【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2172 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 120 萬(wàn)元 土建費(fèi)用 375 萬(wàn)元 生產(chǎn)車間、庫(kù)房辦公、鍋爐房等 環(huán)保設(shè)施 100 萬(wàn)元 質(zhì)檢設(shè)施 20 萬(wàn)元運(yùn)輸車輛 50 萬(wàn)元 籌建辦公 50 萬(wàn)元 立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設(shè)計(jì) 110 萬(wàn)元 含生產(chǎn)工藝、技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資 5 %不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 3296. 75 萬(wàn)元 （冷庫(kù)單獨(dú)核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費(fèi)用計(jì)算。） 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 零售價(jià)： 元/ 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的(100＋ 30 )% 出廠價(jià)： 元/ 瓶 年產(chǎn)值： 8462 萬(wàn)元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè) (一)、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 2000 元/月 職工人數(shù)： 140 人 注：人工費(fèi)用＝〖《人均月工資12個(gè)月(福利)＋300(勞保用品)》職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為： 萬(wàn)元/年工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 萬(wàn)元/年設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬(wàn)元/年設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬(wàn)元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬(wàn)元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬(wàn)元(二)、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料費(fèi) 每 瓶 1 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元包裝材料 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元包裝紙箱 每 只 元、 年總計(jì) 萬(wàn)元?jiǎng)恿M(fèi) 電 裝機(jī)容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 50 kw 其它 50 kw 電費(fèi)單價(jià) 元/度 年電費(fèi) 萬(wàn)元水 用水量 10 噸/小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元/噸 年水費(fèi) 萬(wàn)元煤 蒸汽用量 5 噸/小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 400 元/噸 年煤費(fèi) 萬(wàn)元上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬(wàn)元銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費(fèi) 萬(wàn)元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值70%25% ＝ 1481 萬(wàn)元 按年利率 %計(jì)算， 萬(wàn)元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬(wàn)元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬(wàn)元六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬(wàn)元年生產(chǎn)總成本 萬(wàn)元銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/(原料＋包裝)/ 應(yīng)納 萬(wàn)元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額4% 應(yīng)交 萬(wàn)元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬(wàn)元 年企業(yè)銷售利潤(rùn)(毛利潤(rùn)) 銷售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬(wàn)元所得稅 所得稅＝銷售利潤(rùn)33% 萬(wàn)元純利潤(rùn) 純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅 萬(wàn)元 國(guó)家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤(rùn)25% 萬(wàn)元年企業(yè)凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝純利潤(rùn)－兩金 萬(wàn)元 利潤(rùn)率分析 毛利潤(rùn)率 % 純利潤(rùn)率 % 凈利潤(rùn)率 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 銷售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤(rùn)率 年銷售利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率＝100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= % 7661863 瓶 383093 箱 3831 噸 以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其計(jì)算公式＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 元/ 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時(shí)，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。 附件一 棗汁飲料廠區(qū)平面布局示意圖附件二 棗汁飲料車間平面布局示意圖附件三：棗汁含量100%飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟(jì)效益分析一、 冷庫(kù)投資（棗汁含量100%的產(chǎn)品） 原料用量：按鮮棗去核率10%，棗肉出汁率80%，整棗出汁率=（100%10%）80%=72%，庫(kù)存損失率接近0%計(jì)算，年產(chǎn)1萬(wàn)噸棗汁飲料（原棗汁含量100%）需要鮮棗：1萬(wàn)噸247。72%= 冷庫(kù)的投資。參考河北滄州，吉林、內(nèi)蒙等地冷庫(kù)建設(shè)的實(shí)際投資數(shù)據(jù)，每500噸庫(kù)容需投資150萬(wàn)元， 150萬(wàn)元247。500噸/14000噸=4200萬(wàn)元，加10%不可預(yù)見，冷庫(kù)投資估算為4620萬(wàn)元。 二、 棗汁飲料成本（棗汁含量100%的產(chǎn)品） 棗汁含量100%飲料的原料成本與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購(gòu)價(jià)（）相比，目前山西****地區(qū)的棗收購(gòu)價(jià)偏高。但其中****縣還是最低的。◇棗的原料采購(gòu)和儲(chǔ)存成本：（山西****縣）采購(gòu)價(jià)：，（）鮮棗貯存一年的原料成本：（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫(kù)數(shù)據(jù)）速凍費(fèi)：，冷藏費(fèi)： 元/公斤，平均：，（貯存期分別為111個(gè)月，平均6個(gè)月，6=），◇原棗汁（含量100%）的原料成本按榨汁率80%，去核率10%計(jì)，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達(dá)到72%。每公斤棗原汁（100%）的原料成本為： 元/公斤247。72%=◇ 飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量100%時(shí)：， 棗汁飲料的定價(jià)（棗汁含量100%的產(chǎn)品根據(jù)我國(guó)飲料行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)的習(xí)慣，市場(chǎng)零售價(jià)一般為（原料+輔料+包裝）~3PET瓶500ml包裝（含瓶身、瓶蓋、標(biāo)簽和外包裝紙箱成本）。因此，產(chǎn)品定價(jià)為：果汁含量100%的棗汁飲料市場(chǎng)零售價(jià)應(yīng)設(shè)計(jì)為：(+)~3=~，三、 投資估算投資估算 (按年產(chǎn)1萬(wàn)噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40%計(jì))序號(hào)工程或設(shè)備規(guī)格數(shù)量單價(jià)總價(jià)一土建：平方米萬(wàn)元萬(wàn)元生產(chǎn)車間3000500250庫(kù)房100050鍋爐房、配電、給水200100020辦公用房200100020其它用房50070035食堂、宿舍、門衛(wèi)二設(shè)備：生產(chǎn)線設(shè)備2875供水配電鍋爐120化驗(yàn)室儀器設(shè)備20運(yùn)輸車輛80三其它：萬(wàn)元環(huán)保設(shè)施100籌建辦公50建廠設(shè)計(jì)生產(chǎn)工藝技術(shù)培訓(xùn)144按生產(chǎn)線總投資5%合計(jì)3764不可預(yù)見376按+10%冷庫(kù)庫(kù)容噸6000噸4420按500噸/150萬(wàn)流動(dòng)資金2250總計(jì)資金籌措項(xiàng)目總投資的30