【文章內(nèi)容簡介】 ，系統(tǒng)將提示全申報(bào)成功，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后返回該稅種的申報(bào)頁面，同時(shí)在頁面上方“全申報(bào)”按鈕右邊出現(xiàn)紅色的圖形，表示該 稅種已完成申報(bào)； ? 作廢或者修改報(bào)表后，需重新點(diǎn)擊全申報(bào)按鈕。 ? 全申報(bào)按鈕點(diǎn)擊后，全申報(bào)紅色標(biāo)志顯示后，納稅人需要修改或作廢申報(bào)時(shí)，點(diǎn)擊界面右上角修改或者作廢按鈕進(jìn)行操作，如點(diǎn)擊修改或作廢，提示‘該期已申報(bào)，不能進(jìn)行修改或作廢’的提示，說明稅務(wù)局已接收 納稅 人申報(bào)數(shù)據(jù)，有此提示后，再需修改作廢，請與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)取消申報(bào)，納稅人再自行點(diǎn)擊修改或作廢；修改或作廢完成后，必須重新點(diǎn)擊“全申報(bào)”按鈕； 扣款 ? 全 申報(bào)完成后，納稅人可以點(diǎn)擊全申報(bào)旁的“扣款”按鈕，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)將直接從納稅人在國稅機(jī)關(guān)預(yù)留的銀行賬戶中扣除本期應(yīng)繳納的所有稅款； ? 注意事項(xiàng) 1，網(wǎng)上扣款操作時(shí)間星期一到星期五，上午九點(diǎn)到下午四點(diǎn)； ? 注意事項(xiàng) 2，全申報(bào)按鈕和扣款按鈕，必須在同一時(shí)間操作。每張報(bào)表可隨時(shí)提交； ? 如扣款不成功，系統(tǒng)將提示納稅人扣款失敗的原因； ? 扣款成功后，系統(tǒng)提示納稅人扣款成功， 同時(shí)扣款按鈕后有扣款圖標(biāo)顯示 ； 打 印 ? 全申報(bào)成功后，納稅人可打印所 提交 的報(bào)表；點(diǎn)擊納稅申報(bào)頁面的右上方的“打印”按鈕進(jìn)入報(bào)表打印頁面； ? 進(jìn)入報(bào)表打印頁面后，頁面顯示已申報(bào)的所有報(bào)表名稱，點(diǎn)擊報(bào)表名稱右邊的“打印”按鈕，即可打印選中的報(bào)表； ? 如果打印出來不完整，可在瀏覽器左上角，文件頁面設(shè)置里進(jìn)行邊距設(shè)置 ； ? 全申報(bào)成功后，才能點(diǎn)開打印按鈕打印報(bào)表； 填表說明： 小規(guī)模納稅人的填表說明及注意事項(xiàng)： 1． 點(diǎn)擊納稅申 報(bào)表這一欄的“小規(guī)模納稅人”進(jìn)入申報(bào)頁面，進(jìn)入申報(bào)頁面后首先看到的是三張您所需要填寫的報(bào)表，包括增值稅申報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，還包括全申報(bào)區(qū)及扣款區(qū)； 2． 點(diǎn)擊進(jìn)入各報(bào)表的錄入頁面，系統(tǒng)顯示的報(bào)表格式、攔次和紙制報(bào)表完全一樣； 3． 增值稅申報(bào)表，根據(jù)報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，“應(yīng)補(bǔ)退稅額”自動顯示，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“提交”； 4． 資產(chǎn)負(fù)債表錄入時(shí)，年初數(shù)自動顯示（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工錄入），只需填寫期末數(shù)，合計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動生成；報(bào)表錄入完成后點(diǎn)擊“提交”； 5． 損 益表錄入時(shí)，只需填寫本月數(shù)，本年累計(jì)數(shù)自動計(jì)算（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工更改累計(jì)數(shù)）；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可； 6． 三張報(bào)表提交完成后，點(diǎn)擊全申報(bào)成功，申報(bào)結(jié)束。 7． 零申報(bào)， 如果企業(yè)本月無銷售額可以直接點(diǎn)擊申報(bào)頁面下方的“提交”按紐，再填寫資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，最后點(diǎn)擊“全申報(bào)”即可。 一般納稅人的填表說明及注意事項(xiàng) 1． 納稅人應(yīng)嚴(yán)格按照 申報(bào)界面里注明的申報(bào)步驟 提交報(bào)表。 報(bào)表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查； 2． 先點(diǎn)擊附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)，進(jìn)入附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)的錄入頁面后點(diǎn)擊表下方的發(fā)票數(shù)據(jù)下載，數(shù)據(jù)下載好以后仔細(xì)核對，確定無誤點(diǎn)擊確認(rèn)提交。在附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)旁就會出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)提交完成。（如涉及到按稅法規(guī)定不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)則要先做不抵扣發(fā)票，再按上述步驟進(jìn)行操作），如納稅人對下載的數(shù)據(jù)有疑問，可先咨詢 4008990000 服務(wù)中心， 也可找所屬稅務(wù)局核實(shí) 。 3． 點(diǎn)擊附列資料存根聯(lián)明細(xì)，進(jìn)入附列資料存根聯(lián)明細(xì)的錄入頁面后點(diǎn)擊表下方的發(fā)票數(shù)據(jù)下載，數(shù)據(jù)下載好以后仔細(xì)核對，確定無誤點(diǎn)擊確認(rèn)提交。在附列資料存根聯(lián)明細(xì)旁就會出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，附列資料存根聯(lián)明細(xì)提交完成，如納稅人對下載的數(shù)據(jù)有疑問，可先咨詢 4008990000 服務(wù)中心， 也可找所屬稅務(wù)局核實(shí)。 4． 點(diǎn)擊附列資料表一（銷項(xiàng)稅額明細(xì)表），進(jìn)入附列資料表一的錄入頁面，第一欄中‘防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票’的數(shù)據(jù)自動顯示為灰色， 直接從提交成功的存根聯(lián)明細(xì)表中取數(shù)。第三欄，開具普通發(fā)票欄中，顯示抄報(bào)的防偽普通發(fā)票數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)開票系統(tǒng)里開具發(fā)票的數(shù)據(jù)。 檢查完畢點(diǎn)擊表下方的提交。同樣表一旁出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，表一提交完成。 5． 點(diǎn) 擊附列資料表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）， 首先確定是否需要申報(bào)“四小票、成品油、不抵扣發(fā)票”數(shù)據(jù)，若需要進(jìn)行申報(bào)，詳見 和 ；若不需要申報(bào)， 點(diǎn)擊進(jìn)入附列資料表二（進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表），第一大項(xiàng)‘申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額’，第一欄‘認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票’的數(shù)據(jù)自動顯示為灰色，直接從提交成功的抵扣聯(lián)明細(xì)表中取數(shù)。第四欄‘非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證’，直接取認(rèn)證，或通用采集軟件上傳數(shù)據(jù) 無需手工填寫，也無法修改。 第二大項(xiàng)‘進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額’，除 21 欄‘紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額’是取數(shù) 以外，其他欄次，需納稅人根據(jù)實(shí)際情況填寫或者不填寫。第三大項(xiàng)‘待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額’的數(shù)據(jù)自動顯示為灰色，此欄的數(shù)據(jù)，是顯示輔導(dǎo)期一般納稅人未稽核通過的數(shù)據(jù)，稽核通過的數(shù)據(jù)，會自動顯示在第一大項(xiàng)‘申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額’里。核實(shí)無誤后， 點(diǎn)擊表下方的提交。同樣表二旁出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，表二提交完成。 6． 點(diǎn)擊“ 固定資產(chǎn)抵扣情況 表”，如無固定資產(chǎn)抵扣的情況，空表提交。如有固定資 產(chǎn)抵扣的情況，必須填寫 匯總 數(shù)據(jù)后再提交。如是輔導(dǎo)期企業(yè)的固定資產(chǎn)，需等到固定資產(chǎn)抵扣發(fā)票稽核成功可抵扣后，再把可抵扣固定資產(chǎn)發(fā)票信息填入 固定資產(chǎn)抵扣情況 表中，提交即可。 7． 點(diǎn)擊“固定資產(chǎn)抵扣明細(xì)表”，如無固定資產(chǎn)抵扣的情況，可不提交此表。如有固定資產(chǎn)抵扣的情況，此表必須填寫明細(xì)數(shù)據(jù)，并且明細(xì)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)必須和“ 固定資產(chǎn)抵扣情況 表保持一致，提交即可。 8． 點(diǎn)擊 增值稅申報(bào)表（主表）， 此表從提交的 表一和表二中直接 取數(shù) ，所以表中大部分的數(shù)字都是灰色的，只需核對后提交即可。 報(bào)表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查；如果有即征即退的貨物或勞物資格，則需手工填寫數(shù)據(jù)。 同樣在提交后旁邊也會出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，申報(bào)表提交完成。 9． 資產(chǎn)負(fù)債表錄入時(shí)，年初數(shù)自動顯示（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工錄入），只需填寫期末數(shù)，合計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動計(jì)算；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可； 10． 損益表錄入時(shí)，只需填寫本月數(shù)，本年累計(jì)數(shù)自動計(jì)算（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納 稅人手工更改累計(jì)數(shù)）；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可。 注意事項(xiàng)： 11． 如果您要修改的是附列資料表一或附列資料表二，在修改完附列資料表一或附列資料表二后，增值稅申報(bào)表也要重新作廢提交，因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表的數(shù)據(jù)來源于附列資料表一和附列資料表二。 12． 因?yàn)樗纳嵛迦氲那闆r， 網(wǎng)上報(bào)表中自動計(jì)算出的稅額少一分或多一分時(shí)，您都可以直接修改網(wǎng)上的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)允許一元以內(nèi)的修改。 13． 報(bào)表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查。 14． “ 2020 財(cái)務(wù)報(bào)表”，不是所有企業(yè)都需要報(bào)送，只針對已實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)才報(bào)送，其他企業(yè)仍可按老的會計(jì)報(bào)表報(bào)送。 15． 因所得稅年度報(bào)表，每年可能都有所變動，就此不另行進(jìn)行說明，有問題請咨詢 4008990000。 16． 4008990000 咨詢范圍主要是申報(bào)流程或操作方面問題，如果納稅人的疑問是稅務(wù)業(yè)務(wù)等等方面，可先咨詢所屬稅務(wù)局。 四小票的錄入說明及申報(bào)上傳說明 ? 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