【文章內容簡介】 等原因致使總局無法及時更新出口貨物勞務退稅率文庫，影響出口退稅業(yè)務辦理。為了解決該問題，國家稅務總局對出口貨物勞務退稅率文庫進行調整，增加8位編碼，降低了與海關進出口稅則的關聯(lián)度，避免出現(xiàn)海關調整編碼對出口退稅業(yè)務造成的影響。根據(jù)總局下發(fā)的業(yè)務需求，需要對總局現(xiàn)行出口退稅申報系統(tǒng)進行升級完善，系統(tǒng)可以有效應用新的出口貨物勞務退稅率文庫，確保出口退稅業(yè)務順利開展。 更新最新稅率文庫20130201A，不必再單獨對退稅率庫進行升級。 疑點代碼庫調整一、業(yè)務明細表S330出口海關申報商品碼（前8或10位）與海關數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S350出口代理申報商品碼（前8或10位）與代理證明數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S630信息海關申報商品碼（前8或10位）與海關數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S650信息代理申報商品碼（前8或10位）與代理證明數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S830免信海關申報商品碼（前8或10位）與海關數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S850免信代理申報商品碼（前8或10位）與代理證明數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S930免稅海關申報商品碼（前8或10位）與海關數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S950免稅代理申報商品碼（前8或10位）與代理證明數(shù)據(jù)中的（XXX）不等二、單證申請表3102退運出口商品退運補稅證明商品代碼與海關信息中不符3202生退退運已辦結稅務證明商品代碼與海關信息中不符3505含金出口含金產品免稅證明申報商品碼（前8或10位）與海關數(shù)據(jù)中的不等3510含金出口含金產品免稅證明申報商品碼（前8或10位）與總局代理證明信息中的不等5110代理代理出口貨物證明申報商品碼（前8或10位）與海關數(shù)據(jù)中的不等6107補關補辦報關單證明申報商品代碼與海關信息不符 單證申請調整需要對系統(tǒng)中出口退運補稅證明申請表功能進行調整，商品代碼按照報關單上的商品代碼進行處理。一、讀入下載電子口岸報關單數(shù)據(jù)的前提下，當證明申請錄入時，錄入報關單號后，自動帶出報關單上的原始海關商品代碼。二、讀入下載電子口岸報關單數(shù)據(jù)后，報關單數(shù)據(jù)確認到出口退運補稅證明申請表時商品代碼為原始海關商品代碼。第5章. 根據(jù)2012年9月27日在上海召開系統(tǒng)測試工作會議紀要對總局現(xiàn)行出口退稅管理系統(tǒng)“營業(yè)稅改征增值稅”相關業(yè)務需求進行變更調整，現(xiàn)對現(xiàn)行系統(tǒng)做以下調整。 基礎數(shù)據(jù)采集 出口貨物明細申報錄入新增校驗：針對“出口商品代碼”與“申報商品代碼”項增加了相關校驗，即此表中不能錄入零稅率應稅服務明細相關數(shù)據(jù)。 零稅率應稅服務明細錄入 國際運輸明細申報錄入增加校驗：針對“應稅服務代碼”項增加了相關校驗，即此表中不能錄入非零稅率應稅服務相關數(shù)據(jù)。增加字段：1. “原幣代碼”；2. “原幣幣別”；3. “原幣營業(yè)額”：外幣 FOB 價；4. “原幣匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率。 研發(fā)設計明細申報錄入增加校驗：1. 針對“應稅服務代碼”項增加了相關校驗，即此表中不能錄入非零稅率應稅服務相關數(shù)據(jù)；2. 針對錄入金額增加了相關校驗，即不能錄入合同總額=收入總額=收款總額的相關額度；3. 將此表中“人民幣收款額”與“收營業(yè)款明細清單”中“人民幣收款額”進行比對，如果不一致將不能申報。增加字段：1. “收入原幣代碼”；2. “收入原幣幣別”；3. “原幣收入額”：外幣 FOB 價；4. “收入原幣匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率；5. “收入美元匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率；6. “收款原幣代碼”；7. “收款原幣幣別”；8. “原幣收款額”：外幣 FOB 價；9. “收款原幣匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率；10.“收款美元匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率。 收營業(yè)款明細清單錄入增加校驗：針對“應稅服務代碼”項增加了相關校驗，即此表中不能錄入非零稅率應稅服務相關數(shù)據(jù)。增加字段：1. “原幣代碼”；2. “原幣幣別”；3. “原幣收款額”：外幣 FOB 價；4. “原幣匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率。 免抵退正式申報數(shù)據(jù)采集 增值稅納稅申報表錄入營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之后的銷售額。 免抵退申報匯總表錄入計算調整：1. 明細沖減時（貨物或者勞務），如出現(xiàn)負數(shù)則按照顯示為0處理，再用免抵稅額減去0計算另一種業(yè)務免抵稅額數(shù)據(jù)；2. 應退稅額計算如免抵稅額。 免抵退稅申報資料情況錄入計算調整：1. “美元出口額”和“美元進口額”項相關統(tǒng)計有所變更，在原有版本基礎上考慮沖減數(shù)據(jù)；2. “出口報關單張數(shù)”、“收匯核銷單張數(shù)”、“出口發(fā)票張數(shù)”、“代理出口張數(shù)”項統(tǒng)計有所變更，在原有版本基礎上考慮沖減數(shù)據(jù)。第6章. 為規(guī)范出口貨物勞務增值稅和消費稅管理，進一步明確稅務機關內部工作職責及工作流程，防范和打擊騙取出口退稅，根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅[2012]39號）、《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》（國家稅務總局公告2012年第24號）規(guī)定，針對總局提出的業(yè)務需求，對現(xiàn)行系統(tǒng)做以下調整。 系統(tǒng)維護 代碼維護“系統(tǒng)維護224。代碼維護”，增加“海洋工程結構物商品碼，列名原材料商品碼，含黃金、鉑金成分貨物，鉆石及飾品范圍，金銀寶石原材料商品碼，業(yè)務類型代碼，免稅類型代碼”功能。功能說明：1. 當明細中業(yè)務類型改變相應的海關商品代碼會在這些代碼庫中查看是否存在；2. 當業(yè)務類型為海洋結構物或列名原材料時，海關商品代碼的征退稅率與海洋結構物碼，列名原材料碼中不同時會自動獲取海洋結構物碼，列名原材料碼中的征退稅率。 業(yè)務方式“系統(tǒng)維護224。系統(tǒng)配置224。系統(tǒng)參數(shù)設置與修改224。業(yè)務方式”，當系統(tǒng)進料計稅計算方法設置為實耗法時名稱有了更改，如圖：更改說明：1. 原“料免稅證明開具方式”更名為“進口扣除保稅料件計算方式”；2. 原“全部出口開具進料免稅證明”更名為“全部出口計算扣除保稅料件”；3. 原“單證齊全開具進料免稅證明”更名為“單證齊全計算扣除保稅料件。 外部數(shù)據(jù)采集 關聯(lián)業(yè)務表外部數(shù)據(jù)采集224。出口報關單數(shù)據(jù)查詢與確認224。海關貿易性質配置更改說明：關聯(lián)業(yè)務表中免稅出口貨物明細表，間接出口貨物明細申請表，來料加工出口明細申請表，出口免稅卷煙出口明細申請表合并為免稅出口貨物勞務申請表。 基礎數(shù)據(jù)采集 國內免稅原材申請錄入（新增表）基礎數(shù)據(jù)采集224。國內免稅原材申請錄入增加。如圖：填表說明：1. 購進不計提進項稅額的國內免稅原材料用于加工出口貨物的，企業(yè)應單獨核算用于加工出口貨物的免稅原材料，并在免稅原材料購進之日起至次月的增值稅納稅申報期內，填報此表；2. “所屬期” ：4位年份+2位月份，如：200201 ；3. “序號” ：4位流水號，如：0000002...；4. “所屬期標識”：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致；5. “出口日期”：報關單上的出口日期；6. “出口商品代碼”：出口報關單上的商品編碼；7. “出口商品名稱”：應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；8. “征稅率”：出口貨物的征稅稅率；9. “退稅率”：出口貨物的退稅；10.“免抵退稅抵減”：征退稅差額＝國內免稅原材料價格退稅率；11.“不予抵扣抵減”：應退稅額＝國內免稅原材料價格（征稅稅率－退稅率）；12.“申報標志”：空：未申報 R：已申報；13.“審核標志”：空：未審核通過 R：已審核通過。 出口貨物明細申報錄入（調整表）基礎數(shù)據(jù)采集224。出口貨物明細申報錄入修改。如圖：填表說明：1. 新增“申報商品代碼” ：出口商品需按照主要原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼；2. 新增“業(yè)務類型代碼” 規(guī)則：購進水電氣的填寫“SDQ”，研發(fā)機構采購國產設備的填寫“GCSB”，建議如選擇了業(yè)務類型代碼，需將對應的業(yè)務類型代碼同時輸入到備注中；3. 原為“商品代碼”改為“出口商品代碼”4. 原“代理證明號”改為“代理出口貨物證明號” ；5. 原“核銷單號”改為“出口收匯核銷單號” ；6. 原“征稅稅率”改為“征稅率” ；7. 原“退稅稅率”改為“退稅率” ；8. 原“海關進料加工手冊號”改為“進料加工手（賬）冊號”； 免稅出口貨物勞務錄入（調整表）基礎數(shù)據(jù)采集224。免稅出口貨物勞務申報錄入修改。如圖：填表說明：1. 新增“出口卷煙牌號” ； 2. 新增“免稅類型代碼”規(guī)則：小規(guī)模納稅人的填寫“01”，避孕類及古書的填寫“02” 。 出口非自產貨物申報錄入（新增表）基礎數(shù)據(jù)采集224。出口非自產貨物申報錄入增加。如圖：填表說明：1. 生產企業(yè)出口的是同自產貨物以及列明生產企業(yè)出口的非自產貨物，屬于消費稅應稅消費品的，填報此表，消費稅退稅申報應在單證收齊后隨同出口貨物“免、抵、退”稅一起按月申報；2. 新增“所屬期”：4位年份+2位月份，如：200201 ；3. 新增“序號”：4位流水號，如：0000002...；4. 新增“消費稅憑證號”：企業(yè)取得的消費稅專用繳款書（分割單）、海關進口消費稅專用繳款書、委托加工收回應稅消費品的代扣代收稅款憑證號碼；5. 新增“開具日期”：消費稅專用繳款書中開票日期；6. 新增“出口商品代碼”：出口報關單上的商品編碼；7. 新增“出口商品名稱”：應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；8. 新增“計量單位”：填寫出口貨物報關單上的第一或者第二計量單位；9. 新增“數(shù)量”：大于14欄次的出口數(shù)量，如企業(yè)取得的消費稅專用繳款書、海關進口消費稅專用繳款書、委托加工收回應稅消費品的代扣代收稅款憑證的數(shù)量大于出口數(shù)量，應開具分割單；“消費稅稅率”：若為消費稅從價定律方式征稅的，按小數(shù)的格式填寫法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，填寫法定稅額；“計稅金額”：如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計稅金額總和，否則應分項填寫；“征稅稅額”：消費稅從價定律方式征稅的，則征稅稅額 = 計稅金額 征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則征稅稅額 = 數(shù)量 征稅稅率；“消費稅退稅額”：與10欄次相等；“出口報關單號”：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號；“代理證明號”：出口代理證明編號+2位項號；“出口數(shù)量”：出口合同中簽定的出口數(shù)量（數(shù)量按照標準的單位進行轉換）；“業(yè)務類型代碼”：出口企業(yè)的行業(yè)類型代碼，建議如選擇了業(yè)務類型代碼，需將對應的業(yè)務類型代碼同時輸入到備注中；“業(yè)務類型”：出口企業(yè)的行業(yè)類型；“申報標志”：空：未申報 R：已申報；“審核標志”：空：未審核通過 R：已審核通過。 購進自用貨物申報錄入（新增表）基礎數(shù)據(jù)采集224。購進自用貨物申報錄入增加。如圖：填表說明：1. 特殊區(qū)域的水電氣，有購買水電氣的特殊區(qū)域內的生產企業(yè)，填報此表；2. 新增“所屬期”：4位年份+2位月份，如：200201；3. 新增“序號”：4位流水號，如：0000002...；4. 新增“自用貨物名稱”：購進水電氣的填寫購進具體項目，研發(fā)機構采購國產設備的填寫采購國產設備名稱；5. 新增“專用發(fā)票號碼”：填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字；6. 新增“單位”：按照增值稅專用發(fā)票內容填寫；7. 新增“數(shù)量”：按照增值稅專用發(fā)票內容填寫；8. 新增“單價”：按照增值稅專用發(fā)票內容填寫；9. 新增“計稅金額”：按照增值稅專用發(fā)票內容填寫；“征稅率”：按照增值稅專用發(fā)票內容填寫；“稅額”：按照增值稅專用發(fā)票內容填寫；“業(yè)務類型代碼”：出口企業(yè)的行業(yè)類型代碼，建議如選擇了業(yè)務類型代碼，需將對應的業(yè)務類型代碼同時輸入到備注中；“業(yè)務類型”：出口企業(yè)的行業(yè)類型；“申報標志”：空：未申報 R：已申報；“審核標志”：空：未審核通過 R：已審核通過。 出口已使用設備申報錄入（新增表）基礎數(shù)據(jù)采集224。出口已使用設備申報錄入增加。如圖：填表說明：1. 出口企業(yè)和其他單位出口的在2008年12月31日以前購進的設備、2009年1月1日以后購進單按照有關規(guī)定不得抵扣進項稅額的設備、非增值稅納稅人購進的設備，以及營業(yè)稅改征增值稅試點地區(qū)的出口企業(yè)和其他單位出口在本企業(yè)試點以前購進的設備，如果屬于未計算抵扣進項稅額的已使用過的設備，填報此表；2. “所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201207；3. “序號”規(guī)則：4位流水號，如：0000002...；4. “設備名稱”已使用過的設備名稱；5. “出口日期 ”含義：貨物報關出口的日期；6. “出口報關單號”規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號；7. “代理證明號”規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號；8. “出口商品代碼”含義：出口報關單上的商品編碼；9. “設備憑證號碼”已使用過的設備憑證號碼；10.“開票日期”已使用過的設備憑證開票日期；11.“金額”已使用過的設備憑證上的設備金額；12.“征稅率”已使用過的設備憑證上的征稅率；13.“稅額”已使用過的設備憑證上稅額；14.“申報退稅額”申報退稅額 = 折余價值 退稅率。 零稅率應稅服務明細