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正文內(nèi)容

酒店會計財務帳務處理程序(編輯修改稿)

2024-08-08 21:43 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 及時簽名,由部門經(jīng)理代替接待的,由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容,部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后,交財務審計處審查;如果不補辦,將視同其本人消費,并在其當月工資中扣除;如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的,由康樂部領班以上人員填寫接待單,并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。 客人購買月卡、優(yōu)惠卡時,需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù),注明卡號、起止時間,并讓客人簽名。 客人持月卡消費時,需填寫結(jié)算單,注明卡號、使用次數(shù),并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。1客人使用贈票的,收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期,當班營業(yè)結(jié)束后,將贈票交財務審計核對審查。 1當班結(jié)束營業(yè)后,填寫營業(yè)繳款憑證,按規(guī)定辦理交款交單程序。(十三)棋牌室工作程序 當客人到棋牌室打球消費,收銀員接到服務員的傳遞信息后,開出收費結(jié)算單,注明客人開始消費時間、所用房間號及不同的桌類收費,并在登記表中做好記錄。 客人在打牌過程中,發(fā)生其它消費,由服務員開出酒水單,注明客人的消費項目、應收取金額及房間號,將酒水單傳遞給收銀員與其相應的收費結(jié)算單一起與客人結(jié)算。 客人結(jié)帳時,收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間,客人消費應收款項,與客人結(jié)帳后,在登記表中做好登記記錄。 免費接待:根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行??偨?jīng)理接待,由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名,部門經(jīng)理代替接待的,由部門經(jīng)理在接待單上簽名,并注明接待內(nèi)容;部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后,交財務審計處審查,如不補辦手續(xù),將視同本人消費,并在其當月工資中扣除;如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的,由康樂部領班以上人員填寫接待單,并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。 在使用結(jié)算單和酒水單的過程中,單據(jù)要連碼使用,修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時,都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。 當班營業(yè)結(jié)束后,填寫營業(yè)繳款憑證,按規(guī)定辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序 前廳收銀服務工作,直接體現(xiàn)飯店服務水平,因此,要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序,作到結(jié)帳工作忙而不亂,資金收回準確無誤,及時與營業(yè)部門溝通,掌握第一手資料,其主要的工作內(nèi)容包括:(一)班前準備工作 前廳收銀員準時到崗簽到,由前廳收銀員領班監(jiān)督執(zhí)行,并編報考勤表。 清點上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金,各種資料齊全后,在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。 領用前廳收據(jù),檢查順序號,如有缺號、短頁應立即退回;下班時,未使用的收據(jù)應辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。 閱讀主管留言記事本,注意主管提出的問題,在該班工作中加以糾正。(二)原始單據(jù)的使用: 預收房金收據(jù):此單據(jù)連號三聯(lián)。當客人入住付費后,開出此單據(jù),第一聯(lián)留存;第二聯(lián)交給客人;第三聯(lián)同原始訂房單一起,放在客人帳單里。(注:在收取散客客人房金時,需多收一天房費為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單,國內(nèi)長途100元,國際長途 1000元)。 雜項收費單:此單據(jù)共兩聯(lián),用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費憑證,如預收冰箱費等。開出此單據(jù)時,需要注明收費名稱及收取日期,并請客人簽字。第一聯(lián)留存;第二聯(lián)放在客人的帳單里。(注:此單據(jù)必須有客人簽字)如果客人入住時結(jié)清此項費用,則無須開出此份單據(jù),而需開出發(fā)票并寫明客人交費的項目、起始日期,將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。 發(fā)票:當客人結(jié)清有關費用時,需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下,與客人的原始帳單放在一起(會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián),則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi))。 備用金:分為兩類情況,第一類:收銀員收入比備用金多的押金時,下班時與當班次單班結(jié)帳單放在一起,投入保險柜中;第二類收銀員本班次退款大于收銀,即已動用備用金時,下班時應將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次,直到可以補夠備用金時為止。 結(jié)帳單: (1)客人結(jié)帳時,打印出“匯總帳單”,請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。 (2)當班次結(jié)束時,由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起,單獨放置在相應的帳單夾里,以供當日夜審審核。 信用卡、外幣、支票的傳遞:由接班的收銀員核查(金額、號碼、有效期)后負責簽收,同時傳遞人和接收人共同簽名后認可。要特別注意支票和信用卡的有效期(對于預收長包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳,不得出現(xiàn)信用卡過期;支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效)。 電腦班次更換:本班次結(jié)束前,打印出“今日收銀員帳目明細表”、“單班帳目明細表”和“單班結(jié)帳單”,及時退出個人操作號。(三)、配合計算機操作時的規(guī)定接待員每日早班在中午 12:00,中班在18:00,夜班在 23:30之前核準計算機房態(tài),由當班領班抽查。如經(jīng)當日夜審審查明,確屬房態(tài)不準造成計算機多加房費,責任歸當班接待員。 接待員每日夜班須核查當日入住客人登記信息(姓名、進離店日期、房價、簽證有效期、帳務是否超限),特別對于長包房客人的簽證加以核查,填寫客人信息表,為次日早班催促客人,補登新的信息。 早班接待員每日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表”,及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。 收銀員每日打印兩份單班帳單,由每日夜班整理當日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單,并分別放入帳夾內(nèi)。 結(jié)帳時以電腦為準。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時,應請機房人員或當日領班簽字后調(diào)整計算機。 必須加強對拖欠帳款的催收。當日應離未離賓客由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù);首次出現(xiàn)欠款的客人,由早班收銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫催款單,通知到客人本人,此事由早班領班負責落實;對于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人,早班領班出具名單,交大堂付理報保衛(wèi)部進行封門處理。(四)、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理 發(fā)票管理 1)每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷,不得他人代領和代核銷。領用發(fā)票第一本使用完后,要及時送財務部核銷,再領用第二本備用;核銷時作廢的頁號折開,其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi),以此類推。 2)填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制(經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中,要簽上姓名的全稱),客人消費單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。 3)核銷發(fā)票時,如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號時,經(jīng)管人除要附上書面說明,還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失; 4)丟失發(fā)票要及時以書面形式上報財務部,丟失發(fā)票聲明作廢的登報費用由經(jīng)管人負責。 兌換水單管理 1)兌換水單由本人領用和保管,用完45套后,要及時到出納處再領,由出納員根據(jù)收銀員上交報表和水單負責核銷。 2)根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假,按金額填寫水單。填寫時,一式三聯(lián),寫明外幣金額、幣別,按當天匯率折算人民幣的金額,日期及經(jīng)辦人,并請客人簽名,注明外幣編號,寫明房號和證件號碼;水單不得涂改,兌換時不得不開水單,私自套換外幣者作嚴厲處理;遺失兌換水單的視同套換外幣處理。 3)作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢,并由領班以上證實簽名并上交出納處核銷。 作廢帳單管理 1)收銀員當班結(jié)束時,對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應送審計稽核,作廢單必須由領班以上人員簽名證實,注明作廢原因。 2)如事后發(fā)現(xiàn)有差錯,但又查不到保存的帳單,其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔,同時還要追究原因。(五)、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序 現(xiàn)金 1)收現(xiàn)金時,應注意辨別真假、幣面是否完整無損;外幣應確認幣別,按當天匯率折算,缺角和被涂劃明顯的外幣拒收(馬幣、新加坡幣不能有裂痕,日元、美金不能有缺角);除人民幣外,其他幣別硬幣不接受; 2)除兌換臺幣須致電到中行計劃科查詢匯率外,其它只接受匯率表范圍內(nèi)的外幣。 信用卡 1)收授信用卡時,應先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內(nèi)的信用卡,查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)(刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒收)。 2)客人結(jié)算時,將消費金額填入簽購單消費欄,請持卡人簽名,認真核對卡號,有效期,簽名應與信用卡一致。正確無誤后,撕下持卡人存根聯(lián),隨同帳單交客人。 3)代他人付款,而持卡人沒有入住本賓館或先離店,須請持卡人在簽購單上先簽名,填寫付款確認書。收銀員應認真核對卡號和簽名,按預住天數(shù)預計金額授權,取得授權后,在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名,寫上授權金額和授權號碼。 4)信用卡超過限額的,一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權,如實際消費超過授權金額應再補授權,一筆消費只能用一個授權碼,多個授權碼應分單套購,方可接受使用。 5)簽購金額如超過授權金額10%以內(nèi),原授權碼仍可使用,不須再授權。 支票 1)收銀員當班接收客人使用的支票時,應用大寫在支票填上使用的年、月、日(如果當日不解繳銀行的可填為次日的日期),填上“賓館”的收銀人名稱,其他項目均按規(guī)定填入(避免遺失被盜用)。 2)填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫;(不得用其他顏色水筆或圓珠筆)。 3)小寫金額前一位必須寫上幣號“¥”,以防涂改; 4)漢字大寫金額數(shù)字;一律用正楷字或行書字書寫,不得任意自造簡化字;大寫金額數(shù)字到元或角為止,在“元”或“角”字之后應寫“整”或“正” 字;大寫金額數(shù)字有分的,分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改,印鑒不可重復,一經(jīng)涂改,該支票即刻作廢;如因收銀員填錯支票的,一律由收銀員負責催換支票,直至收到款為止。 5)收取支票時,應檢查是否有開戶行帳號和名稱,印鑒完整清晰,一般印鑒是一個公章二個私章以上,如有欠缺,應先問交票人是否印鑒相符,并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話;本賓館不接受私人支票,如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受的支票,該支票出現(xiàn)問題時,由擔保人承擔一切責任。(六)、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序 前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后,將所收的現(xiàn)金,在現(xiàn)金袋上分別填寫,然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致,并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字,辦理現(xiàn)金交接手續(xù),并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中;當交班人下班時,由接班人一一清點現(xiàn)金口袋,核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致,無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。A,B,C,D班依次類推,手續(xù)不變,直到第二天總出納清點前為止。(七)、客房訂金處理程序 賓館對于已簽合同的長住戶,根據(jù)合同的具體內(nèi)容,預收半年至一年的房租訂金,作為抵消長住戶房租費用。根據(jù)權責發(fā)生制的會計核算原則,將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上;當賓館財務部收到一筆訂金時,前廳收銀也相應地做一筆增加,當客人入住時,以月為核算期,按照房租金額將預付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上,由此房租費用與訂金相互抵消,使房租客帳單為零。(九)、外幣兌換工作程序 兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序 根據(jù)賓館與銀行簽訂代兌換外幣業(yè)務協(xié)議內(nèi)容規(guī)定。銀行地區(qū)分行向賓館提供一定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金,由兌換領班專人管理,單設保險柜,并建立嚴格出入庫手續(xù),確保外幣兌換工作的順利進行。外幣兌換周轉(zhuǎn)金通常每天入庫一次,出庫二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全,準確無誤。 兌換前準備工作程序 1)收銀員每天早上要按時收聽并錄音中國銀行公布的外匯牌價,及時更改當天的外匯牌價表。 2)領用當天所使用的兌換水單,檢查是否連號,是否有短號現(xiàn)象,并辦理領用手續(xù)。 3)領用并配備大小面值的兌換周轉(zhuǎn)金,辦
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