金融會計作業(yè)(四)答案(編輯修改稿)
2025-07-27 11:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 往賬（聯(lián)行存放款項）乙地農(nóng)業(yè)銀行（匯入行）借：聯(lián)行來賬（存放聯(lián)行款項）貸：單位活期存款——機械廠甲地農(nóng)業(yè)銀行（匯出行）借：單位活期存款——電池廠 貸：聯(lián)行往賬（聯(lián)行存放款項）乙地農(nóng)業(yè)銀行（轉(zhuǎn)匯行）借：聯(lián)行來賬（存放聯(lián)行款項） 貸：同業(yè)存放（存放中央銀行款項）乙地交通銀行（匯入行）借：存放同業(yè)（存放中央銀行款項） 貸：應(yīng)解匯款——馬強人民銀行借：農(nóng)業(yè)銀行準備金存款——應(yīng)付差額行 80 000 建設(shè)銀行準備金存款——應(yīng)付差額行 20 000 貸：工商銀行準備金存款——應(yīng)收差額行 60 000 中國銀行準備金存款——應(yīng)收差額行 40 000縣農(nóng)業(yè)銀行（拆出行）借：拆放同業(yè)——縣工商銀行 1 000 000 貸：存放中央銀行款項 1 000 000縣工商銀行（拆入行） 借：存放中央銀行款項 1 000 000 貸：同業(yè)拆入——縣農(nóng)業(yè)銀行 1 000 000 人民銀行 借：農(nóng)業(yè)銀行準備金存款 1 000 000 貸：工商銀行準備金存款 1 000 000縣工商銀行（拆入行）借：同業(yè)拆入——縣農(nóng)業(yè)銀行 1 000 000 金融企業(yè)往來支出——商行往來利息支出 2 000 貸：存放中央銀行款項 1 002 000縣農(nóng)業(yè)銀行（拆出行）借：存放中央銀行款項 1 002 000 貸：拆放同業(yè)——縣工商銀行 1 000 000 金融企業(yè)往來收入——商行往來利息收入 2 000人民銀行 借：工商銀行準備金存款 1 002 000 貸：農(nóng)業(yè)銀行準備金存款 1 002 000習(xí)題二6月上旬（10日）財政性存款=123 940 000112 527 000=11 413 000元 調(diào)減借：存放中央銀行款項 11 413 000 貸：繳存中央銀行財政性存款 11 413 0006月中旬（20日）財政性存款=136 308 000112 527 000=23 781 000元 調(diào)增借：繳存中央銀行財政性存款 23 781 000貸：存放中央銀行款項 23 781 000習(xí)題三據(jù)：應(yīng)收金額=提出借方票據(jù)+提入貸方票據(jù) 應(yīng)付金額=提出貸方票據(jù)+提入借方票據(jù) 工行：應(yīng)收金額=9 201 760+6 476 110+54 416 790+7 436 160=77 530 820 應(yīng)付金額=63 748 540+11 674 650+26 436 260+1 678 440=103 537 890 應(yīng)付差額=103 537 89077 530 820=26 007 070農(nóng)行：應(yīng)收金額=26 436 260+14 268 080+63 748 540+24 132 830=128 585 710 應(yīng)付金額=54 416 790+33 743 380+9 201 760+8 246 840=105 608 770 應(yīng)收差額=128 585 710105 608 770=22 976 940中行：應(yīng)收金額=8 246 840+1 678 440+11 674 650+33 743 380=55 343 310 應(yīng)付金額=24 132 830+7 436 160+6 476 110+14 268 080=52 313 180 應(yīng)收金額=55 343 31052 313 180=3 030 130 分錄：
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