【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 初金額和數(shù)量數(shù)據(jù)。4．期初數(shù)據(jù)試算平衡錄入所有科目余額后，在余額錄入窗口的工具條，單擊“試算”按鈕，打開(kāi)“期初余額試算平衡表”。系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行試算平衡，提示平衡與否的信息，如圖1026所示。圖1026?試算平衡報(bào)告若期初余額試算不平衡，則需逐項(xiàng)核查與修改期初余額，直至試算平衡為止。若期初余額試算已平衡，則單擊“退出”按鈕后返回。5 實(shí)訓(xùn)五：基本會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)錄入與查詢?記賬憑證錄入以“002 何森林”的身份注冊(cè)進(jìn)入“總賬”系統(tǒng)。在“總賬”主窗口，選擇“憑證”項(xiàng)下的“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。單擊“增加”命令，增加一張空白記賬憑證，如圖1027所示。圖1027 填制憑證以本例資料的第一筆業(yè)務(wù)為例，主要項(xiàng)目?jī)?nèi)容錄入方法如下：（1）首部?jī)?nèi)容輸入。雙擊“字”前的空格，用參照輸入的方法選擇“付款憑證”類型，順序號(hào)“0001”由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生；對(duì)于系統(tǒng)默認(rèn)的當(dāng)前賬套日期“”，可用手工或用參照輸入的方法進(jìn)行修改；直接填入附單據(jù)數(shù)“1”。（2）主體內(nèi)容輸入。在“摘要”欄直接輸入摘要內(nèi)容“提取備用金”；在“會(huì)計(jì)科目”欄輸入會(huì)計(jì)科目編碼“1001”和“100201”，或通過(guò)雙擊“科目名稱”欄，用參照方式輸入；輸入借方金額和貸方金額各為“8 000”。系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生借貸平衡數(shù)。（3）輔助內(nèi)容輸入。雙擊輔助信息區(qū)“票號(hào)”后空白區(qū)域，或光標(biāo)停留在“科目名稱”欄打回車，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框，如圖1028所示。 圖1028 銀行結(jié)算輔助項(xiàng)登記輸入結(jié)算方式“1”（現(xiàn)金支票），票號(hào)“3300”，發(fā)生日期“”，單擊“確認(rèn)”返回。（4）制單人。由系統(tǒng)自動(dòng)簽注當(dāng)前操作員姓名。（5）支票登記。全部?jī)?nèi)容錄入完畢，單擊“保存”按鈕，彈出“此支票尚未登記，是否登記？”對(duì)話框。單擊“是”按鈕，彈出“票號(hào)登記”對(duì)話框，輸入領(lǐng)用日期“”，領(lǐng)用部門“財(cái)務(wù)部”，限額“8 000”，用途“備用金”。單擊“確定”按鈕，當(dāng)前憑證即被保存。（6）數(shù)量單價(jià)。在錄入第6筆業(yè)務(wù)的“121101（原材料—集成件）”科目，在錄入金額前，系統(tǒng)彈出數(shù)量核算“輔助項(xiàng)”對(duì)話框，如圖1029所示。圖1029?數(shù)量核算輔助項(xiàng)錄入在輔助項(xiàng)對(duì)話框輸入產(chǎn)品數(shù)量“3 000”，單價(jià)“10”，單擊“確認(rèn)”按鈕退回。（7）部門核算項(xiàng)目。在錄入第10筆業(yè)務(wù)的“5502管理費(fèi)用”科目時(shí)，在科目名稱欄擊回車鍵時(shí)，系統(tǒng)彈出部門“輔助項(xiàng)”對(duì)話框，如圖1030所示。圖1030?部門輔助項(xiàng)錄入直接輸入部門編碼“02”，或參照選擇“02財(cái)務(wù)部”，單擊“確認(rèn)”按鈕返回。 記賬憑證查詢?cè)凇翱傎~”主窗口，選擇“憑證”項(xiàng)下的“查詢憑證”命令，打開(kāi)“憑證查詢” 對(duì)話框，如圖1031所示。圖1031?輸入憑證查詢條件根據(jù)可選項(xiàng)目，可編輯輸入或選擇多種查詢條件。單擊“輔助條件”按鈕，可輸入更多的輔助項(xiàng)查詢條件。條件編輯完畢，單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“查詢憑證”列表窗口，如圖1032所示。圖1032?查詢憑證列表雙擊其中任意一憑證行，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示此張記賬憑證。在憑證顯示窗口，可通過(guò)“首張”、“上張”、“下張”、“末張”命令查看其他的記賬憑證。6 實(shí)訓(xùn)六：往來(lái)管理與銀行對(duì)賬1．往來(lái)業(yè)務(wù)錄入以“001王小剛”的身份注冊(cè)進(jìn)入“總賬”系統(tǒng)，在“總賬”主窗口，選擇“憑證”項(xiàng)下的“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。單擊“增加”命令，增加一張空白憑證。按順序逐項(xiàng)填制各項(xiàng)業(yè)務(wù)記賬憑證內(nèi)容。其中涉及輔助核算的內(nèi)容填制方法如下。（1）單位往來(lái)業(yè)務(wù)的錄入。錄入第10筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，光標(biāo)定位于涉及往來(lái)核算的“應(yīng)收賬款”科目，敲擊回車后，系統(tǒng)彈出往來(lái)輔助核算對(duì)話框，如圖1033所示。圖1033?單位往來(lái)輔助項(xiàng)輸入利用參照輸入方式選入客戶“上海聯(lián)豐”、業(yè)務(wù)員“周浩”，輸入票號(hào)“007”，將日期改為“”，單擊“確認(rèn)”后返回。（2）個(gè)人往來(lái)業(yè)務(wù)的錄入。錄入第15筆業(yè)務(wù)，光標(biāo)定位于涉及個(gè)人往來(lái)核算的“其他應(yīng)收款—備用金”科目，敲擊回車后，系統(tǒng)彈出個(gè)人往來(lái)輔助項(xiàng)對(duì)話框，如圖1034所示。圖1034?個(gè)人往來(lái)輔助項(xiàng)輸入利用參照輸入方式選入部門“銷售部”、個(gè)人“周浩”，輸入票號(hào)“995”，將日期改為“”，單擊“確認(rèn)”后返回。2．往來(lái)對(duì)賬和銷賬在總賬主窗口系統(tǒng)菜單選擇“賬表—客戶往來(lái)輔助賬—客戶往來(lái)兩清”，進(jìn)入“客戶往來(lái)兩清”選擇窗口。選擇客戶“上海聯(lián)豐”，截止日期“”，選中“顯示已兩清”復(fù)選框，單擊“確定”命令，進(jìn)入客戶往來(lái)兩清勾兌窗口，如圖1035所示。圖1035 客戶往來(lái)兩清勾兌單擊“自動(dòng)”命令，系統(tǒng)彈出“客戶往來(lái)勾對(duì)結(jié)果”顯示窗口，報(bào)告勾兌結(jié)果。在總賬主窗口系統(tǒng)菜單選擇“賬表—客戶往來(lái)輔助賬—客戶往來(lái)明細(xì)賬—客戶明細(xì)賬”，進(jìn)入“客戶明細(xì)賬”選擇窗口。選擇客戶“廣州聯(lián)珠”，單擊“確定”，即顯示廣州聯(lián)珠公司的明細(xì)賬，如圖1036所示。圖1036 客戶明細(xì)賬 銀行對(duì)賬1．錄入對(duì)賬期初數(shù)以出納員“李林”的身份啟動(dòng)總賬，在總賬系統(tǒng)菜單選擇“出納—銀行對(duì)賬—銀行對(duì)賬期初錄入”，在彈出的“銀行科目選擇”窗口，選擇科目為“100201工行人民幣”，進(jìn)入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)錄入窗口，如圖1037所示。圖1037?銀行對(duì)賬期數(shù)據(jù)錄入分別在單位日記賬和銀行對(duì)賬單的“調(diào)整前余額”欄內(nèi)輸入“15 762 600”，單擊“退出”返回。2．錄入對(duì)賬單在總賬系統(tǒng)菜單選擇“出納—銀行對(duì)賬—銀行對(duì)賬單”，在彈出的“銀行科目選擇”窗口，選擇科目為“100201工行人民幣”，選擇對(duì)賬月份“”，單擊“確定”進(jìn)入銀行對(duì)賬單錄入窗口。點(diǎn)擊“增加”命令，進(jìn)入對(duì)賬單內(nèi)容錄入狀態(tài)，如圖1038所示。圖1038 銀行對(duì)賬單錄入按順序錄入每一筆業(yè)務(wù)的“日期”、“結(jié)算方式”、“票號(hào)”、“借方金額”或“貸方金額”，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出“余額”欄數(shù)據(jù)。注意：要將銀行對(duì)賬單資料中的借貸方金額反向錄入。錄入完成后單擊“保存”、“退出”后返回。3．銀行對(duì)賬在總賬系統(tǒng)菜單選擇“出納—銀行對(duì)賬—銀行對(duì)賬”，在彈出的“銀行科目選擇”窗口，選擇科目為“100201工行人民幣”，選擇對(duì)賬月份“”，單擊“確定”進(jìn)入銀行對(duì)賬窗口，如圖1039所示。圖1039 銀行對(duì)賬在銀行對(duì)賬窗口點(diǎn)擊“對(duì)賬”命令，系統(tǒng)彈出“自動(dòng)對(duì)賬”確認(rèn)窗口。在自動(dòng)對(duì)賬確認(rèn)窗口，選擇正確的日期與日期相差天數(shù)后，單擊“確定”，系統(tǒng)進(jìn)入對(duì)賬過(guò)程。對(duì)賬完成后在“兩清”欄顯示對(duì)賬標(biāo)記。4．余額調(diào)節(jié)表在總賬系統(tǒng)菜單選擇“出納—銀行對(duì)賬—余額調(diào)節(jié)表查詢”，在彈出的銀行科目選擇窗口，雙擊“100201工行人民幣”，系統(tǒng)顯示余額調(diào)節(jié)表如圖1040所示。圖1040 銀行存款余額調(diào)節(jié)表7 實(shí)訓(xùn)七：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置與應(yīng)用?自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置對(duì)于第18—21筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可采用預(yù)先設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，每月月末由系統(tǒng)自動(dòng)生成記賬憑證的方式來(lái)處理。1．自定義轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置以“001王小剛”的身份登錄“總賬”系統(tǒng)，選擇“期末”項(xiàng)下“轉(zhuǎn)賬定義”中的“自定義轉(zhuǎn)賬”命令，進(jìn)入“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口，如圖1041所示。圖1041?自定義轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置單擊“增加”按鈕，打開(kāi)“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對(duì)話框。以結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異的業(yè)務(wù)為例，在轉(zhuǎn)賬目錄對(duì)話框，輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異”，單擊下拉文本框選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“確定”按鈕返回。在自定義轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置窗口，手工或參照輸入科目編碼“41010101”，參照選擇金額方向“借”，在金額公式欄點(diǎn)擊參照輸入按鈕，進(jìn)入引導(dǎo)輸入方式，在引導(dǎo)步驟中選擇“貸方發(fā)生額”，點(diǎn)擊“下一步”，選擇科目“121001”，期間“月”，點(diǎn)擊“完成”命令，返回自定義轉(zhuǎn)賬窗口。將所生成的公式乘上差異率“12%”以及本產(chǎn)品的領(lǐng)用比率“2/3”即可。在此也可直接在“金額公式”欄輸入公式“FS(121001,月,貸)**2/3”。在“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口單擊“增行”按鈕，繼續(xù)輸入下一行轉(zhuǎn)賬分錄信息。同理輸入貸方科目“1232材料成本差異”的相關(guān)內(nèi)容，其金額公式可取借貸方平衡數(shù)，即“CE()”。輸入完畢，點(diǎn)擊“保存”。 同樣方法設(shè)置攤銷無(wú)形資產(chǎn)和結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用業(yè)務(wù)的自定義轉(zhuǎn)賬憑證。其中攤銷無(wú)形資產(chǎn)憑證的借貸方計(jì)算公式均為常數(shù)“2 000”；結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用業(yè)務(wù)的兩個(gè)借方科目（“41010101噴灌機(jī)”和“41010102除草機(jī)”）即兩種產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用額的計(jì)算公式均為“QM(4105,月,借)*”，貸方科目“4105制造費(fèi)用”的金額公式為“QM(4105,月,借)”。2．期末調(diào)匯憑證設(shè)置選擇“期末”項(xiàng)下“轉(zhuǎn)賬定義”中的“匯兌損益”命令，進(jìn)入“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口，如圖1042所示。圖1042?匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置選擇憑證類別“收款憑證”，選擇或輸入?yún)R兌損益科目“5503財(cái)務(wù)費(fèi)用”，在“是否計(jì)算匯兌損益”欄逐項(xiàng)雙擊。點(diǎn)擊“確定”命令返回。3．期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置選擇“期末—轉(zhuǎn)賬定義—期間損益”命令，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口，如圖1043所示。圖1043?期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，選擇或直接輸入本年利潤(rùn)科目“3131本年利潤(rùn)”，在本年利潤(rùn)科目欄輸入“3131本年利潤(rùn)”，單擊“確定”按鈕返回。?自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的生成1．自定義轉(zhuǎn)賬憑證的生成為保證所生成憑證的正確性，須在完成實(shí)訓(xùn)八的所有操作業(yè)務(wù)，即將所有已錄入的記賬憑證審核并記賬之后，再執(zhí)行以下操作。選擇“期末”項(xiàng)下的“轉(zhuǎn)賬生成”命令，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口，如圖1044所示。圖1044?自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成之憑證選擇單擊“自定義轉(zhuǎn)賬”單選按鈕，單擊“全選”命令，在“是否結(jié)轉(zhuǎn)”欄出現(xiàn)“Y”標(biāo)記。單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)即彈出窗口顯示所生成的3張轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”，當(dāng)前憑證界面出現(xiàn)紅色“已生成”標(biāo)記，如圖1045所示。圖1045 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的記賬憑證系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前生成的憑證追加到未記賬憑證庫(kù)中。單擊“下張”，保存所生成的所有3張記賬憑證。單擊“返回”。注意，所生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需按規(guī)定程序經(jīng)另一操作員審核后才能記賬。2．自動(dòng)調(diào)匯憑證在“轉(zhuǎn)賬生成之憑證選擇”窗口，選擇“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”單選按鈕，點(diǎn)擊“全選”命令，點(diǎn)擊“確定”。此時(shí)如果系統(tǒng)顯示“，是否繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)？”的信息，應(yīng)選擇“否”，退回到總賬主界面，將全部記賬憑證審核記賬后再執(zhí)行本功能。如所有記賬憑證已入賬，則系統(tǒng)顯示“匯兌損益試算表”，如圖1046所示。圖1046 匯兌損益試算表在“匯兌損益試算表”單擊“確定”，即生成結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益的記賬憑證。單擊“保存”命令保存所生成的憑證。3．期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)是指將本期所有收入和支出類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利