【文章內容簡介】 會計電算化后，有關財會磁盤數據等應當作為會計檔案進行管理。第七章 固定資產管理第四十五條 學校原有的國有固定資產在資產評估登記之后，后勤集團財務要建立詳細賬目嚴格管理，落實相應的保值責任人和保值目標。第四十六條 對后勤集團內部因工作需要調用的固定資產，要嚴格履行過戶手續(xù)，落實好新的保值責任人和保值目標。第四十七條 固定資產必須每年年底進行核查盤點和保值結算，核查結果和保值情況以報表形式報送基建后勤管理處和主管副校長予以確認。第四十八條 企業(yè)化管理的實行企業(yè)會計制度、具有獨立法人的中心實體，固定資產折舊采用平均年限法，并實行分類折舊。各類固定資產折舊年限規(guī)定如下：項目 折舊年限房屋建筑物 30年機器設備、工具器具 10年運輸、電子及其它設備 6年辦公設備 5年折舊方法和折舊年限一經確定，不得隨意變更。需變更的，應在變更年度以前，由各中心提出申請，報財務批準才能執(zhí)行。第八章 利潤分配管理第四十九條 各中心利潤原則上按下列順序分配： 上交管理費 彌補本中心以前年度虧損； 提取60%的發(fā)展基金； 提取40%的福利基金；集團利潤原則上按下列順序分配：提取25%的總經理管理經費；結余部分按6：4比例提取集團發(fā)展及獎?；?；第九章 經濟責任和財務報告第五十條 各中心及承包者個人在后勤集團管理和經營服務中，必須嚴格遵守國家法律、法規(guī)和學院及集團總公司有關制度，自覺接受財務和審計監(jiān)督，支持財務部門建立健全適合本單位實際的財務會計制度，進行會計核算，并依法繳納各種稅費。　　第五十一條 主任離任前，均須接受離任經濟責任審計。審計內容包括任期目標完成情況、財務收支合法性、決策成效、資產保值增值情況及盈虧經濟責任等。　　財務部門在主任離任對所在單位的資產和負債進行一次全面清理，清理后的債權債務下任主任應無條件接受?！　〉谖迨l 在經濟活動中應認真簽訂并履行經濟合同，避免經濟糾紛和人為損失?！　∷薪洕贤鶓灰环萁o財務部門存檔。重要經濟合同在簽訂時應請學校及后勤集團、財務、審計部門參加，并報有關部門備案?！　〉谖迨龡l 獨立核算單位應按期編制財務報告，全面、及時、準確地反映經營管理成果。財務報告包括資產負債表、損益表、現金流量表、其他附表、附注及財務情況說明書等。其中月報在每月終了后8天內報出，年報在年度終了后12天內報出，特殊情況例外。對外報送的報表必須經由總經理簽章。第十章 附則第五十四條 本制度引用的現行有關財務制度或規(guī)定，如有修改、廢止，應按新的制度或規(guī)定執(zhí)行。第五十五條 本制度由后勤集團負責解釋。第五十六條 本制度自2007年5月1日起執(zhí)行。大連醫(yī)科大學后勤集團財務審批辦法為進一步加強后勤集團的財務管理,完善財務開支審批程序,杜絕漏洞,提高資金的利用率,特制定本辦法。一、 集團總經理為集團財務負責人。各中心主任為本中心財務負責人，負責執(zhí)行本部門的日常經費預算和創(chuàng)收計劃。集團財務室主任為集團財務業(yè)務負責人，本著“保證重點，兼顧一般”的原則，在財務制度規(guī)定的開支范圍內，每年年底做好下年度日常經費預算和創(chuàng)收計劃，分別報集團分管領導和財務部門，經集團研究批準后實施。 二、 審批要求：1. 堅持財務開支逐級審批制度。2. 負責人簽批時，應在原始單據后面注明用途、開支渠道（兩張以上同類開支項目的原始單據須注明張數，合計金額）。3. 審批人及經辦人必須用鋼筆或簽字筆簽字。簽批人對所簽票據的真實性、合法性負責。4. 各部門審批領導人如果外出時間較長，需由其他領導人代簽時，必須將書面委托書交至財務部門備案。5. 購買實物時，必須有經手人、驗收人（使用人）、負責人簽字。經手人、驗收人（使用人）、負責人不能同為一人。6. 自籌資金購買的固定資產，需到集團辦公室登記備案，學校資金投入的固定資產需到學校資產管理處登記備案、除按程序審批外，還需管理員簽字。三、日常經費的開支審批。1. 實行 “一支筆”審批。2. 一次領取或報銷相同內容的開支項目合計5,000元以內的，由中心主任審批；3. 超過5,000元（含5000元）－50000元的由分管領導審核認可后，報集團總經理審批；4. 超過50,000元的重大經濟活動除上述3款規(guī)定的各級領導審批外，由主管校長審批簽字；5. 集團各部門購置或自制固定資產的，要事先以書面形式提出申請，由集團分管領導審核，再報集團總經理審批；6. 需進行建設或維修改造的，按投資項目立項管理。立項單位負責立項論證并提出可行性分析報告，由集團分管領導審核并提出立項修改意見，報集團總經理辦公會（必要時報分管校長）批準。批準后的投資項目委托有關部門管理，集團辦公室負責過程監(jiān)督。投資項目一經立項批準，立項部門須將項目預算報集團財務部門備查、管理、執(zhí)行；受托管理項目的部門，要嚴格按項目預算、進度和合同規(guī)定的程序支付相關款項。由集團出資或由立項部門擬從上繳款中墊支的，須總經理審批；由立項部門自行出資的，按管理費開支的審批權限辦理。四、個別項目的開支審批1. 差旅費1) 差旅費開支實行等級報銷與包干使用相結合的管理辦法，鼓勵勤儉節(jié)約，杜絕鋪張浪費。2) 差旅費報銷標準執(zhí)行學校的規(guī)定。3) 一般職工預借差旅費的，需持經部門領導簽字及集團分管領導審批的“大連醫(yī)科大學借款單”或“會議通知書”辦理借款；4) 部門領導預先借差旅費的，需持經集團總經理審批的“大連醫(yī)科大學借款單”或“會議通知書”辦理借款。2. 業(yè)務招待費 1) 集團各部門應本著從簡節(jié)約的原則辦理對外招待工作，能吃工作餐的盡量安排工作餐，就餐時，原則上根據相關業(yè)務需要，安排必要人員陪同。一般情況下在集團內部的餐廳進行。2) 各部門的業(yè)務招待費由經辦人及部門領導簽字，集團總經理審批報銷；3) 集團領導的業(yè)務招待費，由集團辦公室指定專人負責登記并辦理報銷手續(xù)，由經辦人和辦公室主任簽字，集團總經理審批報銷。3. 通訊費1) 單位電話費用除集團機關統(tǒng)一辦理外，其他各部門自行負擔。2) 集團機關的電話費用由辦公室指定專人按時繳納，經辦公室主任審核后由總經理簽字報銷；3) 其他部門由該部門經辦人和負責人簽字報銷。4) 部門副主任以上干部的個人手機費,經財務部門審核后由總經理簽字在本部門經費中列支。5) 部門工作人員的手機費由中心主任根據實際情況酌情處理，經財務部門審核后由總經理簽字在本部門經費中列支。4. 交通費1) 一般職工的交通費由部門領導審批；2) 部門領導的由集團總經理審批；5. 獎金、加班費、臨時工工資等人員經費1） 獎金應按利潤的一定比例發(fā)放。各部門必須在完成上繳任務，留足發(fā)展基金，且在資產保值的前提下，才可支付。 2） 加班費是指在正常工作時間以外，根據需要提前或超額完成任務，或承擔份外工作而應支付的報酬。由各中心根據經營情況決定是否發(fā)放。3） 獎金、加班費、臨時工工資等人員費的發(fā)放，由集團總經理審批。4） 人員經費按月發(fā)放。統(tǒng)一發(fā)放時間：臨時工工資為次月25日；正式工工資為次月15日（遇節(jié)假日順延），為便于計算個人所得稅，各部門將發(fā)放表提前5日報集團財務部門。 6. 除上述未含的與經營管理無直接關系的其他一切費用必須由總經理簽字后方可報銷。五、虧損單位報銷審批1) 因管理、經營不善而造成虧損的部門，原則上不發(fā)獎金；2) 虧損部門的所有成本、費用（不含個別項目），均需經集團總經理審批；大連醫(yī)科大學后勤集團票據管理辦法為加強集團財務管理和財務監(jiān)督，嚴肅結算紀律，保證票據的安全、完整，特制定本辦法。集團財務部管理的票據包括：《大連市非經營性結算統(tǒng)一收據》、《大連醫(yī)科大學校內服務結算單》、《大連醫(yī)科大學內部轉賬單》、《后勤集團收據》、浴票。集團財務票據由財務部門統(tǒng)一管理。財務部門負責票據制度的制定和組織實施，并對使用票據的單位和個人進行監(jiān)督和管理。集團內使用的票據是財務收支的憑證，是會計核算的原始憑據，是財務稽核的重要依據。各中心在提供勞務服務以及從事其它業(yè)務（包括對內對外業(yè)務）取得收入時，均應向付款方如實開具相應的收據，并加蓋印章。集團財務部門出售票據的范圍:各領據單位對所領購票據的發(fā)放、使用，實行專人管理、登記，并負責向財務部門辦理繳銷手續(xù)。交回財務部門牌票據的存根每本應注明交款人、收款人、會計并簽章，以及各聯次入賬日期、憑證號。財務部門應建立必要的發(fā)票印、領、用、存管理制度，嚴格審批審核手續(xù)，對票據的印制、入庫、發(fā)放、購用、結存、銷毀、繳銷等事項，均應設置專項登記，并由專人負責。各核算點及各中心票據的簽發(fā)只能由出納或指定的專人簽發(fā)，其他人無權簽發(fā)和經手。集團內任何單位和個人均不得印制、出售有關票據。不得涂改、撕毀、轉讓（包括轉讓性代開）、銷毀和拆本使用業(yè)務性票據。嚴禁偽造集團各種票據及有價票證。對填寫錯誤的票據，應完整保存其各聯，不得私自銷毀。集團內進行稅務登記的經營核算部門的發(fā)票管理，由各經營核算部門的有關人員負責管理，嚴格執(zhí)行《國家發(fā)票管理辦法》的有關規(guī)定。后勤集團財務監(jiān)控管理辦法一、 根據《后勤集團財務審批辦法》規(guī)定，堅決執(zhí)行財務“一支筆”管理制度。二、 明確財務負責人，根據《后勤集團財務審批辦法》規(guī)定：后勤集團總經理為集團財務負責人，各中心主任為本部門財務負責人；集團財務室主任為集團財務業(yè)務負責人。三、 《后勤集團財務審批辦法》規(guī)定，各級審批人必須對所簽批的票據的真實性、合法性負責。四、 各級負責人的審批權限，日常經營活動在5000元以下 ，由各中心主任審批；5000元以上（含5000元）—50000元由部門負責人、分管領導審核認可后，報集團總經理審批；50000元以上（含50000元）重大經營活動除上述各級負責人審核認可外，由主管校長審批。五、 會計人員嚴格執(zhí)行《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，認真履行財務審批程序，集團規(guī)定5000元以下由分管會計審核， 5000元以上（含5000元）由會計主管審批，對違反法律規(guī)定的會計事項，有權拒絕辦理或者按照職權予以糾正。六、 加強財務部門內部控制，銀行結算的票據與印鑒的使用實行分管并用制，不得由一人統(tǒng)一保管，印鑒保管人不在時，由其委托他人保管。七、 經辦人報銷時，必須按照集團財務報銷流程，不符合流程規(guī)定的，會計人員有權拒絕辦理。大連醫(yī)科大學后勤集團現金管理辦法　 為改善現金管理，建立健全現金的內部控制制度，加強對集團經濟活動的監(jiān)督，依據國家《現金管理辦法》及《后勤集團財務管理制度》制定本辦法。集團各單位必須依照本辦法的規(guī)定收支和使用現金、接受監(jiān)督。財務部門對現金管理進行監(jiān)督和稽核?！　∫?、各單位可以在下列范圍內使用現金　　1．職工工資、津貼；　　2．個人勞務報酬；　　3．根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；　　4．各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；　　5．向個人收購農副產品和其他物資的價款；　　6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費；　　7．結算起點（1000元）以下的零星支出。在結算起點以上，因特殊情況需以現金支付的，需先提出申請，并在發(fā)票背面注明事由。1001元—5000元（含5000元）由財務主管加簽意見。5000元以上由總經理加簽審批?！　《?、各中心現金收入應于當日送交財務部門入賬。超過庫存限額的現金，應于當日送存開戶銀行，保證現金收入的安全、完整。　　三、財務部門的現金，可以從本庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。四、因采購地點不固定，使用現金超過限額，由各中心經理、財會部門負責人簽字蓋章，予以支付現金?！　∥?、開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金收付。賬目應當日清月結，賬款相符?！　×?、完善貨幣資金內部稽核制度。內部稽核人員定期或不定期對庫存現金進行檢查，以保證庫存現金的安全和完整，庫存?zhèn)溆媒鸩坏贸^銀行核定的限額（35天的日常開支）。內部稽核人員由總經理指派?！　∑摺⒃诂F金管理中不得允許以下情況出現：　　1．不得以白條抵庫；　　2．編造用途套取現金；　　3．用轉賬憑證套換現金；　　4．互相借用現金；　　5．利用賬戶替其他單位和個人套取現金；　　6．將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行；　　7．保留賬外公款；　　8．未經批準坐支或者未按國家現金管理條例有關文件規(guī)定執(zhí)行?！　∪缬幸陨锨闆r發(fā)生，依照國家現金管理條款有關處罰規(guī)定執(zhí)行。大連醫(yī)科大學后勤集團人力資源管理暫行規(guī)定第一章 總 則第一條 為了促進集團的人力資源管理工作制度化、規(guī)范化，根據《大連醫(yī)科大學后勤社會化改革方案》及其《實施細則》等，特制定本暫行規(guī)定。第二條 人力資源管理就是在集團人力資源規(guī)劃的基礎上，進行招聘、培訓、管理、考核、薪酬福利、獎懲等管理，其目的是為了以合適的人員去充當集團中所規(guī)定的各項職務，并充分調動職工的勞動積極性、創(chuàng)造性及提高員工各項技能，促進集團的發(fā)展。第三條 集團人力資源管理的基本原則（一） 經濟效益原則：勞動力是集團最寶貴的資源。經濟效益原則就是要求我們以最經濟的方式使用勞動力。一方面要充分利用八小時勞動時間，讓每分每秒都用于創(chuàng)造價值；另一方面要充分發(fā)揮人的潛能，知人善任。集團在崗位設置、崗位人員配置、制訂勞動定額、定期考核和評價員工的能力素質等等方面貫徹經濟效益原則。（二） 競爭性原則：競爭機制實質上是一種擇優(yōu)機制，是集團活力的源泉。它是集團和個人注入不斷奮發(fā)向上的動力，是集團經營發(fā)展的前提條件。集團采取的公開招聘、擇優(yōu)錄用、競聘上崗、定期考核等多種手段，讓優(yōu)秀人才脫穎而出，令能力較弱者通過學習培訓迎頭趕上。（三） 開發(fā)性原則：人力資源是生產諸要素中最重