貨幣資金實質(zhì)性程序與審計目標(編輯修改稿)
2025-08-03 15:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 日期： 檢查盤點記錄實有庫存現(xiàn)金盤點記錄項目項次人民幣美元某外幣面額人民幣美元某外幣上一日賬面庫存余額①1000元張金額張金額張金額盤點日未記賬傳票收入金額②500元盤點日未記賬傳票支出金額③盤點日賬面應有金額④=①+②③=23100元盤點實有庫存現(xiàn)金數(shù)額⑤50元盤點日應有與實有差異⑥=④⑤10元差異原因分析白條抵庫（張）5元2元1元合計追溯調(diào)整報表日至審計日庫存現(xiàn)金付出總額報表日至審計日庫存現(xiàn)金收入總額報表日庫存現(xiàn)金應有余額報表日賬面匯率報表日余額折合本位幣金額本位幣合計出納員： 會計主管人員： 監(jiān)盤人： 檢查日期：審計說明：銀行存款（其他貨幣資金）明細表被審計單位： 項目： 銀行存款明細表 編制： 日期： 索引號： ZA21 財務報表截止日/期間： 復核： 日期： 開戶行 賬號是否系質(zhì)押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存在境外的款項銀行日記賬原幣余額銀行已收,企業(yè)未入賬金額銀行已付,企業(yè)未入賬金額調(diào)整后銀行日記賬余額銀行對賬單余額（原幣）企業(yè)已收，銀行未入賬金額企業(yè)已付，銀行未入賬金額調(diào)整后銀行對賬單余額調(diào)整后是否相符 ①②③④=①+②③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦ 合計編制說明: (原幣數(shù))與銀行對賬單金額不一致，應另行檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(見ZA23)；2 .銀行存款、其他貨幣資金審計時均可使用該表，當其他貨幣資金使用時應修改索引號。審計說明：銀行存單檢查表被審計單位： 項目： 銀行存單檢查表 編制： 日期： 索引號： ZA22 財務報表截止日/期間： 復核： 日期： 開戶銀行賬號幣種戶名存入日期到期日期末存單余額期末賬面余額備注
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