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正文內(nèi)容

銀行基礎(chǔ)知識論述(編輯修改稿)

2024-07-25 06:41 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 四、簡答題 。 。 五、論述題 試述票據(jù)貼現(xiàn)貸款與一般銀行貸款的聯(lián)系與區(qū)別。六、業(yè)務題 ,其存款帳戶余額為500,000元,經(jīng)計算截止當日應支付的利息為25,000元。 ,(2000年1月3日存入,%,存款金額20,000元)現(xiàn)已過期20天。當李明于2001的1月23日來行支出時,編制相應的會計分錄(%) ,000元的半年期貸款,%,經(jīng)審查同意發(fā)放。 ,000元。 ,000,000元。 ,完全重置價值為20,000元,估計折舊為2000元。 (票內(nèi)記帳:票面金額100,000元,結(jié)算金額98,000元,多余款2000元),抽卡核對系開戶單位A申辦的銀行匯票,當審查后入帳。 “銀行本票申請書”要求開戶行為其簽發(fā)銀行不定額本票300,000元用于購貨結(jié)算,經(jīng)開戶行認真審查,同意辦理。 “轉(zhuǎn)帳支票”及一式三聯(lián)“進帳單”,用以支付他行開戶的丙單位的購貨款60,000元,經(jīng)審查后入帳。 ,當日有一筆申請人為乙公司的銀行承兌匯票200萬元,現(xiàn)已到期,填制兩借一貸特種轉(zhuǎn)帳傳票辦理轉(zhuǎn)帳。 3 4 及聯(lián)行貸方報單,經(jīng)審查是甲公司的銷售款,金額為50,000元,經(jīng)審查后入帳。 ,此為本行開戶的A單位的銷貨款,金額為100,000元,經(jīng)審查后入帳。 ,金額500元。 ,用于支付進口的原材料款,經(jīng)審查同意辦理,(當日美元匯賣價為1∶) “銀行匯票申請書”申請簽發(fā)有“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票150,000元,并交存款項。經(jīng)認真審查同意受理。 ,金融200萬元,來行申請辦理貼現(xiàn),貼現(xiàn)天數(shù)為40天,% ,本行本季應計提固定資產(chǎn)折舊50,000元。 ,本行本季應攤銷無形資產(chǎn)4,000元。 。 。 答案一、單項選擇題 二、多項選擇題 三、名詞解釋題 :是根據(jù)每一會計科目每日借、貸發(fā)生額和憑證張數(shù)匯總編制的,它是登記總帳的依據(jù),也是憑以控制明細帳戶發(fā)生額,軋平當日帳務的重要工具。 :是銀行接受申請人的申請,由銀行(出票行)簽發(fā)的,由其在見票時按照實際金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 :是指不同系統(tǒng)的各商業(yè)銀行之間以及各商業(yè)銀行與人民銀行之間的資金帳務往來。 :是指銀行在經(jīng)營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。 :是銀行總成本與營業(yè)收入的比率,表明銀行為取得營業(yè)收入而耗費的成本支出的程度。 四、簡答題 :銀行會計帳務核對是保證帳帳、帳款、帳實、帳表、帳據(jù)和內(nèi)外帳務核對。其每日核對包括: ①總分核對,即總帳各科目余額應與同科目各分戶帳余額或余額表的各戶合計數(shù)核對相符。 ②現(xiàn)金收入(付出)日記簿的合計數(shù)與“現(xiàn)金”科目總帳的借、貸方發(fā)生額核對相符;現(xiàn)金庫存簿與“現(xiàn)金”科目總帳的余額和實有現(xiàn)金數(shù)核對相符; ③表外科目余額應與有關(guān)登記簿核對相符 :計息公式:利息=本金時間利率 本金是開戶時一次存入的金額 時間若是到期支取時,按“對年對月對日”法計算實存天數(shù);若是過期或提前支取,可按“年、月、日同減”法計算實存天數(shù)。 利率若是到期支取,按開戶時約定利率計息若是全部(或部分)提前支取,提前支取的利率按活期利率計息 若是過期支取,利息由正常利息和過期利息組成,過期利息是按過期天數(shù),活期儲蓄利率和本金生息的 五、論述題 答:票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指貸款銀行的借款人轉(zhuǎn)讓其持有的形式合法并享有票據(jù)權(quán)利尚未到期的銀行承兌匯票,銀行根據(jù)借款人提出的貼現(xiàn)申請而同意發(fā)放的一種特殊形式的貸款。 聯(lián)系:都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務,是借款人的融資方式,銀行都要計收貸款利息。 區(qū)別: 六、業(yè)務題:活期存款—M公司 500,000 利息支出 25,000 貸:轄內(nèi)往來等 525,000 :活期儲存款 20,000 —整整定儲李明戶 利息支出 461 貸:現(xiàn)金 20,461 :短期貸款—N公司 200,000 貸:活期存款—N公司 200,000 :存放中央銀行款項—財政性存款戶 100,000 貸:存放中央銀行款項—準備金存款戶 100,000 :無形資產(chǎn) 1,000,000 貸:銀行存款 1,000,000 :固定資產(chǎn) 20,000 貸:累計折舊 2,000 待處理財產(chǎn)損溢 18,000 :匯出匯款—A單位戶 100,000 貸:轄內(nèi)往來等 98,000 活期存款——A單位戶 2,000 :活期存款—甲公司戶 300,000 貸:本票 300,000 :活期存款—乙公司戶 60,000 貸:存放中央銀行款項 60,000 :活期存款—乙公司戶 2,000,000 貸:應到匯款及臨時存款—乙公司戶 2,000,000 :轄內(nèi)往來等 50,000 貸:活期存款—甲公司戶 50,000 :轄內(nèi)往來等 100,000 貸:活期存款—A單位戶 100,000 :現(xiàn)金 500 貸:暫收款項—待處理出納長款戶 500 :活期存款 ¥827720 貸:外匯買賣 ¥827720 借:外匯買賣 .$ 100,000 貸:匯出款外匯款等 . $100,000 :現(xiàn)金 150,000 貸:匯出匯款—王敏戶 150,000 :貼現(xiàn) 2,000,000 貸:活期存款—甲公司戶 利息收入 :其他營業(yè)支出 50,000 貸:累計折舊 50,000 :營業(yè)費用 4,000 貸:無形資產(chǎn) 4,000 :利潤分配—提取法定公益金 300,0
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