內(nèi)資企業(yè)所得稅稅前扣除標準與軟件操作(編輯修改稿)
2025-08-10 18:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 填寫有專用繳款收據(jù)的數(shù)額，職工教育經(jīng)費填寫實際使用額。，如不等于ctais中實際已預繳數(shù)會在讀入時出現(xiàn)錯誤提示，修正后才可存盤。7．錄入完畢后，應點保存，后點申報按鈕生成xml文件(注意：不是導出，導出是用于打印)，如提示有審核疑點，應在改正后再重新保存，申報。申報導出文件默認目錄為我的文檔目錄下的一個名稱為該納稅人識別號的文件夾內(nèi)。，并按“打印預覽”按鈕進行預覽，再按“打印”按鈕進行報表打印，如默認格式超出紙張大小，可按導出按鈕，生成excel文件編輯后再打印。、已簽名蓋章的紙質(zhì)申報資料、備案資料和主管稅務機關要求提供的其他資料帶到主管稅務機關申報。10．申報成功后在軟件中按[完稅]，完稅后可進行下期申報操作。如在完稅后再需修改，應撤消[完稅]，再修改。如果需要申報下一年度的申報，點新建年度，初始化所屬年度填寫下一年度，即可。如[完稅]后需修改前幾期的，需從后往前順序撤消[完稅],再修改.企業(yè)所得稅年度申報咨詢電話：8385850征收廳咨詢窗口：9號窗 電子報表結(jié)構(gòu)和填寫合理順序第一批應予計算的附表計算順序:說明附表三：投資所得（損失）明細表 由于事業(yè)單位的銷售（營業(yè)）收入表包括投資收益及投資轉(zhuǎn)讓凈收益，所以收益應該是第一需要計算的表附表十四：壞帳損失明細表附表十、附表十二、附表十三、附表十四的計算順序并無要求，這幾張之所以要優(yōu)先于附表一、附表二，是因為帶來的收入成本費用是按收付實現(xiàn)制確認的，先計算這幾張附表便于將按收付實現(xiàn)制確認的收入成本費用調(diào)整為按稅法要求的按權(quán)責發(fā)生制填列。附表十三：資產(chǎn)折舊、攤銷明細表附表十二：工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表附表10：境外所得稅抵扣計算明細表附表1：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表根據(jù)附表三及其他相關資料填列。附表2:按權(quán)責發(fā)生制的要求，調(diào)整后填列。主表:主表H1 = H13計算得出調(diào)稅調(diào)整前所得。第二批應予計算的附表附表11：廣告費支出明細表根據(jù)附表一分析填列附表4：納稅調(diào)整增加項目明細表根據(jù)附三、十一、十二、十三、十四填列及其他數(shù)據(jù)分析填列。附表5: 納稅調(diào)整減少項目明細表根據(jù)附三、十一、十二、十三、十四填列及其他數(shù)據(jù)分析填列。主表:H14 = H16計算出納稅調(diào)后所得附表6：稅前彌補虧損明細表補虧后應納稅所得額不能為負附表7：免稅所得及減免稅明細表減附減免稅所得后應納稅所得不能為負附表8：捐贈支出明細表減除允許扣除的捐贈后應納稅所得不能為負附表9：技術開發(fā)費加計扣除額明細表減附允許加計扣除的技術開發(fā)加計扣除后，應納稅所得額不能為負。主表:H17 = 34計算出應納稅所得額附表十四壞賬附表十境外所得稅抵扣計算附表三/投資附表十三折舊附表十二工資附表十一廣告附表五/調(diào)減附表四/調(diào)增附表九加計扣除附表七減免附表六補虧附表二成本附表一收入主表 納稅申報表 直屬分局2006年度企業(yè)所得稅年度申報及匯算清繳培訓材料一、匯算清繳的范圍 直屬分局2006年度企業(yè)所得稅匯算清繳的范圍為我分局負責征收管理的實行查賬征收和核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，包括銀行及非銀行金融機構(gòu)。2002年1月
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