【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 等原因致使總局無(wú)法及時(shí)更新出口貨物勞務(wù)退稅率文庫(kù)，影響出口退稅業(yè)務(wù)辦理。為了解決該問(wèn)題，國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)出口貨物勞務(wù)退稅率文庫(kù)進(jìn)行調(diào)整，增加8位編碼，降低了與海關(guān)進(jìn)出口稅則的關(guān)聯(lián)度，避免出現(xiàn)海關(guān)調(diào)整編碼對(duì)出口退稅業(yè)務(wù)造成的影響。根據(jù)總局下發(fā)的業(yè)務(wù)需求，需要對(duì)總局現(xiàn)行出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)完善，系統(tǒng)可以有效應(yīng)用新的出口貨物勞務(wù)退稅率文庫(kù)，確保出口退稅業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。 更新最新稅率文庫(kù)20130201A，不必再單獨(dú)對(duì)退稅率庫(kù)進(jìn)行升級(jí)。 疑點(diǎn)代碼庫(kù)調(diào)整一、業(yè)務(wù)明細(xì)表S330出口海關(guān)申報(bào)商品碼（前8或10位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S350出口代理申報(bào)商品碼（前8或10位）與代理證明數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S630信息海關(guān)申報(bào)商品碼（前8或10位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S650信息代理申報(bào)商品碼（前8或10位）與代理證明數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S830免信海關(guān)申報(bào)商品碼（前8或10位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S850免信代理申報(bào)商品碼（前8或10位）與代理證明數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S930免稅海關(guān)申報(bào)商品碼（前8或10位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（XXX）不等S950免稅代理申報(bào)商品碼（前8或10位）與代理證明數(shù)據(jù)中的（XXX）不等二、單證申請(qǐng)表3102退運(yùn)出口商品退運(yùn)補(bǔ)稅證明商品代碼與海關(guān)信息中不符3202生退退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明商品代碼與海關(guān)信息中不符3505含金出口含金產(chǎn)品免稅證明申報(bào)商品碼（前8或10位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的不等3510含金出口含金產(chǎn)品免稅證明申報(bào)商品碼（前8或10位）與總局代理證明信息中的不等5110代理代理出口貨物證明申報(bào)商品碼（前8或10位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的不等6107補(bǔ)關(guān)補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明申報(bào)商品代碼與海關(guān)信息不符 單證申請(qǐng)調(diào)整需要對(duì)系統(tǒng)中出口退運(yùn)補(bǔ)稅證明申請(qǐng)表功能進(jìn)行調(diào)整，商品代碼按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的商品代碼進(jìn)行處理。一、讀入下載電子口岸報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)的前提下，當(dāng)證明申請(qǐng)錄入時(shí)，錄入報(bào)關(guān)單號(hào)后，自動(dòng)帶出報(bào)關(guān)單上的原始海關(guān)商品代碼。二、讀入下載電子口岸報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)后，報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)確認(rèn)到出口退運(yùn)補(bǔ)稅證明申請(qǐng)表時(shí)商品代碼為原始海關(guān)商品代碼。第5章. 根據(jù)2012年9月27日在上海召開(kāi)系統(tǒng)測(cè)試工作會(huì)議紀(jì)要對(duì)總局現(xiàn)行出口退稅管理系統(tǒng)“營(yíng)業(yè)稅改征增值稅”相關(guān)業(yè)務(wù)需求進(jìn)行變更調(diào)整，現(xiàn)對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)做以下調(diào)整。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入新增校驗(yàn)：針對(duì)“出口商品代碼”與“申報(bào)商品代碼”項(xiàng)增加了相關(guān)校驗(yàn)，即此表中不能錄入零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)相關(guān)數(shù)據(jù)。 零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)錄入 國(guó)際運(yùn)輸明細(xì)申報(bào)錄入增加校驗(yàn)：針對(duì)“應(yīng)稅服務(wù)代碼”項(xiàng)增加了相關(guān)校驗(yàn)，即此表中不能錄入非零稅率應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。增加字段：1. “原幣代碼”；2. “原幣幣別”；3. “原幣營(yíng)業(yè)額”：外幣 FOB 價(jià)；4. “原幣匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率。 研發(fā)設(shè)計(jì)明細(xì)申報(bào)錄入增加校驗(yàn)：1. 針對(duì)“應(yīng)稅服務(wù)代碼”項(xiàng)增加了相關(guān)校驗(yàn)，即此表中不能錄入非零稅率應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)；2. 針對(duì)錄入金額增加了相關(guān)校驗(yàn)，即不能錄入合同總額=收入總額=收款總額的相關(guān)額度；3. 將此表中“人民幣收款額”與“收營(yíng)業(yè)款明細(xì)清單”中“人民幣收款額”進(jìn)行比對(duì)，如果不一致將不能申報(bào)。增加字段：1. “收入原幣代碼”；2. “收入原幣幣別”；3. “原幣收入額”：外幣 FOB 價(jià)；4. “收入原幣匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率；5. “收入美元匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率；6. “收款原幣代碼”；7. “收款原幣幣別”；8. “原幣收款額”：外幣 FOB 價(jià)；9. “收款原幣匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率；10.“收款美元匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率。 收營(yíng)業(yè)款明細(xì)清單錄入增加校驗(yàn)：針對(duì)“應(yīng)稅服務(wù)代碼”項(xiàng)增加了相關(guān)校驗(yàn)，即此表中不能錄入非零稅率應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。增加字段：1. “原幣代碼”；2. “原幣幣別”；3. “原幣收款額”：外幣 FOB 價(jià)；4. “原幣匯率”： 100 外幣兌人民幣匯率。 免抵退正式申報(bào)數(shù)據(jù)采集 增值稅納稅申報(bào)表錄入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫(xiě)扣除之后的銷(xiāo)售額。 免抵退申報(bào)匯總表錄入計(jì)算調(diào)整：1. 明細(xì)沖減時(shí)（貨物或者勞務(wù)），如出現(xiàn)負(fù)數(shù)則按照顯示為0處理，再用免抵稅額減去0計(jì)算另一種業(yè)務(wù)免抵稅額數(shù)據(jù)；2. 應(yīng)退稅額計(jì)算如免抵稅額。 免抵退稅申報(bào)資料情況錄入計(jì)算調(diào)整：1. “美元出口額”和“美元進(jìn)口額”項(xiàng)相關(guān)統(tǒng)計(jì)有所變更，在原有版本基礎(chǔ)上考慮沖減數(shù)據(jù)；2. “出口報(bào)關(guān)單張數(shù)”、“收匯核銷(xiāo)單張數(shù)”、“出口發(fā)票張數(shù)”、“代理出口張數(shù)”項(xiàng)統(tǒng)計(jì)有所變更，在原有版本基礎(chǔ)上考慮沖減數(shù)據(jù)。第6章. 為規(guī)范出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理，進(jìn)一步明確稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部工作職責(zé)及工作流程，防范和打擊騙取出口退稅，根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅[2012]39號(hào)）、《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)）規(guī)定，針對(duì)總局提出的業(yè)務(wù)需求，對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)做以下調(diào)整。 系統(tǒng)維護(hù) 代碼維護(hù)“系統(tǒng)維護(hù)224。代碼維護(hù)”，增加“海洋工程結(jié)構(gòu)物商品碼，列名原材料商品碼，含黃金、鉑金成分貨物，鉆石及飾品范圍，金銀寶石原材料商品碼，業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼，免稅類(lèi)型代碼”功能。功能說(shuō)明：1. 當(dāng)明細(xì)中業(yè)務(wù)類(lèi)型改變相應(yīng)的海關(guān)商品代碼會(huì)在這些代碼庫(kù)中查看是否存在；2. 當(dāng)業(yè)務(wù)類(lèi)型為海洋結(jié)構(gòu)物或列名原材料時(shí)，海關(guān)商品代碼的征退稅率與海洋結(jié)構(gòu)物碼，列名原材料碼中不同時(shí)會(huì)自動(dòng)獲取海洋結(jié)構(gòu)物碼，列名原材料碼中的征退稅率。 業(yè)務(wù)方式“系統(tǒng)維護(hù)224。系統(tǒng)配置224。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改224。業(yè)務(wù)方式”，當(dāng)系統(tǒng)進(jìn)料計(jì)稅計(jì)算方法設(shè)置為實(shí)耗法時(shí)名稱(chēng)有了更改，如圖：更改說(shuō)明：1. 原“料免稅證明開(kāi)具方式”更名為“進(jìn)口扣除保稅料件計(jì)算方式”；2. 原“全部出口開(kāi)具進(jìn)料免稅證明”更名為“全部出口計(jì)算扣除保稅料件”；3. 原“單證齊全開(kāi)具進(jìn)料免稅證明”更名為“單證齊全計(jì)算扣除保稅料件。 外部數(shù)據(jù)采集 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表外部數(shù)據(jù)采集224。出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn)224。海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置更改說(shuō)明：關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表中免稅出口貨物明細(xì)表，間接出口貨物明細(xì)申請(qǐng)表，來(lái)料加工出口明細(xì)申請(qǐng)表，出口免稅卷煙出口明細(xì)申請(qǐng)表合并為免稅出口貨物勞務(wù)申請(qǐng)表。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 國(guó)內(nèi)免稅原材申請(qǐng)錄入（新增表）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集224。國(guó)內(nèi)免稅原材申請(qǐng)錄入增加。如圖：填表說(shuō)明：1. 購(gòu)進(jìn)不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的國(guó)內(nèi)免稅原材料用于加工出口貨物的，企業(yè)應(yīng)單獨(dú)核算用于加工出口貨物的免稅原材料，并在免稅原材料購(gòu)進(jìn)之日起至次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，填報(bào)此表；2. “所屬期” ：4位年份+2位月份，如：200201 ；3. “序號(hào)” ：4位流水號(hào)，如：0000002...；4. “所屬期標(biāo)識(shí)”：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致；5. “出口日期”：報(bào)關(guān)單上的出口日期；6. “出口商品代碼”：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼；7. “出口商品名稱(chēng)”：應(yīng)按商品稅率庫(kù)中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱(chēng)填寫(xiě)，或按商品實(shí)際名稱(chēng)填寫(xiě)；8. “征稅率”：出口貨物的征稅稅率；9. “退稅率”：出口貨物的退稅；10.“免抵退稅抵減”：征退稅差額＝國(guó)內(nèi)免稅原材料價(jià)格退稅率；11.“不予抵扣抵減”：應(yīng)退稅額＝國(guó)內(nèi)免稅原材料價(jià)格（征稅稅率－退稅率）；12.“申報(bào)標(biāo)志”：空：未申報(bào) R：已申報(bào)；13.“審核標(biāo)志”：空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)。 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入（調(diào)整表）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集224。出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入修改。如圖：填表說(shuō)明：1. 新增“申報(bào)商品代碼” ：出口商品需按照主要原材料退稅率申報(bào)退（免）稅的，填寫(xiě)主要原材料商品代碼；2. 新增“業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼” 規(guī)則：購(gòu)進(jìn)水電氣的填寫(xiě)“SDQ”，研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備的填寫(xiě)“GCSB”，建議如選擇了業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼，需將對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼同時(shí)輸入到備注中；3. 原為“商品代碼”改為“出口商品代碼”4. 原“代理證明號(hào)”改為“代理出口貨物證明號(hào)” ；5. 原“核銷(xiāo)單號(hào)”改為“出口收匯核銷(xiāo)單號(hào)” ；6. 原“征稅稅率”改為“征稅率” ；7. 原“退稅稅率”改為“退稅率” ；8. 原“海關(guān)進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)”改為“進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)號(hào)”； 免稅出口貨物勞務(wù)錄入（調(diào)整表）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集224。免稅出口貨物勞務(wù)申報(bào)錄入修改。如圖：填表說(shuō)明：1. 新增“出口卷煙牌號(hào)” ； 2. 新增“免稅類(lèi)型代碼”規(guī)則：小規(guī)模納稅人的填寫(xiě)“01”，避孕類(lèi)及古書(shū)的填寫(xiě)“02” 。 出口非自產(chǎn)貨物申報(bào)錄入（新增表）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集224。出口非自產(chǎn)貨物申報(bào)錄入增加。如圖：填表說(shuō)明：1. 生產(chǎn)企業(yè)出口的是同自產(chǎn)貨物以及列明生產(chǎn)企業(yè)出口的非自產(chǎn)貨物，屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品的，填報(bào)此表，消費(fèi)稅退稅申報(bào)應(yīng)在單證收齊后隨同出口貨物“免、抵、退”稅一起按月申報(bào)；2. 新增“所屬期”：4位年份+2位月份，如：200201 ；3. 新增“序號(hào)”：4位流水號(hào)，如：0000002...；4. 新增“消費(fèi)稅憑證號(hào)”：企業(yè)取得的消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)（分割單）、海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)、委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品的代扣代收稅款憑證號(hào)碼；5. 新增“開(kāi)具日期”：消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)中開(kāi)票日期；6. 新增“出口商品代碼”：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼；7. 新增“出口商品名稱(chēng)”：應(yīng)按商品稅率庫(kù)中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱(chēng)填寫(xiě)，或按商品實(shí)際名稱(chēng)填寫(xiě)；8. 新增“計(jì)量單位”：填寫(xiě)出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一或者第二計(jì)量單位；9. 新增“數(shù)量”：大于14欄次的出口數(shù)量，如企業(yè)取得的消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)、海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)、委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品的代扣代收稅款憑證的數(shù)量大于出口數(shù)量，應(yīng)開(kāi)具分割單；“消費(fèi)稅稅率”：若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的，按小數(shù)的格式填寫(xiě)法定稅稅率；若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的，填寫(xiě)法定稅額；“計(jì)稅金額”：如果增值稅發(fā)票開(kāi)具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計(jì)稅金額總和，否則應(yīng)分項(xiàng)填寫(xiě)；“征稅稅額”：消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的，則征稅稅額 = 計(jì)稅金額 征稅稅率；若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的，則征稅稅額 = 數(shù)量 征稅稅率；“消費(fèi)稅退稅額”：與10欄次相等；“出口報(bào)關(guān)單號(hào)”：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+[0]+2位項(xiàng)號(hào)；“代理證明號(hào)”：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)；“出口數(shù)量”：出口合同中簽定的出口數(shù)量（數(shù)量按照標(biāo)準(zhǔn)的單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換）；“業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼”：出口企業(yè)的行業(yè)類(lèi)型代碼，建議如選擇了業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼，需將對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼同時(shí)輸入到備注中；“業(yè)務(wù)類(lèi)型”：出口企業(yè)的行業(yè)類(lèi)型；“申報(bào)標(biāo)志”：空：未申報(bào) R：已申報(bào)；“審核標(biāo)志”：空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)。 購(gòu)進(jìn)自用貨物申報(bào)錄入（新增表）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集224。購(gòu)進(jìn)自用貨物申報(bào)錄入增加。如圖：填表說(shuō)明：1. 特殊區(qū)域的水電氣，有購(gòu)買(mǎi)水電氣的特殊區(qū)域內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè)，填報(bào)此表；2. 新增“所屬期”：4位年份+2位月份，如：200201；3. 新增“序號(hào)”：4位流水號(hào)，如：0000002...；4. 新增“自用貨物名稱(chēng)”：購(gòu)進(jìn)水電氣的填寫(xiě)購(gòu)進(jìn)具體項(xiàng)目，研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備的填寫(xiě)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備名稱(chēng)；5. 新增“專(zhuān)用發(fā)票號(hào)碼”：填寫(xiě)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號(hào)碼共同組成的18位數(shù)字；6. 新增“單位”：按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)；7. 新增“數(shù)量”：按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)；8. 新增“單價(jià)”：按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)；9. 新增“計(jì)稅金額”：按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)；“征稅率”：按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)；“稅額”：按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)；“業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼”：出口企業(yè)的行業(yè)類(lèi)型代碼，建議如選擇了業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼，需將對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼同時(shí)輸入到備注中；“業(yè)務(wù)類(lèi)型”：出口企業(yè)的行業(yè)類(lèi)型；“申報(bào)標(biāo)志”：空：未申報(bào) R：已申報(bào)；“審核標(biāo)志”：空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)。 出口已使用設(shè)備申報(bào)錄入（新增表）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集224。出口已使用設(shè)備申報(bào)錄入增加。如圖：填表說(shuō)明：1. 出口企業(yè)和其他單位出口的在2008年12月31日以前購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、2009年1月1日以后購(gòu)進(jìn)單按照有關(guān)規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的設(shè)備、非增值稅納稅人購(gòu)進(jìn)的設(shè)備，以及營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)地區(qū)的出口企業(yè)和其他單位出口在本企業(yè)試點(diǎn)以前購(gòu)進(jìn)的設(shè)備，如果屬于未計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的已使用過(guò)的設(shè)備，填報(bào)此表；2. “所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201207；3. “序號(hào)”規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...；4. “設(shè)備名稱(chēng)”已使用過(guò)的設(shè)備名稱(chēng)；5. “出口日期 ”含義：貨物報(bào)關(guān)出口的日期；6. “出口報(bào)關(guān)單號(hào)”規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+[0]+2位項(xiàng)號(hào)；7. “代理證明號(hào)”規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)；8. “出口商品代碼”含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼；9. “設(shè)備憑證號(hào)碼”已使用過(guò)的設(shè)備憑證號(hào)碼；10.“開(kāi)票日期”已使用過(guò)的設(shè)備憑證開(kāi)票日期；11.“金額”已使用過(guò)的設(shè)備憑證上的設(shè)備金額；12.“征稅率”已使用過(guò)的設(shè)備憑證上的征稅率；13.“稅額”已使用過(guò)的設(shè)備憑證上稅額；14.“申報(bào)退稅額”申報(bào)退稅額 = 折余價(jià)值 退稅率。 零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)