【文章內(nèi)容簡介】 5一般資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，部門或個人需要遷移資產(chǎn)，需由部門提出申請，報行政部?！顿Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，注明遷移理由、數(shù)量，標(biāo)明資產(chǎn)編號及遷移地點，各部門憑單進行轉(zhuǎn)移，同時，轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門做好交接、簽字工作，并交行政部、財務(wù)部留底、備案?！顿Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》必須有轉(zhuǎn)出部門的資產(chǎn)兼管員、負責(zé)人及轉(zhuǎn)入部門資產(chǎn)兼管員、負責(zé)人簽字，還必須有行政部資產(chǎn)專管員及行政總監(jiān)的簽字。6一般資產(chǎn)報廢，確定不能修復(fù)或修理不經(jīng)濟，由使用部門提出報廢申請。 報廢申請上報行政部，由行政總監(jiān)審批，經(jīng)審批同意報廢后，由指定部門辦理報廢手續(xù)。 指定部門辦理報廢手續(xù)后，將收回殘值貨款送至財務(wù)部。7一般資產(chǎn)盤點，并將自查后的情況匯報行政部。，平時不定期抽查，進行帳實、帳物、帳帳核對檢查，編制資產(chǎn)盤點表，各部門根據(jù)盤點結(jié)果調(diào)整各自臺帳記錄。發(fā)生盤盈、盤虧由使用部門與行政部逐筆查明原因，財務(wù)部核查。盤點結(jié)果，一般由行政部出具資產(chǎn)清查報告，財務(wù)部提供相關(guān)數(shù)據(jù)信息，并審核后書面報總辦。8處罰規(guī)定 未按正確操作規(guī)定進行操作的，第一次對部門負責(zé)人及資產(chǎn)兼管員出具告知函，對部門負責(zé)人處50元罰款；第二次對部門負責(zé)人處100元罰款，對資產(chǎn)兼管員處50元罰款，報人力資源部備案，第三次報人力資源部加重處罰。 對由于人為失職造成資產(chǎn)損失的，賠償維修費用，并處相應(yīng)罰款。無法維修的，處原值5%～10%的罰款。，賠償原物。無法賠償原物的，賠償不低于原物功效的替代物。沒有替代物的，按照財務(wù)現(xiàn)值進行賠償，并處原值5%～10%的罰款。9附則。，按照責(zé)任人的責(zé)任程度比照集團公司《員工手冊》的“獎懲制度”進行處罰?！兑话阗Y產(chǎn)領(lǐng)用單》、《物品請購單》、《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》、《一般資產(chǎn)臺帳》、《資產(chǎn)變動表》。固定資產(chǎn)帳面管理流程每月底按公司規(guī)定計提各公司固定資產(chǎn)折舊根據(jù)各公司領(lǐng)料單符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)作新增固定資產(chǎn)財務(wù)部對新增固定資產(chǎn)造卡交行政部、登帳，各領(lǐng)用部門登記臺帳行政部填寫《資產(chǎn)報廢單》財務(wù)部核實賬面固定資產(chǎn)設(shè)備名稱原值、累計折舊、凈值對需要報廢的固定資產(chǎn)，根據(jù)已辦妥手續(xù)的簽報單，進行帳務(wù)處理。對資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，要有行政部已通過的《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，并做好轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入部門的交接手續(xù)。行政部提供《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》樣板房財產(chǎn)行政、裝飾、物業(yè)、財務(wù)4部門每月盤點一次配合行政部資產(chǎn)實物管理人員，每半年一次資產(chǎn)盤點。一般資產(chǎn)領(lǐng)用單日期年月日連續(xù)號：領(lǐng)用部門：　　　　　　　　編號名稱及規(guī)格單位數(shù)量單價總額備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行政部領(lǐng)料部門部門領(lǐng)料：資產(chǎn)管理員：主管：資產(chǎn)兼管員：一式四聯(lián)（一份附報銷單后、一份部門留底登臺帳、行政部、財務(wù)部各一份備案）錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)樣板房資產(chǎn)管理操作制度目的：為保證公司樣板房資產(chǎn)日常管理工作的有效性，特制定本制度，具體操作流程如下：財務(wù)部、行政部、裝飾部、物業(yè)部每月必須共同到場清點一次樣板房物品，每次清點完畢必須由在場四方簽字確認認可。當(dāng)樣板房物品發(fā)生變動時，必須由裝飾部填寫“樣板房物品轉(zhuǎn)移單”，且注明“轉(zhuǎn)移”或“新增”，其它部門（如銷售部、工程部、物業(yè)部等）不得變動物品，日常管理由現(xiàn)場物業(yè)負責(zé)，若有地毯清洗等須移動物品的事項必須有移動部門留下借條說明事由并及時歸還原地。裝飾部根據(jù)變動樣板房物品必須當(dāng)天通知到財務(wù)部、行政部、物業(yè)部，及時填寫“轉(zhuǎn)移單”（一式四份，要有序編號），轉(zhuǎn)移單必須在兩個工作日內(nèi)在四個部門流轉(zhuǎn)完畢交物業(yè)部，并有四個部門相關(guān)人員簽字確認，物業(yè)部專人登記臺帳，進行日常物品登記、保管工作。物業(yè)部必須根據(jù)裝飾部的轉(zhuǎn)移單，在原有臺帳上“增加”或“減少”物品，且注明轉(zhuǎn)移日期和轉(zhuǎn)移單編號，在每月25日前將調(diào)整后的各套樣板房物品臺帳交財務(wù)部負責(zé)資產(chǎn)管理崗位的人員復(fù)核校對。物業(yè)部要有《樣板房物品臺帳》電子文檔，每個月的歷史臺帳必須歸檔，留交財務(wù)、行政、裝飾留底備存。錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)錦發(fā)集團財務(wù)部會計核算標(biāo)準(zhǔn)頁：39財務(wù)部工作標(biāo)準(zhǔn)前提——中華人民共和國《會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)會計報告條列》《企業(yè)會計制度》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》。目的：規(guī)范、統(tǒng)一公司財務(wù)核算，特制定本標(biāo)準(zhǔn)適用范圍：集團財務(wù)部內(nèi)容，年度、季度、和月份。年度、季度和月份的起止日期采用公歷日期。、進行會計核算，分為總帳、明細分類帳、日記帳、科目匯總表等，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息給管理部門。，外幣收入按當(dāng)月月初匯率折算為美圓記帳，同時折算人民幣記帳。記帳憑證填制必須有日期、填制人名、經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。、憑證分現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證、銀行收入憑證、銀行付出憑證、轉(zhuǎn)帳憑證五種。、及時、全部解入公司帳戶，不得有延誤。，完成企業(yè)對社會的責(zé)任。，應(yīng)嚴格按財務(wù)制度規(guī)定進行糾正，尚未結(jié)帳的由負責(zé)審核的副經(jīng)理提出由經(jīng)辦人修改憑證后副經(jīng)理重新審核確認，已結(jié)帳的于次月采用憑證更正法將原錯誤憑證原筆沖回，將正確憑證輸入由副經(jīng)理審核。、資產(chǎn)管理、成本費用的支出必須按公司報銷制度辦理，審核費用時，審核報銷單內(nèi)各欄是否詳填，是否經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，金額細數(shù)與合計數(shù)是否正確，費用計算是否正確、合理，任何違反規(guī)定的費用財務(wù)部不得予以報銷。、一般資產(chǎn)進行帳面管理，同時配合行政部做好資產(chǎn)的實物管理。，按類別設(shè)置明細帳。固定資產(chǎn)折舊年限為五年，殘值率為10%。每年配合固定資產(chǎn)管理部門進行實物盤店，以了解帳實是否相符。、低值易耗品，每月按帳面余額對倉庫進行抽查。，與審計部溝通，將項目預(yù)算與預(yù)算進行比較。，與物業(yè)管理部溝通，控制物業(yè)業(yè)成本，使之與收入相匹配。、籌措、投放、耗費、收入進行管理。，可通過各種酬資渠道籌集公司所需資金，以保證項目得以實施。，辦理公司的購匯、付匯業(yè)務(wù)。、會計帳簿、和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括原始憑證、記帳憑證、總帳、明細帳、銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、固定資產(chǎn)明細帳、月度年度財務(wù)報表、科目匯總表、銀行對帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表，包括儲存在磁盤（軟盤和硬盤）上的會計核算數(shù)據(jù)庫等。，按公司分別裝訂成冊存檔。：、記帳憑證15年、匯總憑證15年。、明細帳15年、現(xiàn)金和銀行日記帳25年。、季財務(wù)報告3年，年度財務(wù)報告（決算）永久。，其他部門因工作需要查閱會計憑證的，由部門經(jīng)理向總辦申請，經(jīng)批準(zhǔn)方能由財務(wù)部專人幫助查閱該項內(nèi)容，不得涉及其他內(nèi)容。專人保管，負責(zé)每月的檔案整理歸檔及保管工作。如發(fā)生錯誤按員工手冊規(guī)定給予處分。，維護公司利益，嚴守公司財務(wù)機密。錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)工程付款管理辦法，也可按工程分段報預(yù)算，如果確因客觀原因，時間較急，在無用資計劃的情況下以簽報形式報總辦。，主辦部門要摸清其收費標(biāo)準(zhǔn)及依具在目前同類行業(yè)中收費情況，及對本公司的收費資金款，經(jīng)過三者比較后方能申請款項。，主辦部門應(yīng)將配套項目內(nèi)容、用資需求和金額等行文報總經(jīng)理室，同時抄送審計部，審計部在接到報告后一星期內(nèi)簽出明確意見送財務(wù)總監(jiān)。，主辦部門在申請用資應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理特批，但需經(jīng)審計部預(yù)算后方能支付。，應(yīng)由召集部門負責(zé)人事先將會議的預(yù)期目的、議題內(nèi)容、人數(shù)、費用以書面形式報告總經(jīng)理室，經(jīng)批準(zhǔn)后的文件抄送財務(wù)部、審計部。會議結(jié)束后其召集會議的負責(zé)人應(yīng)將會議是否達到預(yù)期目的，及費用支出情況一并專題報總經(jīng)理室。錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)工程項目核付款流程根據(jù)工程管理項目相關(guān)規(guī)定及公司現(xiàn)行的流程、制度，結(jié)合本公司具體操作情況，特制定工程款核付的流程，具體說明如下：在接到施工單位的付款申請，確認該單位承攬的工程完成或過程中達到付款條件時，經(jīng)監(jiān)理、現(xiàn)場工程師等我工程項目部所涉及的相關(guān)人員對工程量、工程質(zhì)量核查后，據(jù)實填寫《工程驗收單》和《工程付款審批單》。五聯(lián)單－《工程驗收單》的基本流程為：監(jiān)理→分管工程師→現(xiàn)場審計→工程部經(jīng)理→工程總監(jiān)→公司審計→總工→常務(wù)副總，填寫要求如下：第一責(zé)任人（監(jiān)理簽字）欄：監(jiān)理對工程質(zhì)量、工程計量起最主要的監(jiān)管作用，應(yīng)明確單位工程或分項工程的質(zhì)量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況應(yīng)重點說明，不合格工程不予計量，并及時對施工方發(fā)整改通知單。分管監(jiān)理工程師簽署意見后，還應(yīng)交總監(jiān)簽字確認，監(jiān)理公司應(yīng)對總監(jiān)所簽意見負責(zé)。第二責(zé)任人（分管工程師簽字）欄：分管工程師在施工方、監(jiān)理方和甲方之間起協(xié)調(diào)作用，同時對工程質(zhì)量、工程計量也起著最直接的監(jiān)管、復(fù)核作用，亦應(yīng)明確單位工程或分項工程的質(zhì)量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況均應(yīng)重點說明，不合格工程不予計量。第三責(zé)任人（現(xiàn)場審計簽字）欄：現(xiàn)場審計應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場監(jiān)理和工程師的意見，核對該工程的合同條款，是否達到付款條件，重點應(yīng)核查工程量的計量是否依據(jù)合同執(zhí)行，依據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)能否直接計算費用，并對上述情況提出自己的建議和結(jié)論。第四責(zé)任人（工程部經(jīng)理簽字）欄：工程部經(jīng)理對除應(yīng)對分管工程師的工作起督導(dǎo)及各專業(yè)協(xié)調(diào)作用外，應(yīng)對單位工程或