【文章內(nèi)容簡介】 行表內(nèi)和表間數(shù)據(jù)的稽核，如有問題，系統(tǒng)會提示納稅人錄入錯誤及錯誤的欄次和原因，以便納稅人修改后重新提交；l納稅人提交的報表數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)校驗后，系統(tǒng)將提示全申報成功，點擊“確認”后返回該稅種的申報頁面，同時在頁面上方“全申報”按鈕右邊出現(xiàn)紅色的圖形，表示該稅種已完成申報；l作廢或者修改報表后，需重新點擊全申報按鈕。l全申報按鈕點擊后，全申報紅色標志顯示后，納稅人需要修改或作廢申報時，點擊界面右上角修改或者作廢按鈕進行操作，如點擊修改或作廢，提示‘該期已申報，不能進行修改或作廢’的提示，說明稅務(wù)局已接收納稅人申報數(shù)據(jù)，有此提示后，再需修改作廢，請與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系，由主管稅務(wù)機關(guān)取消申報，納稅人再自行點擊修改或作廢；修改或作廢完成后，必須重新點擊“全申報”按鈕；扣款l全申報完成后，納稅人可以點擊全申報旁的“扣款”按鈕，點擊“確認”后，系統(tǒng)將直接從納稅人在國稅機關(guān)預(yù)留的銀行賬戶中扣除本期應(yīng)繳納的所有稅款；l注意事項1，網(wǎng)上扣款操作時間星期一到星期五，上午九點到下午四點；l注意事項2，全申報按鈕和扣款按鈕，必須在同一時間操作。每張報表可隨時提交；l如扣款不成功，系統(tǒng)將提示納稅人扣款失敗的原因；l扣款成功后，系統(tǒng)提示納稅人扣款成功，同時扣款按鈕后有扣款圖標顯示；打印l全申報成功后，納稅人可打印所提交的報表；點擊納稅申報頁面的右上方的“打印”按鈕進入報表打印頁面；l進入報表打印頁面后，頁面顯示已申報的所有報表名稱，點擊報表名稱右邊的“打印”按鈕，即可打印選中的報表；l如果打印出來不完整，可在瀏覽器左上角，文件頁面設(shè)置里進行邊距設(shè)置；l全申報成功后，才能點開打印按鈕打印報表；填表說明：：1．點擊納稅申報表這一欄的“小規(guī)模納稅人”進入申報頁面，進入申報頁面后首先看到的是三張您所需要填寫的報表，包括增值稅申報表、資產(chǎn)負債表、損益表，還包括全申報區(qū)及扣款區(qū)；2．點擊進入各報表的錄入頁面，系統(tǒng)顯示的報表格式、攔次和紙制報表完全一樣；3．增值稅申報表，根據(jù)報表各項數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，“應(yīng)補退稅額”自動顯示，確認無誤后點擊“提交”；4．資產(chǎn)負債表錄入時，年初數(shù)自動顯示（第一次使用該系統(tǒng)申報時需納稅人手工錄入），只需填寫期末數(shù)，合計數(shù)由系統(tǒng)自動生成；報表錄入完成后點擊“提交”；5．損益表錄入時，只需填寫本月數(shù)，本年累計數(shù)自動計算（第一次使用該系統(tǒng)申報時需納稅人手工更改累計數(shù)）；填寫完成后點擊“提交”按紐即可；6．三張報表提交完成后，點擊全申報成功，申報結(jié)束。7．零申報，如果企業(yè)本月無銷售額可以直接點擊申報頁面下方的“提交”按紐，再填寫資產(chǎn)負債表和損益表，最后點擊“全申報”即可。一般納稅人的填表說明及注意事項1．納稅人應(yīng)嚴格按照申報界面里注明的申報步驟提交報表。報表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查；2．先點擊附列資料抵扣聯(lián)明細，進入附列資料抵扣聯(lián)明細的錄入頁面后點擊表下方的發(fā)票數(shù)據(jù)下載，數(shù)據(jù)下載好以后仔細核對，確定無誤點擊確認提交。在附列資料抵扣聯(lián)明細旁就會出現(xiàn)紅色圖標，附列資料抵扣聯(lián)明細提交完成。（如涉及到按稅法規(guī)定不能抵扣的進項發(fā)票時則要先做不抵扣發(fā)票，再按上述步驟進行操作），如納稅人對下載的數(shù)據(jù)有疑問，可先咨詢4008990000服務(wù)中心，也可找所屬稅務(wù)局核實。3．點擊附列資料存根聯(lián)明細，進入附列資料存根聯(lián)明細的錄入頁面后點擊表下方的發(fā)票數(shù)據(jù)下載，數(shù)據(jù)下載好以后仔細核對，確定無誤點擊確認提交。在附列資料存根聯(lián)明細旁就會出現(xiàn)紅色圖標，附列資料存根聯(lián)明細提交完成，如納稅人對下載的數(shù)據(jù)有疑問，可先咨詢4008990000服務(wù)中心，也可找所屬稅務(wù)局核實。4．點擊附列資料表一（銷項稅額明細表），進入附列資料表一的錄入頁面，第一欄中‘防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票’的數(shù)據(jù)自動顯示為灰色，直接從提交成功的存根聯(lián)明細表中取數(shù)。第三欄，開具普通發(fā)票欄中，顯示抄報的防偽普通發(fā)票數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)開票系統(tǒng)里開具發(fā)票的數(shù)據(jù)。檢查完畢點擊表下方的提交。同樣表一旁出現(xiàn)紅色圖標，表一提交完成。5．點擊附列資料表二（本期進項稅額明細表），首先確定是否需要申報“四小票、成品油、不抵扣發(fā)票”數(shù)據(jù)，若需要進行申報，；若不需要申報，點擊進入附列資料表二（進項稅額明細表），第一大項‘申報抵扣的進項稅額’，第一欄‘認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票’的數(shù)據(jù)自動顯示為灰色，直接從提交成功的抵扣聯(lián)明細表中取數(shù)。第四欄‘非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證’，直接取認證，或通用采集軟件上傳數(shù)據(jù)無需手工填寫，也無法修改。第二大項‘進項稅額轉(zhuǎn)出額’，除21欄‘紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額’是取數(shù)以外，其他欄次，需納稅人根據(jù)實際情況填寫或者不填寫。第三大項‘待抵扣進項稅額’的數(shù)據(jù)自動顯示為灰色，此欄的數(shù)據(jù)，是顯示輔導(dǎo)期一般納稅人未稽核通過的數(shù)據(jù)，稽核通過的數(shù)據(jù)，會自動顯示在第一大項‘申報抵扣的進項稅額’里。核實無誤后，點擊表下方的提交。同樣表二旁出現(xiàn)紅色圖標，表二提交完成。6．點擊“固定資產(chǎn)抵扣情況表”，如無固定資產(chǎn)抵扣的情況，空表提交。如有固定資產(chǎn)抵扣的情況，必須填寫匯總數(shù)據(jù)后再提交。如是輔導(dǎo)期企業(yè)的固定資產(chǎn)，需等到固定資產(chǎn)抵扣發(fā)票稽核成功可抵扣后，再把可抵扣固定資產(chǎn)發(fā)票信息填入固定資產(chǎn)抵扣情況表中，提交即可。7．點擊“固定資產(chǎn)抵扣明細表”，如無固定資產(chǎn)抵扣的情況，可不提交此表。如有固定資產(chǎn)抵扣的情況，此表必須填寫明細數(shù)據(jù)，并且明細數(shù)據(jù)合計數(shù)必須和“固定資產(chǎn)抵扣情況表保持一致，提交即可。8．點擊增值稅申報表（主表），此表從提交的表一和表二中直接取數(shù)，所以表中大部分的數(shù)字都是灰色的，只需核對后提交即可。報表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查；如果有即征即退的貨物或勞物資格，則需手工填寫數(shù)據(jù)。同樣在提交后旁邊也會出現(xiàn)紅色圖標，申報表提交完成。9．資產(chǎn)負債表錄入時，年初數(shù)自動顯示（第一次使用該系統(tǒng)申報時需納稅人手工錄入），只需填寫期末數(shù)，合計數(shù)由系統(tǒng)自動計算；填寫完成后點擊“提交”按紐即可；10．損益表錄入時，只需填寫本月數(shù)，本年累計數(shù)自動計算（第一次使用該系統(tǒng)申報時需納稅人手工更改累計數(shù)）；填寫完成后點擊“提交”按紐即可。注意事項：11．如果您要修改的是附列資料表一或附列資料表二，在修改完附列資料表一或附列資料表二后，增值稅申報表也要重新作廢提交，因為增值稅申報表的數(shù)據(jù)來源于附列資料表一和附列資料表二。12．因為四舍五入的情況，網(wǎng)上報表中自動計算出的稅額少一分或多一分時，您都可以直接修改網(wǎng)上的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)允許一元以內(nèi)的修改。13．報表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查。14．“2007財務(wù)報表”，不是所有企業(yè)都需要報送