【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 一特征的實(shí)際值，當(dāng)您要按分銷(xiāo)渠道作計(jì)劃時(shí)，您便會(huì)有這樣的需求。特征值的派生是和時(shí)期相關(guān)的，因而可以反映您企業(yè)在組織結(jié)構(gòu)方面 的變化。15 / 59多步驟的派生過(guò)程這種派生可依賴(lài)于一系列因素并包含多個(gè)步驟。比如，您可以規(guī)定Z地區(qū)、 Y行業(yè)的X客戶(hù)組由銷(xiāo)售代表A負(fù)責(zé)，然后規(guī)定銷(xiāo)售代表A隸屬于銷(xiāo)售組G?？蛻?hù)層次結(jié)構(gòu)在分銷(xiāo)模塊(SD)中，您可以定義客戶(hù)層次結(jié)構(gòu)。COPA可使您將SD的客戶(hù)層次結(jié)構(gòu)中的每一層轉(zhuǎn)為COPA中不同的特征。您不必事先為每一個(gè)獲利單元(比如成本中心和內(nèi)部定單)建立主記錄。當(dāng)您將交易數(shù)據(jù)(自銷(xiāo)售發(fā)票、成本中心、項(xiàng)目或定單)計(jì)帳或建立計(jì)劃數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)建立相應(yīng)的獲利單元。發(fā)票產(chǎn)品系列：A客戶(hù)組：BCOPA中的派生過(guò)程產(chǎn)品系列 銷(xiāo)售代表組+ C 客戶(hù)組 A+B銷(xiāo)售代表組 銷(xiāo)售地區(qū)C DCOPA行項(xiàng)產(chǎn)品系列A 報(bào)表客戶(hù)組B銷(xiāo)售代表組C銷(xiāo)售地區(qū)D圖42：獲利單元的派生規(guī)則自動(dòng)集成當(dāng)系統(tǒng)自SD 或 其他應(yīng)用模塊向COPA傳送文檔時(shí)，它會(huì)從相應(yīng)的主文 件中 找到有關(guān)的客戶(hù)和產(chǎn)品信息并把它同文檔一起傳入COPA模塊。COPA模塊會(huì)自動(dòng)派生缺少的特征值。手工錄入有些業(yè)務(wù)要求您在首次處理業(yè)務(wù)時(shí)手工建立獲利單元(比如，定義內(nèi)部定單 的結(jié)算規(guī)則)。即使在這種情況下，系統(tǒng)也會(huì)利用所有的信息派生出您沒(méi)有指定的特征值。16 / 59 科 目分配在R/3的CO模塊中，獲利單元是一個(gè)需要分配科目的目標(biāo)。這就是說(shuō)，您可以自財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中將直接成本、自成本中心會(huì)計(jì)中將內(nèi)部業(yè)務(wù)活動(dòng)直接計(jì)入獲利單元。具體作法是在處理業(yè)務(wù)時(shí)輸入相應(yīng)的特征值。COPA中的每一筆業(yè)務(wù)都包含了所有相關(guān)的特征值，從而保證您始終可以得到 完整的分析信息。銷(xiāo)售定單傳送頭 客戶(hù) 客戶(hù)主文件行項(xiàng) 商品分銷(xiāo)渠道銷(xiāo)售收入 商品主文件分支機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售折扣 產(chǎn)品組地區(qū)運(yùn)費(fèi)..… 分部行業(yè)手工錄入 屏幕 獲 利單元的特征…特征值的派生商品客戶(hù)直接輸入派生銷(xiāo)售代表 銷(xiāo)售區(qū)域行項(xiàng)的手工錄入米勒 東部圖43：通過(guò)手工分配和派生建立獲利單元重新分配 企業(yè)(尤其是在消費(fèi)品行業(yè))經(jīng)常需要在產(chǎn)品、客戶(hù)或銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)等方面調(diào)整組織 結(jié)構(gòu)，以盡快適應(yīng)變化了的市場(chǎng)條件。比如，可能需要重新劃分客戶(hù)區(qū)域和產(chǎn)品 組。由于COPA中 的派生規(guī)則和SD中的客戶(hù)層次結(jié)構(gòu)都是和時(shí)間相關(guān)的，您可在 COPA中進(jìn)行這類(lèi)調(diào)整并指定其生效日期。17 / 59您還可以進(jìn)行追溯性重新分配 把新結(jié)構(gòu)指定給以前過(guò)帳的數(shù)據(jù)。如果您想對(duì) 比計(jì)劃數(shù)據(jù)和實(shí)際數(shù)據(jù)或不同時(shí)期的數(shù)據(jù)，您可能就有必要進(jìn)行這樣的追溯性重新分配。由于COPA的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)是將結(jié)構(gòu)信息和交易數(shù)據(jù)分開(kāi)存儲(chǔ)的，即使是涉及到 大量的數(shù)據(jù)， 您仍然可以進(jìn)行追溯性重新分配。一旦進(jìn)行了重新分配，新結(jié)構(gòu)便會(huì)立即適用于現(xiàn)存的所有計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)，您就可以根據(jù)新結(jié)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理或作計(jì)劃。系統(tǒng)還會(huì)自動(dòng)地使所有 以前過(guò)帳到不同獲利單元的的定單和采購(gòu)申請(qǐng)適用于新結(jié)構(gòu)，同時(shí)您還可以通過(guò) 調(diào)用行項(xiàng)報(bào)告來(lái)顯示對(duì)應(yīng)于舊結(jié)構(gòu)的特征值。獲利分析利用各種交易中所有影響利潤(rùn)的信息形成各公司自己的獲利單元。關(guān)鍵數(shù)字的定義數(shù)量和金額字段基于成本的獲利分析的關(guān)鍵數(shù)字包括數(shù)量字段和金額字段。這些字段值及邊際貢獻(xiàn)、凈利潤(rùn)之類(lèi)的計(jì)算結(jié)果(詳見(jiàn)報(bào)表部分)都存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)中。它們所存儲(chǔ)的值包括計(jì)劃數(shù)據(jù)和實(shí)際數(shù)據(jù)，您可以按獲利單元進(jìn)行數(shù)量、收入、銷(xiāo)售折扣及成 本等方面的分析。這可以使您對(duì)一些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中得不到的數(shù)字(比如特定地區(qū)或某一產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入)進(jìn)行分析。收入對(duì)基于成本的獲利分析，您可根據(jù)您所需要的詳細(xì)程度定義多至120個(gè)金額字 段。對(duì)于收入，這可能包括按收入類(lèi)型分類(lèi)的細(xì)項(xiàng)，比如來(lái)自外部客戶(hù)的收入及 來(lái)自分公司的收入。收入的調(diào)整您可用同樣的方式處理貸項(xiàng)調(diào)整及折扣之類(lèi)的收入調(diào)整項(xiàng)目。成本基于成本的獲利分析同樣也將成本信息存儲(chǔ)于金額字段中。依您公司的具體 需求，您可以從不同的角度分析成本，比如：? 根據(jù)生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)(COPC)分析產(chǎn)成品成本? 按銷(xiāo)售定單和項(xiàng)目(COPC和PS)分析產(chǎn)成品成本和銷(xiāo)售成本? 按間接項(xiàng)目和定單(COOM和PS)分析成本? 按生產(chǎn)定單分析成本差異(PP)? 根據(jù)成本中心會(huì)計(jì)(COOM)分析固定成本? 根據(jù)成本中心會(huì)計(jì)(COOM)分析成本差異? 從供應(yīng)商發(fā)票錄入(MM)接收外部數(shù)據(jù)? 從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(FI)直接過(guò)帳? 根據(jù)成本中心會(huì)計(jì)(COOM)分析內(nèi)部活動(dòng)? 分析COPA中的估算成本MM SD SDFI18 / 59SAP表 建議清單建議清單手工輸入特征的定義 關(guān)鍵數(shù)字的定義圖44：特征和關(guān)鍵數(shù)字體系對(duì)于產(chǎn)成品成本，您可以將其成本明細(xì)或任一層次的匯總自生產(chǎn)成本會(huì)計(jì) (COPC)轉(zhuǎn)到獲利分析系統(tǒng)，還可以按成本中心將銷(xiāo)售收入和行政成本拆解。建議清單COPA可使您對(duì)收入、銷(xiāo)售折扣和成本進(jìn)行各種明細(xì)拆解分析。為便利您定 義關(guān)鍵數(shù)字，R/3系統(tǒng)提供一個(gè)常用關(guān)鍵數(shù)字的清單。您在配置系統(tǒng)時(shí)還可自己定 義數(shù)值字段。對(duì)基于帳戶(hù)的獲利分析，金額和數(shù)量是按帳戶(hù)存儲(chǔ)的。數(shù)據(jù)與源(有關(guān)收入的)活動(dòng)計(jì)入相同的成本或 收入要素。 對(duì)于基于帳戶(hù)的獲利分析，沒(méi)有必要 額外定義金額和數(shù)量字段。您可以按照能滿(mǎn)足您公司獲利分析目標(biāo)的方式將您公司的關(guān)鍵數(shù)字組織成收 入和成本字段。銷(xiāo)售數(shù)量和利潤(rùn)計(jì)劃的制定利潤(rùn)計(jì)劃基礎(chǔ)計(jì)劃范圍COPA模塊中的銷(xiāo)售數(shù)量、收入和利潤(rùn)計(jì)劃是企業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃的有機(jī)組成部分 之一。 整個(gè)計(jì)劃過(guò)程包括：? 按獲利分析單元(計(jì)劃目標(biāo))的銷(xiāo)售計(jì)劃? 依據(jù)分銷(xiāo)模塊(SD)中的銷(xiāo)售數(shù)量和金額(收入、折扣和按金額的回扣)計(jì)算毛收入和凈收入的計(jì)劃值? 通過(guò)傳入CO模塊中的計(jì)劃成本(比如產(chǎn)成品成本或間接的成本中心成本)制 定利潤(rùn)計(jì)劃((1))? 固定成本的交錯(cuò)計(jì)劃關(guān)于 客戶(hù)的關(guān)于產(chǎn)品的關(guān)于收入的關(guān)于成本的關(guān)于數(shù)量的銷(xiāo)售折扣客戶(hù)地區(qū)客戶(hù)組產(chǎn)品產(chǎn)品組… 收入… 商品產(chǎn)品… 銷(xiāo)售 米勒無(wú)線(xiàn)電 5件19 / 59計(jì)劃用的獲利分析單元的定義方式是決定您的獲利分析計(jì)劃數(shù)據(jù)意義大小 的決定因素。您可以對(duì)以下幾方面的任何目標(biāo)制定成本、收入和數(shù)量計(jì)劃：? 產(chǎn)品(產(chǎn)品、產(chǎn)品系列、商品系列)? 客戶(hù)(客戶(hù)、客戶(hù)組、行業(yè))? 組織單元(利潤(rùn)中心、銷(xiāo)售地區(qū)、分銷(xiāo)渠道)計(jì) 劃 單元? 您可以對(duì)特征的任意組合制定計(jì)劃。例如，可以對(duì)‘波斯頓’地區(qū)、‘ 百 貨公司’客戶(hù)組、就‘男外套’這一產(chǎn)品組制定‘九’月份的銷(xiāo)售和邊際 貢獻(xiàn)計(jì)劃 。 您可以在任意層次(分部、產(chǎn)品組、客戶(hù)組、產(chǎn)品、客戶(hù)等) 制定計(jì)劃，從而保證計(jì)劃值可以逐層向上滾加并下達(dá)到有關(guān)的獲利分析單元。COPA允許您對(duì)任何獲利分析單元計(jì)劃銷(xiāo)售數(shù)量。因而您不必一定要在產(chǎn)品 和客戶(hù)層作計(jì)劃，也不必固定計(jì) 劃 層次。計(jì)劃過(guò)程每個(gè)公司都根據(jù)它自己的組織過(guò)程制定它的銷(xiāo)售和利潤(rùn)計(jì)劃。COPA提供一系列的選擇可使您定義計(jì)劃過(guò)程的范圍、類(lèi)型和過(guò)程。 ((1)) 這里，只有在基于成本的獲利分析中才能根據(jù)計(jì)劃成本和銷(xiāo)售折扣估算銷(xiāo)售數(shù)量。 R/3系統(tǒng)的圖形用戶(hù)界面(GUI)能使您方便、清晰地表現(xiàn)您的計(jì)劃過(guò)程：計(jì)劃層次? 計(jì)劃層次的靈活性可使您針對(duì)任何獲利單元、任意層次、甚至多層次制定計(jì)劃(比如，先制定最重要的客戶(hù)按產(chǎn)品的計(jì)劃，然后是該客戶(hù)所在客戶(hù)組的全部計(jì)劃)?？蛻?hù)組A 詳細(xì)計(jì) 劃 中的數(shù)量 30其他客戶(hù)的計(jì) 劃 數(shù)量 70整個(gè)客戶(hù)組的計(jì)劃量 100計(jì)劃過(guò)程的第一步客戶(hù)1 客戶(hù)1產(chǎn)品1 產(chǎn)品1數(shù)量 10 數(shù)量 1020 / 59產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 產(chǎn)品n數(shù)量 30 XXYY計(jì)劃過(guò)程的第二步圖45：計(jì)劃層次計(jì)劃的格式? 您可以自己設(shè)計(jì)制定計(jì)劃的屏幕以準(zhǔn)確地滿(mǎn)足您公司的需求。? 對(duì)一個(gè)獲利單元，您可以制定任意多個(gè)關(guān)鍵數(shù)字的計(jì)劃 ，您還可以同時(shí)計(jì)劃一個(gè)特征或特征組合(比如，產(chǎn)品和客戶(hù)組的所有組合)的所有值。? 您可以按周(例如，為了和后勤的能力協(xié)調(diào))或按月(過(guò)帳期間)作計(jì)劃。特征 特征值 說(shuō)明 特征 特征值 說(shuō)明特征 特征值 說(shuō)明圖46：計(jì)劃屏幕舉例COPA靈活的計(jì)劃方法可以滿(mǎn)足您公司的具體利潤(rùn)計(jì)劃需求。銷(xiāo)售數(shù)量的計(jì)劃系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的粗略計(jì)劃COPA中的銷(xiāo)售計(jì)劃是整個(gè)計(jì)劃過(guò)程的一部分。R/3系統(tǒng)提供一系列選擇，使 您能夠自動(dòng)生成粗略計(jì)劃，包括：從以前年度復(fù)制計(jì)劃值、實(shí)際值及這些值的匯 總值(如有必要的話(huà))，您還可以利用預(yù)測(cè)模型或重估因子對(duì)這些復(fù)制值進(jìn)行調(diào)整。此外，您可以從其他模塊將計(jì) 劃 銷(xiāo)售量自動(dòng)傳入COPA，包括：? 分銷(xiāo)模塊(SD)中的銷(xiāo)售定單量? 商品管理(MM)中的商品需求預(yù)測(cè)(例如瓶頸項(xiàng)目)21 / 59? 其它系統(tǒng)的預(yù)測(cè)和計(jì)劃模型您還可以利用COPA中的交互計(jì)劃功能直接輸入銷(xiāo)售量。實(shí)際計(jì)劃96年實(shí)際分部A 96年計(jì)劃分部B 版本01分部A根據(jù)特征和數(shù)值字段選擇數(shù)據(jù)源 復(fù)制、修改、計(jì)劃刪除、自上而下拆解和預(yù)測(cè)97年實(shí)際版本01分部A圖48：完整的計(jì)劃自下而上的計(jì)劃您可以輸入產(chǎn)品、產(chǎn)品組或其它獲利單元的銷(xiāo)售量。這意味著您可以在產(chǎn) 品組、產(chǎn)品系列或市場(chǎng)的層次上計(jì)劃銷(xiāo)量。如果您在較低的層次上計(jì)劃銷(xiāo)售量， 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)累加到較高的計(jì)劃層次。這也叫做自下而上的計(jì)劃。自上而下的計(jì)劃‘ 自上而下的計(jì)劃’允許您將高層(比如產(chǎn)品系列)的計(jì)劃數(shù)據(jù)分解到它下面的 層次(單個(gè)產(chǎn)品 或 客戶(hù))。產(chǎn)品組PRGRA97年計(jì)劃： 22 / 59貸項(xiàng)： 產(chǎn)品1 產(chǎn)品296年實(shí)際： 10件 96年實(shí)際： 20件97年計(jì)劃： 97年計(jì)劃： 計(jì)劃特征 特征值 分解層次產(chǎn)品組 PRGRA產(chǎn)品 X圖49：自上而下分解分解到各期間您可以將各獲利單元的銷(xiāo)售計(jì)劃分解到各個(gè)期間。除平均分?jǐn)?外 ，您還可 以定義：? 季度周期? 銷(xiāo)售或生產(chǎn)的時(shí)間序列? 任何能滿(mǎn)足您需求的其它分?jǐn)偡椒–OPA中的銷(xiāo)量計(jì)劃是企業(yè)集成的業(yè)務(wù)計(jì)劃的基礎(chǔ)。作毛收入和凈收入計(jì)劃計(jì) 劃 收入利潤(rùn)計(jì)劃的必備功能之一是能夠根據(jù)銷(xiāo)售量決定銷(xiāo)售收入和折扣。其基本方法有二：? 根據(jù)計(jì)劃系統(tǒng)中的獨(dú)立變量和操作數(shù)進(jìn)行基于成本的估算? 根據(jù)分銷(xiāo)模塊中的計(jì)劃價(jià)格和其它條件進(jìn)行估算估算方法在第一種情況下，您可以將其中與收入有關(guān)的項(xiàng)目作為經(jīng)營(yíng)范圍數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)中的數(shù)值字段。其中最重要的是諸如銷(xiāo)量回扣支付之類(lèi)的期間交易，而現(xiàn)金折扣之類(lèi)的交易則稍為次要。在第二種情況下，您可以用針對(duì)每個(gè)客戶(hù)的價(jià)目表計(jì)算毛收入或凈收入。在決定計(jì)劃收入和其它相關(guān)的計(jì)劃項(xiàng)目時(shí)，COPA 會(huì)把潛在的合同條款、定價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 、折扣、特別條款等考慮在內(nèi)。您可以用COPA描述任一獲利單元完整的毛收入和凈收入計(jì)劃。23 / 59作銷(xiāo)售成本計(jì)劃計(jì)劃成本同計(jì)劃收入一樣，您可以估算每個(gè)計(jì)劃的成本金額。這里，您同樣可以傳入 其它模塊中已有的成本數(shù)據(jù)并計(jì)算別處沒(méi)有的成本數(shù)據(jù)?？梢詡魅氲臄?shù)據(jù)包括：? 銷(xiāo)售定單中的特殊直接成本? 庫(kù)存管理中的價(jià)格構(gòu)成元素? 生產(chǎn)成本中的成本結(jié)果? 成本中心會(huì)計(jì)中的計(jì)劃固定成本分?jǐn)偟礁髌陂g為進(jìn)行詳細(xì)的成本分析，您可以將成本分解為固定成本和變動(dòng)成本，您還可以將每個(gè)獲利單元的產(chǎn)成品成本和銷(xiāo)售成本進(jìn)行拆解。象作收入計(jì)劃一樣，您可以將每年的計(jì)劃成本按計(jì)劃銷(xiāo)量的比例分?jǐn)偟礁髌陂g。如果您愿意的話(huà) ，您可以定義 分?jǐn)傄?guī)則，將年計(jì)劃成本以不同的方式分?jǐn)偟礁髌陂g。您可以進(jìn)行連續(xù)性的計(jì)劃 ，甚至 一次作一年以上的計(jì)劃。COPA可使您按計(jì) 劃 層次從而可以按獲利單元描述銷(xiāo)售成本計(jì)劃。多種計(jì)劃技術(shù)計(jì)劃預(yù)測(cè)多數(shù)公司對(duì)同一時(shí)間段有多個(gè)計(jì)劃版本。這可能是為了反映不同的預(yù)期計(jì)劃，比如最初的、當(dāng)前的和最終的計(jì)劃， 也可能使 分別為管理、銷(xiāo)售和生產(chǎn)部門(mén)制定 的計(jì)劃。 最有可能的是，不同的 版本反映了不同的內(nèi)容、詳細(xì)程度、結(jié)構(gòu)和期間 分配。您可以用以下方式分析您的計(jì)劃版本：? 對(duì)比不同的計(jì)劃版本? 為銷(xiāo)售監(jiān)控而進(jìn)行計(jì)劃/目標(biāo)/實(shí)際對(duì)比計(jì)劃版本您可以以幾種方式建立不同的計(jì)劃版本。除手工輸入數(shù)據(jù)外，您可以：? 復(fù)制已有計(jì)劃版本的單個(gè)獲利單元或全部數(shù)據(jù)。在復(fù)制過(guò)程中，您可以更改被復(fù)制數(shù)據(jù)。? 在考慮季節(jié)波動(dòng)或上年趨勢(shì)的情況下，用部分時(shí)段的數(shù)據(jù)推算整個(gè)計(jì)劃時(shí) 段的計(jì)劃數(shù)據(jù)。重估COPA的重估功能可使您對(duì)計(jì)劃數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)重估，比如增加或減少一定百分 比。您可以對(duì)整個(gè)獲利單元賦予一個(gè)重估因子，也可以對(duì)每個(gè)數(shù)值字段分別指定 重估因子。最初和隨后的計(jì)劃COPA支持以下計(jì)劃方法：? 最初計(jì)劃可以通過(guò)手工輸入、復(fù)制實(shí)際數(shù)據(jù)或與其它系統(tǒng)集成而產(chǎn)生? 隨后的計(jì)劃可以參考和復(fù)制本年或以前年度的已有計(jì)劃數(shù)據(jù)以上兩種方法都支持自上而下和自下而上計(jì)劃。自上而下計(jì)劃可使您對(duì)高層計(jì)劃數(shù)據(jù)進(jìn)行拆解，而自下而上計(jì) 劃 則可以從最底層的計(jì)劃數(shù)據(jù)向上滾加到最高層 。 您還可以把您對(duì)計(jì)劃數(shù)據(jù)所作的手工修改作成附注。24 / 59計(jì)劃步驟標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)劃方法可能包括以下步驟：? 分別向各位經(jīng)理收集源數(shù)據(jù)并把它們分成容易管理的幾大塊? 刪除或合并很小的金額或特殊交易? 分別為每個(gè)用戶(hù)顯示計(jì)劃目標(biāo)的順序(按地區(qū)、客戶(hù)或產(chǎn)品)? 刪除或更改錯(cuò)誤的計(jì)劃數(shù)據(jù)COPA支持