格里電器股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析(編輯修改稿)
2025-07-27 22:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2，964，374 3，875，032 加：營業(yè)外收入35，495 45，746 111，578 減：各類稅費(fèi)718，190 690，945 937，872 減：營業(yè)外支出44，197 59，247 60，243 全年凈利潤1，523，168 2，259，928 2，988，495 上表顯示：2008年主營業(yè)務(wù)收入49，896，709千元，%，主營業(yè)務(wù)利潤2，964，374千元，較去年同期2，250，060千元增加了714，314千元。利潤總額增加到736760元，%，盈利水平較好。2009年公司主營業(yè)務(wù)收入58，300，149千元，%。%，利潤總額減少到728567千元，%，盈利水平進(jìn)一步下降 。20072009年現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目指標(biāo)對比（） 單位：千元項(xiàng) 目2007年2008年2009年08/07變動(dòng)率（%）09/08變動(dòng)率（%）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入合計(jì)41，445，683 55，574，037 67，184，819 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出合計(jì)37，949，207 51，784，896 61，629，877 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入合計(jì)4，0323，7452，772 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出合計(jì)1，361，625 2，454，061 1，899，850 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入合計(jì)451，050 2，928，362 3，020，951 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出合計(jì)592，058 904，669 247，296 上表顯示：2008年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入55，574，037千元，%，%，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額為3，789，141千元，2008年投資活動(dòng)現(xiàn)金流入3，745千元，較上年有所下降，%，公司的投資規(guī)模比上年度有所增長?；I資活動(dòng)現(xiàn)金流入2，928，3621千元，%，%，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額為474，301千元。 2009年公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入67，184，819千元，%，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11，610，782千元，說明公司大部分應(yīng)收賬款及時(shí)收回，用于經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)能力增強(qiáng)。2009年公司投資活動(dòng)現(xiàn)金流入2，772千元，為收回投資所致?；I資活動(dòng)現(xiàn)金流入3，020，951千元，%，%，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額為2，773,655元。二、公司財(cái)務(wù)分析（一）償債能力分析短期嘗債能力是指企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。（1）流動(dòng)比率分析。流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，它表明企業(yè)每1元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還的保證，反映企業(yè)用可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)償還到期流動(dòng)負(fù)債的能力。計(jì)算公式：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債年度流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率200930196264207188392008171882271247856520071359819411390645格里電器的短期嘗債能力逐年不斷增強(qiáng)。流動(dòng)負(fù)債是衡量企業(yè)短期償還能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。比率越高，說明企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的能力越強(qiáng)。在國際上通常認(rèn)為,流動(dòng)比率的下限為100%,而流動(dòng)比率等于200%時(shí)較為適當(dāng)。格里電器00。3. 速動(dòng)比率速動(dòng)比率是速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比值。其內(nèi)涵是每1元流動(dòng)負(fù)債有多少元速動(dòng)資產(chǎn)作保障。計(jì)算公式：速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)—存貨)/流動(dòng)負(fù)債年度流動(dòng)資產(chǎn)存貨流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率200930196264632699520718839200817188227490821112478565200713598194455254311390645公司短期償債能力較弱從發(fā)展趨勢來看，該公司的速動(dòng)比率數(shù)值偏低，說明短期償債能力出現(xiàn)一些危險(xiǎn)癥狀。從2007到2009年速動(dòng)比率的數(shù)值來看，究其原因，存貨項(xiàng)目難辭其咎。在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨中絕大部分為家用電器和消費(fèi)類電子產(chǎn)品，流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強(qiáng)，公司短期償債能力較強(qiáng)。值得注意的是，使用該指標(biāo)時(shí)，一方面要關(guān)注企業(yè)管理當(dāng)局有無粉飾指標(biāo)現(xiàn)象；另一方面，對于判斷速動(dòng)比率的標(biāo)準(zhǔn)不能絕對化。4. 現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率是現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比值?，F(xiàn)金類資產(chǎn)是指貨幣資金和交易性金額資產(chǎn)。其特點(diǎn)是隨時(shí)可以變現(xiàn)?，F(xiàn)金比率＝（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）247。流動(dòng)負(fù)債。表2. 3現(xiàn)金比率年度貨幣資金短期投資凈額流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率200921,960,9787,37820,718,839200810,574,232012,478,56520077,465,293011,390,645現(xiàn)金比率代表了企業(yè)隨時(shí)可以償債能力的能力或?qū)α鲃?dòng)負(fù)債的隨時(shí)支付程度。企業(yè)在正常經(jīng)營的情況下，現(xiàn)金比率數(shù)值越高，說明其短期償債能力越強(qiáng)，、說明07年支付能力較08年支付能力差，09年支付能力較08年好；該公司應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)存貨管理，提升存貨周轉(zhuǎn)速度，09年
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