常用財務函數(shù)介紹(編輯修改稿)
2025-07-26 12:55 本頁面
【文章內容簡介】 如果為期末，則t=0，如果為期初，則t=1。 例如，一筆住房抵押貸款的交易情況如下：%；期限為25年；現(xiàn)值為￥110，000。由上述已知條件可以計算出：r=%/12=，np=30*12=360。那么該筆貸款在第下半年償還的全部本金之中（第7期到第12期）為： CUMPRINC(,360,110000,7,12,0) 計算結果為：。 該筆貸款在第一個月償還的本金為： =CUMPRINC(,360,110000,1,1,0) 計算結果為：。 4．DISC（s,m,pr,r,b） 該函數(shù)返回有價證券的貼現(xiàn)率。其中s為有價證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價證券賣給購買者的日期，m為有價證券的到日期，到期日是有價證券有效期截止時的日期，pr為面值為“￥100”的有價證券的價格，r為面值為“￥100”的有價證券的清償價格，b為日計數(shù)基準類型。 例如：某債券的交易情況如下：成交日為95年3月18日，到期日為95年8月7日，價格為￥，清償價格為￥48，日計數(shù)基準為實際天數(shù)/360。那么該債券的貼現(xiàn)率為： DISC(95/3/18,95/8/7,48,2) 計算結果為：。 5．EFFECT（nr，np） 該函數(shù)利用給定的名義年利率和一年中的復利期次，計算實際年利率。其中nr為名義利率，np為每年的復利期數(shù)。 例如：EFFECT（%,4）% 6. FV(r,np,p,pv,t) 該函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。其中r為各期利率，是一固定值，np為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數(shù)，p為各期所應付給（或得到）的金額，其數(shù)值在整個年金期間（或投資期內）保持不變，通常P包括本金和利息，但不包括其它費用及稅款，pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款當前值的累積和，也稱為本金，如果省略pv，則假設其值為零，t為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末，如果省略t，則假設其值為零。 例如：FV（%,12,200,500,1）的計算結果為￥3,； FV(%,10,1000)的計算結果為￥10,； FV(%/12,30,2000,1)的計算結果為￥69,?！ ?又如，假設需要為一年后的一項工程預籌資金，現(xiàn)在將￥%，按月計息（%/12）存入儲蓄存款帳戶中，并在以后十二個月的每個月初存入￥200。那么一年后該帳戶的存款額為： FV(%/12, 12,200,2000,1) 計算結果為￥4,。 7．FVSCHEDULE（p,s） 該函數(shù)基于一系列復利返回本金的未來值，它用于計算某項投資在變動或可調利率下的未來值。其中p為現(xiàn)值，s為利率數(shù)組。 例如：FVSCHEDULE（1,{,}）。 8．IRR（v,g） 該函數(shù)返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內部收益率。這些現(xiàn)金流不一定必須為均衡的，但作為年金，它們必須按固定的間隔發(fā)生，如按月或按年。內部收益率為投資的回收利率，其中包含定期支付（負值）和收入（正值）。其中v為數(shù)組或單元格的引用，包含用來計算內部收益率的數(shù)字，v必須包含至
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