【文章內容簡介】 稅報表將自行校驗并提交申報。注意事項：（1）納稅人進入一般申報時，如納稅人狀態(tài)為非正常戶、或注銷戶等非開業(yè)狀態(tài)，電子稅務局將會做出相應提示，納稅人應根據提示先進行處理。（2）納稅人進入一般申報時，如納稅人無有效的增值稅稅種，電子稅務局將會做出相應提示，納稅人應根據提示進行處理。（3）納稅人進入一般申報時，如納稅人無應申報信息，電子稅務局將會做出相應提示，納稅人應根據提示先進行處理。（4）納稅人進入一般申報時，如納稅人超期申報，電子稅務局將會做出相應提示。點擊【數據初始化】，顯示“初始化數據成功”提示，進入報表填寫界面。注：（1）、數據初始化提供上期累計、本期發(fā)票等數據等自動填充報表，納稅人在申報前需點擊【數據初始化】，未點擊初始化直接點擊報表時會跳出提示如下，提醒您進行數據初始化。（2）、點擊【數據初始化】，提示初始化失敗的情形，可點擊【刷新】后，重新數據初始化。點擊申報表，進入申報表填寫界面時，跳出提示如下，提示納稅人的資格類型并提醒其相關操作注意事項。（具體提示含義及解決方案參照“四、提示說明”）填表順序點擊報表進入，按系統【建議填表順序】先填寫附表最后填寫主表。 以上順序為全部附表的填寫順序，若經自動鑒定，納稅人無需填寫某附表，則順延填報下張報表。應稅服務項目減除清單（1）填報界面（2）填寫說明本表由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫。（一）“開票方納稅人識別號”，填寫稅務機關為開票方確定的號碼，即稅務登記證號碼。（二）“開票方單位名稱”，填寫開票方名稱全稱，不得填寫簡稱。（三）“服務項目名稱”，填寫票據上的服務項目名稱（四）“憑證種類”，點擊下拉菜單可自助選擇。（五）本清單按照納稅人取得的合法有效憑證內容填寫，其中“憑證種類”為“發(fā)票”的，必須填寫“開票方納稅人識別號”；“金額”均為價稅合計金額。附列資料填報（1）填報界面。（2）填報說明。注：本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數額。第1欄“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。第3欄“本期扣除額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”第4欄“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數額。第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”第7欄“含稅銷售額”：填寫應稅服務的含稅銷售額。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”第6欄“本期扣除額”第8欄“不含稅銷售額”：填寫應稅服務的不含稅銷售額。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”247。，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”“本期數”“應稅服務”欄數據一致。（3）表內關系。表名表中欄次、數據項邏輯表中欄次、數據項增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”＋第2欄“本期發(fā)生額”增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入”增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第3欄“本期扣除額”=第6欄“本期扣除額”增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”第6欄“本期扣除額”增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”247。附表四填報說明。（1）填報界面。（2）填報說明。本表第1行由發(fā)生增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費按規(guī)定抵減增值稅應納稅額的情況。本表第2行由營業(yè)稅改征增值稅納稅人，應稅服務按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的總機構填寫，反映其分支機構預征繳納稅款抵減總機構應納增值稅稅額的情況。其他納稅人不填寫本表。增值稅減免稅申報明細表填報（1）填報界面（2）、填報說明?！皽p稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫?！皽p稅性質代碼及名稱”：根據國家稅務總局最新發(fā)布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。第1列“期初余額”：填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。第2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準予抵減增值稅應納稅額的金額。第3列“本期應抵減稅額”：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。小規(guī)模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數=主表第13行“本期應納稅額減征額”“本期數”。第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。“免稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達起征點的小規(guī)模納稅人不需填寫，即小規(guī)模納稅人申報表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數”無數據時，不需填寫本欄?！懊舛愋再|代碼及名稱”：根據國家稅務總局最新發(fā)布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。“出口免稅”填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規(guī)模納稅人不填寫本欄。第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。小規(guī)模納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第9行“其他免稅銷售額”“本期數”。第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫“0”。第3列“扣除后免稅銷售額”: 按表中所列公式填寫。第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”：本期用于增值稅免稅項目的進項稅額。小規(guī)模納稅人不填寫本列。第5列“免稅額”：小規(guī)模納稅人按下列公式計算填寫，且本列各行數應大于或等于0。小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”征收率。（3）表內關系。表名表中欄次、數據項邏輯表中欄次、數據項增值稅減免稅申報明細表第3欄“本期應抵減稅額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”增值稅減免稅申報明細表第4欄“本期實際抵減稅額”≤第3欄“本期應抵減稅額”增值稅減免稅申報明細表第5欄“期末余額”=第3欄“本期應抵減稅額”第4欄“本期實際抵減稅額”增值稅減免稅申報明細表扣除后免稅銷售額=免征增值稅項目銷售額 免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額增值稅小規(guī)模納稅人申報表。（1）、填報界面。界面中有信息提示區(qū)域，提示納稅人的企業(yè)性質、申報屬期以及發(fā)票開具情況。（2）填寫說明。本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括出口免稅銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。第8欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。第11欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發(fā)票銷售額。第12欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。第13欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表?！对鲋刀惣{稅申報表附列資料（四）》表式見《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2013年第32號）。當本期減征額小于或等于第12欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第12欄“本期應納稅額”時，按本期第12欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。第14欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據第6欄“免稅銷售額”和征收率計算。第15欄 “小微企業(yè)免稅額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計算。第16欄 “未達起點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據第8欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。第18欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。（3）表內關系表中欄次、數據項邏輯表中欄次、數據項第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”=第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”+第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額” 第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”=第5欄“其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”第6欄“免稅銷售額”=第7欄“其中：小微企業(yè)免稅銷售額”第8欄“+未達起征點銷售額”+第9欄“其他免稅銷售額”第10欄“出口免稅銷售額”=第11欄“其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”第12欄“本期應納稅額”=第1欄“（一）應征增值稅不含稅銷售額”*征收率（或稅率）+第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”*征收率（或稅率）第14欄“本期免稅額”=第6欄“免稅銷售額”*征收率第15欄 “小微企業(yè)免稅額”=第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”*征收率第16欄 “未達起點免稅額”=第8欄“未達起征點銷售額”*征收率第17欄“應納稅額合計”=第12欄“本期應納稅額”第12欄“本期應納稅額減征額”第19欄“本期應補（退）稅額”=第17欄“應納稅額合計”第18欄“本期預繳稅額”（4）表間的邏輯關系。表名本表中數據項邏輯對應表名對應表中數據項主表（一） 應征增值稅不含稅銷售額本期數應稅服務=附列資料不含稅銷售額主表13行“本期應納稅額減征額”“本期數”=增值稅減免稅申報明細表第1行“合計”_本期實際抵減稅額主表第9行“其他免稅銷售額”“本期數”=增值稅減免稅申報明細表第一列免征增值稅項目銷售額 “合計”報表填寫完畢并確認無誤后點擊【保存】進行邏輯判斷并保存。如系統跳出錯誤提示，表明保存不成功，需要數據修改后再次保存。報表“本表保存”功能。適用于報表填寫未完成臨時走開或填寫后可能需要進行修改?？梢渣c擊“本表保存”進行數據本表保存，但不進行數據邏輯效驗。選擇申報表類型并點擊【申報】，用于將已保存數據提交至稅務機關征管系統。A反饋“申報成功”：表示申報成功。B反饋“受理中”：可點擊【刷新】，繼續(xù)等待反饋結果。C反饋“申報失敗”：點【查看原因】待解決問題后繼續(xù)提交。提示信息提示說明解決方案您逾期未認定一般納稅人，應稅貨物及勞務的適用稅率為 XX%，應稅服務的適用稅率為XX%。納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標準，超過規(guī)定期限未申請辦理一般納稅人認定手續(xù)的，應按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票。當期按照適用稅率完成申報，并盡快辦理一般納稅人認定。您無出口資格認定，無需采集“出口免稅銷售額”；。出現此提示，說明您非出