【文章內(nèi)容簡介】 訴訟和仲裁兩種，采取仲裁方式解決糾紛的，則排除了法院的訴訟管轄權(quán)（勞動合同除外 ），應(yīng)在合同中寫明要求提交仲裁的事項，仲裁機構(gòu)的名稱，否則將被視為無效條款，選擇訴訟解決糾紛的，一般情況下應(yīng)當寫明是由本公司所在地的法院受理，以避免外地法院的地方保護。 我公司對外簽訂的合同，應(yīng)當加蓋公司公章，并有經(jīng)辦人員的簽名，以便管理。 對于已簽訂的合同必須有專人建檔保存，對合同進行編號、統(tǒng)計，并妥善保管合同及相關(guān)文件的原件，以備必要時提供，對于因保管不善造成文件遺失，而導(dǎo)致公司損失的，將予以嚴厲的處罰。 合同的相關(guān)文件是指與合同有關(guān)聯(lián)的各類法律文書，包括合同附件、各種確認書、對帳函、變更合同的文書等， 這些法律文書與合同具有相同的法律效力，或?qū)贤男Яψ鞒鲅a充或修正。 合同簽訂后，合同的相關(guān)文件的簽訂程序應(yīng)參照合同的簽訂程序，經(jīng)有職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準或取得其授權(quán)，并應(yīng)加蓋公司公章。 1 合同簽訂后，相關(guān)的職能部門須有專人對合同的履行情況進行跟蹤，發(fā)現(xiàn)對方或自身不能完全履行合同或出現(xiàn)其他情況時，應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便公司快速、積極地采取措施，避免損失。 1 財務(wù)管理部是營銷系統(tǒng)的合同管理的職能部門，負責(zé)草擬各類合同管理制度，發(fā)布各類合同的標準格式，提供法律意見，以法律手段解決合同糾紛，并對各部門、分公司執(zhí)行合同管理 制度的情況進行監(jiān)督等，其他部門及各公司依照自身的職權(quán)對本部門發(fā)生的合同進行管理，并協(xié)助財務(wù)管理部進行合同管理工作。 題目： 分公司暫行財務(wù)制度 第一章：財務(wù)人員管理 一、 財務(wù)組織 1. 分公司財務(wù)組織由財務(wù)主管、會計、出納組成；分公司財務(wù)組織的職能定位：為分公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的財務(wù)支持與服務(wù)， 規(guī)范和監(jiān)督分公司財務(wù)運作 。 2. 分公司財務(wù)人員屬總部委派至分公司管理人員，業(yè)務(wù)上由營銷財務(wù)管理部垂直領(lǐng)導(dǎo)和考核，分公司負責(zé)考核財務(wù)組織的服務(wù)質(zhì)素及勞動紀律。 3. 營銷財務(wù)部財務(wù)支持科是分公司財務(wù)組織歸口領(lǐng)導(dǎo)科室，具 體負責(zé)如下事宜： ? 起草分公司財務(wù)規(guī)范化文件，包括分公司財務(wù)制度等； ? 指導(dǎo)分公司財務(wù)規(guī)范運作，幫助分公司解決日常具體財務(wù)問題； ? 監(jiān)督分公司財務(wù)運作，包括日常監(jiān)管和財務(wù)審計； ? 協(xié)調(diào)和處理分公司財務(wù)科室和其他科室關(guān)系，包括處理分公司對財務(wù)人員的投訴等。 ? 其他事宜。 二、財務(wù)人員管理 1. 分公司財務(wù)人員由營銷財務(wù)部負責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)、考核及解聘；分公司財務(wù)主管負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)分公司財務(wù)組織開展工作，會計和出納受財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和考核； 2. 分公司財務(wù)主管需定期或臨時向營銷財務(wù)部匯報工作、反映情況； 3. 分公司財務(wù)人員薪酬和考核按照分公 司薪酬考核方案執(zhí)行。 一、 財務(wù)人員崗位職責(zé)和職權(quán) 財務(wù)主管 a、 崗位職責(zé)： ? 領(lǐng)導(dǎo)分公司財務(wù)人員為分公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的財務(wù)服務(wù)與支持， 規(guī)范和監(jiān)督分公司財務(wù)運作 。 ? 確保分公司資金、財產(chǎn)、貨物安全；確保分公司資金按規(guī)定使用；確保內(nèi)部和外部往來清晰。 ? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)同其他財務(wù)人員按時按質(zhì)完成日常財務(wù)工作，定期報送財務(wù)報表、定期申報納稅。 ? 協(xié)調(diào)與當?shù)囟惥?、工商局、銀行等外部關(guān)系，確保分公司業(yè)務(wù)正常開展。 ? 接受、配合總部對分公司的日常監(jiān)督和財務(wù)審計。 ? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。 b、 崗位職權(quán)： ? 有權(quán)規(guī)范和監(jiān)督分公司財務(wù)運作，對 于違規(guī)操作有權(quán)要求糾正或予以拒絕。 ? 對違反財務(wù)制度的人員，有權(quán)進行 200 元人民幣以下的扣罰，但需就處罰情況需報營銷財務(wù)部備案即可。 ? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)分公司其他財務(wù)人員開展工作。 會計 a、 崗位職責(zé)： ? 協(xié)助和配合財務(wù)主管做好分公司財務(wù)管理工作，為分公司提供及時、準確的會計核算服務(wù)。 ? 確保帳目清楚、往來清晰；按時按質(zhì)完成核算工作、及時報送財務(wù)報表和申報納稅。 ? 對于在工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)情況，需及時向財務(wù)主管反映。 ? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。 b、 崗位職權(quán)： ? 有權(quán)規(guī)范和監(jiān)督分公司財務(wù)運作，對于違規(guī)操作有權(quán)要求糾正或予以拒絕。 出納 a、 崗位職責(zé)： ? 為分公司提供高效、便利、優(yōu)質(zhì)的資金收付服務(wù)，確保資金安全；及時準確開具增值稅發(fā)票。 ? 認真審核所有報銷單據(jù)和付款單據(jù)，確保付款準確無誤；同時認真做好現(xiàn)金和銀行日記帳，確保資金收付帳目清晰。 ? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。 b、 崗位職權(quán)： ? 對不符合要求的報銷單據(jù)和付款單據(jù)不予以報銷或付款，但應(yīng)做好解釋工作并告訴其具體要求。 第二章：財務(wù)管理制度 一、資金管理 1. 分公司資金實行收支兩條線管理；分公司當天所有現(xiàn)匯收入必須于當天下班前存入收款專用帳戶，并于第 2 天匯往總部指定帳戶；分公司所有費用開支 從費用專戶直接支付或提?。ň唧w貨款匯劃要求和費用開支要求依照分公司與當?shù)劂y行簽訂的帳戶清算和監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行）。 2. 分公司開立銀行帳戶需報營銷財務(wù)部審批；分公司原則上只能在一家銀行開立收款和費用兩個專用銀行帳戶；為方便客戶和業(yè)務(wù)運作，各省分公司可根據(jù)當?shù)鼐唧w情況向營銷財務(wù)部申請在其他銀行開立收款專戶。 3. 分公司實現(xiàn)業(yè)務(wù)分帳核算，分公司需相應(yīng)設(shè)立冰箱收款專戶和費用專戶各一個；空調(diào)收款專戶和費用專戶各一個；所有共同性費用原則上統(tǒng)一在冰箱費用專戶先支付，再按一定分攤辦法分攤給空調(diào)、小家電等業(yè)務(wù)承擔并及時收足相應(yīng)費用。 4. 出 納必須建立銀行承兌匯票登記臺帳完整記錄承兌匯票的收取、背書；出納在收到銀行承兌匯票后必須在 24 小時內(nèi)蓋章背書給總公司，并及時在辦好簽收手續(xù)后采用特快專遞或讓人帶回營銷財務(wù)部；財務(wù)人員按應(yīng)照當?shù)亻_戶銀行核定的儲備現(xiàn)金額度儲備現(xiàn)金，但最高不得超過 5000 元。 5. 分公司出納必須登記辦事處每筆貨款收入；辦事處客戶服務(wù)專員必須于每星期結(jié)束后三天之內(nèi)（遇星期天可順延一天）將上星期未上繳貨款向分公司出納核銷完畢。 6. 以分公司經(jīng)理個人名義開設(shè)的分公司備用金存折統(tǒng)一由會計負責(zé)保管，并由會計登記該存折的所有收支臺帳，存折的支取和存 入由出納負責(zé)；財務(wù)主管需定期檢查督備用金帳戶收支情況。 7. 出納應(yīng)于每日結(jié)束后編制并報送分公司經(jīng)理和財務(wù)主管各一份 資金收支及費用日報表 向其報告資金收支、結(jié)存和費用發(fā)生情況。 8. 嚴格禁止性事項： ? 分公司不得截留或挪用貨款。 ? 分公司不得貼現(xiàn)銀行承兌匯票。 ? 分公司不得動用收款帳戶資金。 ? 分公司不得簽發(fā)遠期支票、開出銀行匯票或銀行承兌匯票。 ? 分公司不得簽訂借款合同、擔保合同和抵押合同。 二、印鑒管理及開支審批程序 1. 分公司需刻制分公司公章（不再刻制業(yè)務(wù)章、合同章）、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、財務(wù)主管私章、分公司負責(zé)人私章， 分公司所有印章必須報經(jīng)營銷財務(wù)部審批后方可刻制。上述印章全部由分公司財務(wù)妥善按照規(guī)定保管和使用，上述印章不得借于其他人員攜帶外用，如因特殊情況確信帶出外用的，報經(jīng)分公司財務(wù)主管同意后，由財務(wù)主管親自或指定財務(wù)人員帶出使用。 2. 分公司銀行帳戶預(yù)留印鑒為分公司財務(wù)專用章及分公司財務(wù)主管私章；分公司財務(wù)專用章由財務(wù)主管負責(zé)保管使用；分公司財務(wù)主管私章、發(fā)票專用章及支票由出納負責(zé)保管使用。分公司公章由分公司財務(wù)主管保管使用。 3. 分公司所有的費用開支必須經(jīng)過適當審核及審批后方可開支。財務(wù)主管按照分公司財務(wù)制度或其他規(guī)定進 行審核，對于不符合規(guī)定或制度的開支，財務(wù)主管有權(quán)拒絕付款或向營銷財務(wù)部匯報情況；分公司經(jīng)理為審批人，具體的審批程序如下： ? 對外付款：申請人填寫 用款申請單 ――分公司經(jīng)理簽名――財務(wù)主管審核――出納付款（出納開出支票或匯單，加蓋財務(wù)主管私章，再由財務(wù)主管加蓋財務(wù)專用章）。 ? 日常費用報銷：報銷人在費用單據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）上簽名――分公司經(jīng)理簽名――財務(wù)主管審核――出納報銷。（注：業(yè)務(wù)費報銷標準參照營銷財務(wù)部專項規(guī)定） 3． 從冰箱費用帳戶開支的費用由冰箱經(jīng)理審批；從空調(diào)費用帳戶開支的費用由空調(diào)經(jīng)理審批。凡屬類似情 況，均參照本條款原則執(zhí)行。 三、備用金管理 1. 分公司所有人員備用金在當?shù)胤止窘枞。ㄔ诳偛咳越栌袀溆媒鸬娜藛T應(yīng)盡快還清備用金借款，轉(zhuǎn)在分公司借取備用金）；分公司人員在離職之前必須歸還其借取的備用金；分公司經(jīng)理對分公司備用金借取進行控制，并對其后果進行負責(zé)；如分公司人員未還清備用金而擅自離職造成公司損失的，按損失部分扣罰分公司工資總額或獎金。 2. 分公司人員備用金借款標準如下：分公司經(jīng)理、財務(wù)主管和編內(nèi)業(yè)務(wù)員不得超過5000 元，編外業(yè)務(wù)員、出納及會計不得超過 2020 元，司機不超過 1000 元，一般分公司辦公室人員及 未滿 3 個月試用期的業(yè)務(wù)員不得借取備用金；出納在報銷差旅費用時應(yīng)根據(jù)個人的備用金借取情況進行控制，如已超過備用金限額，則出納需強制返納。 3. 備用金借取手續(xù)：借取人填寫 借款借據(jù) ―――分公司經(jīng)理審批―――財務(wù)主管復(fù)核―――出納借出備用金（借取人需簽收）。 四、大額開支財務(wù)審批制度 1. 分公司除日常辦公所需的低值易耗品如紙張、筆、色帶、曬鼓、純凈水等之外的其他辦公及固定資產(chǎn)設(shè)施如汽車、空調(diào)、冰箱、電視、櫥具、飲水機、電腦、打印機、傳真機、沙發(fā)、椅凳、電話等大額固定設(shè)施均需報請總部審批后方可購置；分公司裝修費用、辦公和住 宿租金也均需報請總部審批后方可與對方訂立合同；以上設(shè)施購買及費用開支審批程序如下： ? 分公司申請――分公司財務(wù)主管審核――人事行政部行政科審核――財務(wù)管理部部長審批。 2. 分公司有關(guān)倉租費用、裝卸費用、配送費用等費用支出需報請總部審批后方可簽訂合同實施；具體審批程序如下： ? 分公司申請―――分公司財務(wù)主管審核―――物流管理部審核―――營銷財務(wù)部部長審批。 五、貨款結(jié)算方式： 1. 銀行匯票或銀行承兌匯票（背書銀行承兌匯票均可接受）。 2. 支票轉(zhuǎn)帳或電匯；對于現(xiàn)款現(xiàn)匯客戶，分公司應(yīng)向開戶銀行確認資金到帳情況；對于信用客戶，分 公司在發(fā)貨前應(yīng)確認賒銷控制在信用額度之內(nèi)。 3. 現(xiàn)金結(jié)算，原則上應(yīng)提請或協(xié)助客戶將現(xiàn)金存入或匯往分公司指定收款帳號；特殊情況可由出納直接收取，但必須出具現(xiàn)金收據(jù)（現(xiàn)金收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)作為客戶服務(wù)專員開單憑證，客戶和出納各留存一聯(lián)）。 六、費用支付管理 1. 分公司相關(guān)經(jīng)營管理費用應(yīng)從分公司費用專用帳戶直接支付，具體包括房租、水電、郵電、物業(yè)管理費、倉租、裝卸費用、二次配送費用及其他費用；分公司全部人員的差旅費、業(yè)務(wù)費及零星費用在分公司當?shù)貓箐N。上述費用由分公司每月提前向營銷財務(wù)部計劃申請，經(jīng)營銷財務(wù)部核準后將資金 撥入分公司費用帳戶（費用按銷售收入總額的一定百分比核定）。 2. 促銷員、顧客服務(wù)中心除主任和副主任之外的其他人員工資在分公司發(fā)放；其工資總額由營銷財務(wù)部撥入分公司費用專戶；分公司需與開戶銀行簽訂代發(fā)工資協(xié)議委托開戶銀行發(fā)放；對在當?shù)匕l(fā)放的工資，分公司應(yīng)并嚴格按照個人所得稅法履行代扣代繳義務(wù)。 3. 除上述人員的工資之外，分公司其他人員的工資、津貼及補貼均由總部直接發(fā)放至個人儲蓄帳號。 4. 分公司客戶正常的銷售折讓、返利及激勵在分公司兌付（原則上全部要求轉(zhuǎn)貨款，在開具發(fā)票時體現(xiàn)，需支付現(xiàn)金的客戶需報請營銷財務(wù)部審批），具體 審批和兌現(xiàn)程序根據(jù)日后營銷本部和營銷財務(wù)部聯(lián)合簽發(fā)的文件執(zhí)行。 5. 對于一些特殊開支例如銷售激勵（客戶激勵、零售推進等）等可由總部核算，分公司按規(guī)定核銷。 6. 整合傳播費用和安裝維修費用結(jié)算辦法根據(jù)營銷財務(wù)部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的會簽后的文件執(zhí)行。 七、往來對帳制度 與開戶銀行對帳 ? 分公司財務(wù)每月必須與每個往來銀行對帳一次以上，每個帳戶每月如有未達帳項，則必須編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 與中轉(zhuǎn)倉對帳 ? 分公司財務(wù)每月應(yīng)核對收發(fā)存帳與倉庫帳，有差異的應(yīng)及時調(diào)整。 與客戶對帳 ? 分公司每月必須與所有客戶對帳及欠款余額確認，主 管業(yè)務(wù)員為與客戶對帳及確認責(zé)任人，在每月財務(wù)結(jié)帳后持相關(guān)客戶往來帳項與客戶對帳； ? 分公司財務(wù)在每月結(jié)帳后應(yīng)及時打印所有客戶的往來帳項轉(zhuǎn)交給相關(guān)業(yè)務(wù)員，在對帳過程中需協(xié)助業(yè)務(wù)員與客戶對帳。 ? 如業(yè)務(wù)員未能按時與客戶對帳或未將余額確認函返回分公司財務(wù)；分公司財務(wù)主管有權(quán)在授權(quán)處罰金額內(nèi)視乎具體情況對業(yè)務(wù)員進行扣罰（需報營銷財務(wù)部備案）。 ? 如客戶故意或?qū)掖尾慌c分公司對帳及確認余額；分公司財務(wù)主管有權(quán)扣留其返利、激勵等，情節(jié)嚴重的，經(jīng)與分公司經(jīng)理協(xié)商后停止其發(fā)貨。 與總公司對帳 ? 總部每月將向各省分公司發(fā)出對帳單要 求分公司進行核對并確認余額；分公司應(yīng)按照分公司實際收到的貨物和資金進行確認。 往來差異處理 ? 對于在往來對帳中發(fā)現(xiàn)的差異，如屬于正常的差異或差錯，由分公司自行調(diào)整帳務(wù)；如屬于盤贏、盤虧、壞帳等特殊情況的，應(yīng)書面報請營銷財務(wù)部審批后再作帳務(wù)處理。 八、資產(chǎn)盤點制度和設(shè)備登記制度 1. 存貨（包括正品、沉淀箱、配件、促銷品等）每年全面盤點 2 次，每月抽查 1 次，并編制存貨盤點表。 2. 出納備用金每月盤點 1 次，由財務(wù)主管或會計監(jiān)盤，并編制備用金盤點表。 3. 分公司固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備由專人臺帳登記，每年盤點