【文章內(nèi)容簡介】 投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2172 萬元 設(shè)備購置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 120 萬元 土建費用 375 萬元 生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等 環(huán)保設(shè)施 100 萬元 質(zhì)檢設(shè)施 20 萬元運輸車輛 50 萬元 籌建辦公 50 萬元 立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設(shè)計 110 萬元 含生產(chǎn)工藝、技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資 5 %不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測： 3296. 75 萬元 （冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。） 四、產(chǎn)品價格設(shè)計 零售價： 元/ 瓶 注：零售價設(shè)計為出廠價的(100＋ 30 )% 出廠價： 元/ 瓶 年產(chǎn)值： 8462 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一)、年生產(chǎn)固定總成本 人工費用 人均工資： 2000 元/月 職工人數(shù)： 140 人 注：人工費用＝〖《人均月工資12個月(福利)＋300(勞保用品)》職工總?cè)藬?shù) 年人工費用預(yù)測為： 萬元/年工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 萬元/年設(shè)備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元/年設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元(二)、年生產(chǎn)變動成本總成本 原、輔料費 每 瓶 1 元， 年總計 萬元包裝材料 每 瓶 元， 年總計 萬元包裝紙箱 每 只 元、 年總計 萬元動力費 電 裝機容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機 50 kw 其它 50 kw 電費單價 元/度 年電費 萬元水 用水量 10 噸/小時 水費單價 2 元/噸 年水費 萬元煤 蒸汽用量 5 噸/小時 煤單價 400 元/噸 年煤費 萬元上級機關(guān)管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值70%25% ＝ 1481 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 年產(chǎn)值 萬元年生產(chǎn)總成本 萬元銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/(原料＋包裝)/ 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額4% 應(yīng)交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤(毛利潤) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元所得稅 所得稅＝銷售利潤33% 萬元純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項基金 兩金＝純利潤25% 萬元年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 七、財務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 銷售利潤＋設(shè)備折舊費 ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動總成本－銷售稅 BEP= % 7661863 瓶 383093 箱 3831 噸 以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本 其計算公式＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－銷售稅 盈虧平衡點為 % 元/ 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨提高或降低10%時，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。 附件一 棗汁飲料廠區(qū)平面布局示意圖附件二 棗汁飲料車間平面布局示意圖附件三：棗汁含量100%飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益分析一、 冷庫投資（棗汁含量100%的產(chǎn)品） 原料用量：按鮮棗去核率10%，棗肉出汁率80%，整棗出汁率=（100%10%）80%=72%，庫存損失率接近0%計算，年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料（原棗汁含量100%）需要鮮棗：1萬噸247。72%= 冷庫的投資。參考河北滄州，吉林、內(nèi)蒙等地冷庫建設(shè)的實際投資數(shù)據(jù)，每500噸庫容需投資150萬元， 150萬元247。500噸/14000噸=4200萬元，加10%不可預(yù)見，冷庫投資估算為4620萬元。 二、 棗汁飲料成本（棗汁含量100%的產(chǎn)品） 棗汁含量100%飲料的原料成本與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購價（）相比，目前山西****地區(qū)的棗收購價偏高。但其中****縣還是最低的?！髼椀脑喜少徍蛢Υ娉杀荆海ㄉ轿?***縣）采購價：，（）鮮棗貯存一年的原料成本：（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)）速凍費：，冷藏費： 元/公斤，平均：，（貯存期分別為111個月，平均6個月，6=），◇原棗汁（含量100%）的原料成本按榨汁率80%，去核率10%計，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達到72%。每公斤棗原汁（100%）的原料成本為： 元/公斤247。72%=◇ 飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量100%時：， 棗汁飲料的定價（棗汁含量100%的產(chǎn)品根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習(xí)慣，市場零售價一般為（原料+輔料+包裝）~3PET瓶500ml包裝（含瓶身、瓶蓋、標(biāo)簽和外包裝紙箱成本）。因此，產(chǎn)品定價為：果汁含量100%的棗汁飲料市場零售價應(yīng)設(shè)計為：(+)~3=~，三、 投資估算投資估算 (按年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40%計)序號工程或設(shè)備規(guī)格數(shù)量單價總價一土建：平方米萬元萬元生產(chǎn)車間3000500250庫房100050鍋爐房、配電、給水200100020辦公用房200100020其它用房50070035食堂、宿舍、門衛(wèi)二設(shè)備：生產(chǎn)線設(shè)備2875供水配電鍋爐120化驗室儀器設(shè)備20運輸車輛80三其它：萬元環(huán)保設(shè)施100籌建辦公50建廠設(shè)計生產(chǎn)工藝技術(shù)培訓(xùn)144按生產(chǎn)線總投資5%合計3764不可預(yù)見376按+10%冷庫庫容噸6000噸4420按500噸/150萬流動資金2250總計資金籌措項目總投資的30