會計電算化工作程序圖(編輯修改稿)
2025-08-03 12:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 憑證時，應規(guī)范簡要填寫摘要。 當日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應及時審核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問題應及時修改，確保當日輸入的憑證都正確無誤。 記帳憑證經(jīng)審核、修訂無誤后，即應打印輸出，并將打印出的已審核憑證和與其相對應的原始憑證裝訂，以備存檔。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應及時在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。 當日憑證都輸入、審核、記帳后，應及時查詢打印當日現(xiàn)金收支情況日報表，以便于及時掌握現(xiàn)金收支狀況。 月末所有原始都已輸入系統(tǒng)并已記帳后，應及時運用系統(tǒng)匯總功能，對所有已記帳憑證進行匯總，并打印輸出匯總表；同時運用對帳、試算平衡等功能，核對各科目總帳、明細帳與輔助核算帳等，帳帳核對無誤后，即可開始編制當期會計報表。 各種基本會計報表應于該會計期后五日內(nèi)編制完成并報出。會計報表報出之前應認真與系統(tǒng)有關帳簿、憑證進行核對，如帳表不符，應及時查找原因，并進行相應調(diào)整，直至帳表一致。其他輔助報表則應于核對無誤后在該會計期后十日內(nèi)編報完畢。 經(jīng)過層層核對，確認帳證一致、帳帳一致、帳表一致后，且確認當期發(fā)生的所有經(jīng)濟業(yè)務已全部反映在系統(tǒng)帳中，則可由財務主管對當期會計帳結(jié)帳。結(jié)帳后，則不可也不能修改當期會計數(shù)據(jù)。 8 166。 會計電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級操作員權限分工序 號使用功能權限權限運用人員備 注1財務分工1表中“權限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下：204。 1—會計主管204。 2—系統(tǒng)管理人員204。 3—系統(tǒng)操作人員204。 4—資金管理人員204。 5—審核人員204。 6—成本管理人員204。 7—檔案管理人員上列崗位中，一名工作人員最多可擔任三個，但制單、制表和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。2建帳、科目初始設置33期初余額管理34制單、匯總、記帳35憑證審核56對帳、試算平衡57結(jié)帳、恢復記帳前狀態(tài)28自動轉(zhuǎn)帳定義、生成39查詢、打印610數(shù)據(jù)備份、恢復711刪除以前年度數(shù)據(jù)212重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整213上機日志214銀行現(xiàn)金管理415計劃管理616項目管理517部門管理518匯率管理519單位往來520個人往來521報表初始化322編制報表323報表審核524報表修改5 8 166。 會計電算化管理制度 五、會計電算化檔案管理205。 會計電算化檔案定義主要指存儲在硬盤、軟磁盤或其他存儲介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運行中的全套文檔資料。205。 檔案管理任務 收集和整理應存檔的會計資料； 保管和利用好會計檔案； 遵守會計檔案的保存期限。205。 檔案管理內(nèi)容 一、會計憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應存檔的會計憑證，按憑證順序號和本號檢查有無短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會計檔案范圍和無須存檔的一些資料，補充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負責憑證打印、裝訂、暫時保管的操作
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