貨幣資金實(shí)質(zhì)性程序與審計(jì)目標(biāo)(編輯修改稿)
2024-08-03 15:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 日期： 檢查盤點(diǎn)記錄實(shí)有庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄項(xiàng)目項(xiàng)次人民幣美元某外幣面額人民幣美元某外幣上一日賬面庫存余額①1000元張金額張金額張金額盤點(diǎn)日未記賬傳票收入金額②500元盤點(diǎn)日未記賬傳票支出金額③盤點(diǎn)日賬面應(yīng)有金額④=①+②③=23100元盤點(diǎn)實(shí)有庫存現(xiàn)金數(shù)額⑤50元盤點(diǎn)日應(yīng)有與實(shí)有差異⑥=④⑤10元差異原因分析白條抵庫（張）5元2元1元合計(jì)追溯調(diào)整報(bào)表日至審計(jì)日庫存現(xiàn)金付出總額報(bào)表日至審計(jì)日庫存現(xiàn)金收入總額報(bào)表日庫存現(xiàn)金應(yīng)有余額報(bào)表日賬面匯率報(bào)表日余額折合本位幣金額本位幣合計(jì)出納員： 會計(jì)主管人員： 監(jiān)盤人： 檢查日期：審計(jì)說明：銀行存款（其他貨幣資金）明細(xì)表被審計(jì)單位： 項(xiàng)目： 銀行存款明細(xì)表 編制： 日期： 索引號： ZA21 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間： 復(fù)核： 日期： 開戶行 賬號是否系質(zhì)押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存在境外的款項(xiàng)銀行日記賬原幣余額銀行已收,企業(yè)未入賬金額銀行已付,企業(yè)未入賬金額調(diào)整后銀行日記賬余額銀行對賬單余額（原幣）企業(yè)已收，銀行未入賬金額企業(yè)已付，銀行未入賬金額調(diào)整后銀行對賬單余額調(diào)整后是否相符?、佗冖邰?①+②③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦ 合計(jì)編制說明: (原幣數(shù))與銀行對賬單金額不一致，應(yīng)另行檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(見ZA23)；2 .銀行存款、其他貨幣資金審計(jì)時(shí)均可使用該表，當(dāng)其他貨幣資金使用時(shí)應(yīng)修改索引號。審計(jì)說明：銀行存單檢查表被審計(jì)單位： 項(xiàng)目： 銀行存單檢查表 編制： 日期： 索引號： ZA22 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間： 復(fù)核： 日期： 開戶銀行賬號幣種戶名存入日期到期日期末存單余額期末賬面余額備注
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