財務(wù)管理與財務(wù)知識分析導(dǎo)論(編輯修改稿)
2025-07-25 10:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)。 2. P151商業(yè)信用：是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的一種直接信用關(guān)系。 3. P169可轉(zhuǎn)換債券：是指根據(jù)公司債券募集辦法的規(guī)定，債券持有人將其轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票。五、簡答題1. P171 債券籌資的優(yōu)點(diǎn)：（1）資金成本較低 （2）保障控制股權(quán)（3）財務(wù)杠桿作用明顯 債券籌資的缺點(diǎn)：（1）限制條件嚴(yán)格（2）籌資數(shù)量限制 （3）財務(wù)風(fēng)險高2. P168 債券的特征：（1）債券是一種債權(quán)債務(wù)的憑證 （2）債券利息固定（3）債券償還期明確 （4）在分配和求償上具有優(yōu)先權(quán) （5）不影響企業(yè)的控制權(quán)3. P167 長期借款籌資的優(yōu)點(diǎn) ：（1）籌資速度快 （2）借款成本較低（3）借款彈性較大 （4）具有財務(wù)杠桿作用長期借款籌資的缺點(diǎn)：（1）財務(wù)風(fēng)險較大 （2）限制性條款太多 （3）籌資數(shù)量有限 4. P153 商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)：（1）限制條件較少（2）籌資速度較快 （3）籌資成本較低（4）籌資彈性較大商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)：（1）資金利用時間較短 （2）籌資風(fēng)險較大六、計算題解：（1）1000*10%*+1000*= （2）1000*10%*+1000*= （3）1000*10%*+1000*=第七章 投資管理概述一、單選題15 BCCAB 69 ABCA二、多選題1. ABC 2. CE 3. ABC 三、判斷題13 對錯錯四、名詞解釋1. P181 直接投資：是指把資金投放于本企業(yè)或外單位的生產(chǎn)，形成經(jīng)營性資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)的所有權(quán)與物權(quán)，以便取得收益的投資。2. P182對內(nèi)投資：是指把資金投放到企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營過程，形成企業(yè)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等的投資，主要擁有資產(chǎn)的物權(quán)。3. P183有效市場理論：在證券市場上交易者如果根據(jù)獲得的一組信息而無法獲得額外盈利（即經(jīng)濟(jì)利潤），那么，就可以認(rèn)為資本市場是有效的。五、簡答題P180投資的原則：（1）堅持投資項目的可行性分析 （2）投資組合與籌資組合相適應(yīng) （3）投資收益與投資風(fēng)險均衡第八章 流動資產(chǎn)投資管理一、單選題15 CADDD 610 CDBAB 1115 CDCDD 1617 DD二、多選題1. AE 2. ACDE 3. ABCE 4. BCD 5. AB 6. ABC 7. BCD 8. BC 9. ABE 10. BCD三、判斷題14 錯對對錯四、名詞解釋1. P225 儲備資金最低占用量：是指企業(yè)從用貨幣資金購買各種材料物資開始，直到把它投入生產(chǎn)為止這一過程中所占用的合理而又最低的流動資金數(shù)額。2. P211信用條件：是銷貨人對付款時間和現(xiàn)金折扣所作的具體規(guī)定，它包括折扣率、折扣期限和信用期限三要素。3. 205信用標(biāo)準(zhǔn)：是指企業(yè)愿意向客戶提供商業(yè)信用所要求的關(guān)于客戶信用狀況方面的最低標(biāo)準(zhǔn)，即客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的起碼條件。五、簡答題1. P192 貨幣資金管理的目的：貨幣資金管理的目的就是要在風(fēng)險和收益之間作出恰當(dāng)?shù)倪x擇，既要保證企業(yè)正常交易對貨幣資金的需求，降低風(fēng)險，又要避免企業(yè)置存過多的貨幣資金，以增加企業(yè)整體的效益。管理要求：（1）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定 （2）加強(qiáng)企業(yè)貨幣資金收支內(nèi)部控制2. P219220 存貨管理的功能：儲存和及時提供原材料，是企業(yè)生產(chǎn)得以正常進(jìn)行的物質(zhì)前提 儲備必要的產(chǎn)成品，有利于銷售 儲備必要的在產(chǎn)品、半成品，有利于均衡生產(chǎn) 留有保險儲備，以防不測存貨管理的目的就是要在充分發(fā)揮存貨的功能、存貨效益和所增加的存貨成本之間作出權(quán)衡。既要保證生產(chǎn)經(jīng)營的連續(xù)性，同時，又要保證盡可能地減少資金占用，使兩者之間達(dá)到最佳結(jié)合。P206第一，品德。品德是指客戶的信譽(yù)，及其履行償債義務(wù)的可能性。第二，能力。能力是指客戶的償債能力，即其流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量與流動比率。第三．資本。資本是指客戶的財務(wù)狀況。財務(wù)狀況好壞與償債能力直接相關(guān)。第四，抵押品。抵押品是指客戶為獲得商業(yè)信用可能提供的擔(dān)保資產(chǎn)，若客戶拒付款項或無力支付款項，該擔(dān)保品將被抵還債務(wù)。第五，條件。條件是指可能出現(xiàn)的影響客戶償債能力的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境。六計算題 1.（1）Q==4000(千克) （2）儲存費(fèi)用=*4000/2=3000（元） 訂貨費(fèi)用=600*5=3000（元） 存貨總費(fèi)用=3000+3000=6000（元） （3）最佳進(jìn)貨次數(shù)==5（次） （4）最佳進(jìn)貨周期=360/5=72（天）
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