【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 納稅人錄入錯(cuò)誤及錯(cuò)誤的欄次和原因，以便納稅人修改后重新提交；　　l納稅人提交的報(bào)表數(shù)據(jù)通過(guò)系統(tǒng)校驗(yàn)后，系統(tǒng)將提示全申報(bào)成功，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后返回該稅種的申報(bào)頁(yè)面，同時(shí)在頁(yè)面上方“全申報(bào)”按鈕右邊出現(xiàn)紅色的圖形，表示該稅種已完成申報(bào)；　l作廢或者修改報(bào)表后，需重新點(diǎn)擊全申報(bào)按鈕?！　全申報(bào)按鈕點(diǎn)擊后，全申報(bào)紅色標(biāo)志顯示后，納稅人需要修改或作廢申報(bào)時(shí)，點(diǎn)擊界面右上角修改或者作廢按鈕進(jìn)行操作，如點(diǎn)擊修改或作廢，提示‘該期已申報(bào)，不能進(jìn)行修改或作廢’的提示，說(shuō)明稅務(wù)局已接收納稅人申報(bào)數(shù)據(jù)，有此提示后，再需修改作廢，請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)取消申報(bào)，納稅人再自行點(diǎn)擊修改或作廢；修改或作廢完成后，必須重新點(diǎn)擊“全申報(bào)”按鈕；　　扣款　　l全申報(bào)完成后，納稅人可以點(diǎn)擊全申報(bào)旁的“扣款”按鈕，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)將直接從納稅人在國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)留的銀行賬戶中扣除本期應(yīng)繳納的所有稅款；　l注意事項(xiàng)1，網(wǎng)上扣款操作時(shí)間星期一到星期五，上午九點(diǎn)到下午四點(diǎn)；　　　l注意事項(xiàng)2，全申報(bào)按鈕和扣款按鈕，必須在同一時(shí)間操作。每張報(bào)表可隨時(shí)提交；　　l如扣款不成功，系統(tǒng)將提示納稅人扣款失敗的原因；　　l扣款成功后，系統(tǒng)提示納稅人扣款成功，同時(shí)扣款按鈕后有扣款圖標(biāo)顯示；　打印　l全申報(bào)成功后，納稅人可打印所提交的報(bào)表；點(diǎn)擊納稅申報(bào)頁(yè)面的右上方的“打印”按鈕進(jìn)入報(bào)表打印頁(yè)面；　l進(jìn)入報(bào)表打印頁(yè)面后，頁(yè)面顯示已申報(bào)的所有報(bào)表名稱，點(diǎn)擊報(bào)表名稱右邊的“打印”按鈕，即可打印選中的報(bào)表；　l如果打印出來(lái)不完整，可在瀏覽器左上角，文件頁(yè)面設(shè)置里進(jìn)行邊距設(shè)置；　　l全申報(bào)成功后，才能點(diǎn)開打印按鈕打印報(bào)表；　　　　　填表說(shuō)明：　　?。骸　?．點(diǎn)擊納稅申報(bào)表這一欄的“小規(guī)模納稅人”進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面后首先看到的是三張您所需要填寫的報(bào)表，包括增值稅申報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，還包括全申報(bào)區(qū)及扣款區(qū)；　　　2．點(diǎn)擊進(jìn)入各報(bào)表的錄入頁(yè)面，系統(tǒng)顯示的報(bào)表格式、攔次和紙制報(bào)表完全一樣；　　　3．增值稅申報(bào)表，根據(jù)報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，“應(yīng)補(bǔ)退稅額”自動(dòng)顯示，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“提交”；　　　4．資產(chǎn)負(fù)債表錄入時(shí)，年初數(shù)自動(dòng)顯示（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工錄入），只需填寫期末數(shù)，合計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成；報(bào)表錄入完成后點(diǎn)擊“提交”；　　　5．損益表錄入時(shí)，只需填寫本月數(shù)，本年累計(jì)數(shù)自動(dòng)計(jì)算（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工更改累計(jì)數(shù)）；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可；　　6．三張報(bào)表提交完成后，點(diǎn)擊全申報(bào)成功，申報(bào)結(jié)束?！　　?．零申報(bào)，如果企業(yè)本月無(wú)銷售額可以直接點(diǎn)擊申報(bào)頁(yè)面下方的“提交”按紐，再填寫資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，最后點(diǎn)擊“全申報(bào)”即可。　　　一般納稅人的填表說(shuō)明及注意事項(xiàng)　　　1．納稅人應(yīng)嚴(yán)格按照申報(bào)界面里注明的申報(bào)步驟提交報(bào)表。報(bào)表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問(wèn)，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查；　　2．先點(diǎn)擊附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)，進(jìn)入附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)的錄入頁(yè)面后點(diǎn)擊表下方的發(fā)票數(shù)據(jù)下載，數(shù)據(jù)下載好以后仔細(xì)核對(duì)，確定無(wú)誤點(diǎn)擊確認(rèn)提交。在附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)旁就會(huì)出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)提交完成。（如涉及到按稅法規(guī)定不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)則要先做不抵扣發(fā)票，再按上述步驟進(jìn)行操作），如納稅人對(duì)下載的數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，可先咨詢4008990000服務(wù)中心，也可找所屬稅務(wù)局核實(shí)。　　　3．點(diǎn)擊附列資料存根聯(lián)明細(xì)，進(jìn)入附列資料存根聯(lián)明細(xì)的錄入頁(yè)面后點(diǎn)擊表下方的發(fā)票數(shù)據(jù)下載，數(shù)據(jù)下載好以后仔細(xì)核對(duì)，確定無(wú)誤點(diǎn)擊確認(rèn)提交。在附列資料存根聯(lián)明細(xì)旁就會(huì)出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，附列資料存根聯(lián)明細(xì)提交完成，如納稅人對(duì)下載的數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，可先咨詢4008990000服務(wù)中心，也可找所屬稅務(wù)局核實(shí)?！　?．點(diǎn)擊附列資料表一（銷項(xiàng)稅額明細(xì)表），進(jìn)入附列資料表一的錄入頁(yè)面，第一欄中‘防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票’的數(shù)據(jù)自動(dòng)顯示為灰色，直接從提交成功的存根聯(lián)明細(xì)表中取數(shù)。第三欄，開具普通發(fā)票欄中，顯示抄報(bào)的防偽普通發(fā)票數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)開票系統(tǒng)里開具發(fā)票的數(shù)據(jù)。檢查完畢點(diǎn)擊表下方的提交。同樣表一旁出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，表一提交完成?！　　?．點(diǎn)擊附列資料表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表），首先確定是否需要申報(bào)“四小票、成品油、不抵扣發(fā)票”數(shù)據(jù)，若需要進(jìn)行申報(bào)，；若不需要申報(bào)，點(diǎn)擊進(jìn)入附列資料表二（進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表），第一大項(xiàng)‘申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額’，第一欄‘認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票’的數(shù)據(jù)自動(dòng)顯示為灰色，直接從提交成功的抵扣聯(lián)明細(xì)表中取數(shù)。第四欄‘非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證’，直接取認(rèn)證，或通用采集軟件上傳數(shù)據(jù)無(wú)需手工填寫，也無(wú)法修改。第二大項(xiàng)‘進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額’，除21欄‘紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額’是取數(shù)以外，其他欄次，需納稅人根據(jù)實(shí)際情況填寫或者不填寫。第三大項(xiàng)‘待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額’的數(shù)據(jù)自動(dòng)顯示為灰色，此欄的數(shù)據(jù)，是顯示輔導(dǎo)期一般納稅人未稽核通過(guò)的數(shù)據(jù)，稽核通過(guò)的數(shù)據(jù)，會(huì)自動(dòng)顯示在第一大項(xiàng)‘申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額’里。核實(shí)無(wú)誤后，點(diǎn)擊表下方的提交。同樣表二旁出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，表二提交完成?！?．點(diǎn)擊“固定資產(chǎn)抵扣情況表”，如無(wú)固定資產(chǎn)抵扣的情況，空表提交。如有固定資產(chǎn)抵扣的情況，必須填寫匯總數(shù)據(jù)后再提交。如是輔導(dǎo)期企業(yè)的固定資產(chǎn)，需等到固定資產(chǎn)抵扣發(fā)票稽核成功可抵扣后，再把可抵扣固定資產(chǎn)發(fā)票信息填入固定資產(chǎn)抵扣情況表中，提交即可?！　?．點(diǎn)擊“固定資產(chǎn)抵扣明細(xì)表”，如無(wú)固定資產(chǎn)抵扣的情況，可不提交此表。如有固定資產(chǎn)抵扣的情況，此表必須填寫明細(xì)數(shù)據(jù)，并且明細(xì)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)必須和“固定資產(chǎn)抵扣情況表保持一致，提交即可。　　8．點(diǎn)擊增值稅申報(bào)表（主表），此表從提交的表一和表二中直接取數(shù)，所以表中大部分的數(shù)字都是灰色的，只需核對(duì)后提交即可。報(bào)表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問(wèn)，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查；如果有即征即退的貨物或勞物資格，則需手工填寫數(shù)據(jù)。同樣在提交后旁邊也會(huì)出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，申報(bào)表提交完成?！　　?．資產(chǎn)負(fù)債表錄入時(shí)，年初數(shù)自動(dòng)顯示（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工錄入），只需填寫期末數(shù)，合計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可；　10．損益表錄入時(shí)，只需填寫本月數(shù)，本年累計(jì)數(shù)自動(dòng)計(jì)算（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工更改累計(jì)數(shù)）；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可。　　　注意事項(xiàng)：　11．如果您要修改的是附列資料表一或附列資料表二，在修改完附列資料表一或附列資料表二后，增值稅申報(bào)表也要重新作廢提交，因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源于附列資料表一和附列資料表二?！　?2．因?yàn)樗纳嵛迦氲那闆r，網(wǎng)上報(bào)表中自動(dòng)計(jì)算出的稅額少一分或多一分時(shí)，您都可以直接修改網(wǎng)上的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)允許一元以內(nèi)的修改?！?3．報(bào)表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問(wèn)，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查?！　?4．“2007財(cái)務(wù)報(bào)表”，不是所有企業(yè)都需要報(bào)送，只針對(duì)已實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)才報(bào)送，其他企業(yè)仍可按老的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送。　　　15．