愛爾托少兒托管培訓(xùn)中心---創(chuàng)業(yè)策劃書--最終版doc(編輯修改稿)
2025-08-14 11:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 100, 108, 116, 125, 136, 人員工資支出 60, 132, 145, 159, 175, 營銷費(fèi)用 71, 85, 103, 123, 148, 管理費(fèi) 10, 11, 12, 13, 14, 研發(fā)費(fèi)用 35, 42, 51, 61, 74, 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 20, 20, 20, 20, 20, 合 計(jì) 486, 617, 698, 774, 860, 收益利潤（稅前） 229, 206, 248, 248, 244, 所得稅（25%） 51, 62, 62, 61, 利潤（稅后） 239, 154, 186, 186, 183, 項(xiàng)目收益表 單位：元注：（1）收入第二年、第三年由于招收人數(shù)增多，以每年15%速度增長。第四年、第五年以8%速度增長。（2）固定資產(chǎn)折舊按平均年限折舊法10%計(jì)提（3）所得稅項(xiàng)目根據(jù)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)扶持政策，第一年免征（4）人員工資第一年因?yàn)榇髮W(xué)老師是義務(wù)幫扶，所以第一年工資支出在原有工資基礎(chǔ)上減去50%（5）伙食外包成本按伙食收入減去毛利20%計(jì)算（6）水電費(fèi)用每年增長8%（7）人員年工資每年增長10%（8）管理費(fèi)用每年10%增長（9）每年?duì)I銷費(fèi)用為銷售額的10%,研發(fā)費(fèi)用為每年銷售額的5%左右。根據(jù)收益表，可計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率 內(nèi)含收益率(IRR)是項(xiàng)目凈現(xiàn)值為零時(shí)的貼現(xiàn)率,內(nèi)部收益率大于資本成本率壽命該項(xiàng)目可行；反之，則不可行。計(jì)算所得IRR=108%，說明該項(xiàng)目是可行的。初始投資第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金流入 716, 823, 946, 1,022, 1,104, 現(xiàn)金支出 200, 466, 648, 740, 816, 901, 現(xiàn)金凈流入 200, 249, 174, 206, 206, 203, u 投資收益預(yù)算第一年收入預(yù)測伙食（天）人次人均消費(fèi)（元）合計(jì)（元）早餐305150中餐5013650晚餐20480合計(jì)880興趣班（天）項(xiàng)目人數(shù)人均消費(fèi)合計(jì)繪畫（單日）1075750舞蹈（雙日）1075750書法（單日）1075750棋藝（雙日）1075750每天收入：按20天算月收入,按10個(gè)月算年收入，寒暑假2個(gè)月，托管興趣班3000元每天，共計(jì)180000元。伙食1000元每天，共計(jì)60000元?；锸衬晔杖霝?80*20*10+60000=236000元。興趣班年收入為1500*20*10+180000=480000元。共計(jì)年收入716000元。u 計(jì)劃利潤表利潤表 單位：元年度項(xiàng)目 一二三四五一、主營業(yè)務(wù)收入716000823,946,1,022,1,104,減：主營業(yè)務(wù)成本358800477120531528 主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤(虧損以“”號(hào)填列)357, 346, 415, 447, 481, 加：其他業(yè)務(wù)利潤(虧損以“”號(hào)填列) 減：營業(yè)費(fèi)用71,85,103,123,148, 管理費(fèi)用10,11,12,13,14, 研發(fā)費(fèi)用35,42,51,61,74, 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號(hào)填列）239, 206, 248, 248, 244, 加：投資收益（虧損以“”號(hào)填列） 營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出 四、 利潤總額（虧損以“”號(hào)填列）239, 206, 248, 248, 244, 減：所得稅51,62,62,61,五、凈利潤（虧損以“”號(hào)填列）239, 154, 186, 186, 183, 通過以下兩個(gè)指標(biāo)反映企業(yè)的盈利能力：（1）、收入毛利率=(主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入毛利水平反映了企業(yè)初始獲利能力，它是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額的起點(diǎn)，可以表明對營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用的承受能力。通過對收入毛利率分析，可以掌握毛利水平和期間費(fèi)用兩個(gè)因素對獲得利潤的影響。（2）、收入利潤率是實(shí)現(xiàn)的利潤總額與營業(yè)收入之比。其計(jì)算公式為： 收入利潤率=利潤總額/主營業(yè)務(wù)收入 通過對收入利潤率的分析，可以了解企業(yè)每實(shí)現(xiàn)一元收入所獲得的利潤水平。 年度指標(biāo)一二三四五收入毛利率收入利潤率u 現(xiàn)金流量表 年度項(xiàng)目一二三四五一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金716000823400946910 收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)716000823400946910購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金288800325120366328395634支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金60000132000145200159720175692 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)054100 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 117, 139880166756現(xiàn)金流出小計(jì) 466, 651, 742, 818, 903, 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 249, 172, 203, 203, 200, 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金
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