【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金被存貨占用。部分中小企業(yè)只注重可視可見(jiàn)的現(xiàn)金流，對(duì)于實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)缺乏控制管理，造成資金的浪費(fèi)與流失。由于企業(yè)存貨是資金的另一種表現(xiàn)形態(tài)，只有完善的制定存貨清檢計(jì)劃，確保合理的購(gòu)置必須實(shí)用的原材料及生產(chǎn)設(shè)備，才能保證資金不被浪費(fèi)或過(guò)分停滯，提高資本周轉(zhuǎn)率。4．4中小企業(yè)投資具有很大的盲目性，襁褓企業(yè)步步歷險(xiǎn)由于經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化改革，在廣闊的時(shí)空范圍內(nèi)阻止市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，中小企業(yè)的生產(chǎn)目的不再僅僅是以獲取產(chǎn)品為直接目標(biāo)，取而代之的是以利潤(rùn)為直接生產(chǎn)目的，企業(yè)將產(chǎn)品的生產(chǎn)僅僅視為獲取利潤(rùn)的手段?；谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)具有開放性的特征，市場(chǎng)多元化的腳步也早已進(jìn)入我國(guó)中小企業(yè)。然而，對(duì)于部分發(fā)展尚不健全仍處于襁褓中的中小企業(yè)而言，多元化的市場(chǎng)正如同潘多拉的盒子一般，多元伴隨更大的風(fēng)險(xiǎn)。由于這類中小企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力較薄弱，卻一味追求片面的利潤(rùn)最大化，急于將企業(yè)填充壯大，然而盲目擴(kuò)張也使企業(yè)充滿資源不足與高昂成本的風(fēng)險(xiǎn)。高利潤(rùn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境更加激烈，襁褓中的中小企業(yè)極易成為行業(yè)中最脆弱的戰(zhàn)敗者。目前部分中小企業(yè)審視企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)能力與長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，在選擇投資項(xiàng)目的之時(shí)欠缺量身的明確的產(chǎn)業(yè)方向，管理者僅憑個(gè)人主觀意識(shí)進(jìn)行決策。在尚未對(duì)現(xiàn)有投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)研究及論證的情況下，不確定投資項(xiàng)目的可行性，就片面追求熱門產(chǎn)業(yè)。使得企業(yè)資金處于流動(dòng)與停滯之間進(jìn)退兩難。由于投資項(xiàng)目的選擇傾向于決策者主觀意愿及片面追求高利潤(rùn)，進(jìn)而對(duì)于投資過(guò)程中的投資周期、資金來(lái)源、投資計(jì)劃欠缺關(guān)注，使得在投資過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)未能得到較早的評(píng)估和預(yù)防。為日后企業(yè)新項(xiàng)目運(yùn)行埋下了一定的隱患和資金流動(dòng)障礙。中小企業(yè)由于管理模式和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的差異，相對(duì)大中企業(yè)的信用度較低。信用度過(guò)低是由于中小企業(yè)資金管理以及財(cái)務(wù)管理的不健全不完善不嚴(yán)謹(jǐn)。企業(yè)資金的流失，呆滯，不足使得自身發(fā)展收到極大限制，企業(yè)轉(zhuǎn)而向銀行及信貸機(jī)構(gòu)籌款融資，但中小企業(yè)本身內(nèi)部的資金管理不善使得銀行無(wú)法確保該企業(yè)具有償還貸款債務(wù)的能力，信用度過(guò)低的中小企業(yè)會(huì)使銀行蒙受一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。于是，中小企業(yè)的粗放資金管理對(duì)自身的融資籌資產(chǎn)生了不良影響。我國(guó)中小型企業(yè)因受其規(guī)模的限制，企業(yè)內(nèi)部管理層級(jí)之間分工較粗化，往往一名員工身兼數(shù)職，或者微型企業(yè)出現(xiàn)管理高度集權(quán)化。受專業(yè)知識(shí)、文化程度、企業(yè)內(nèi)部人員關(guān)系等因素的綜合影響，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)化程度較有限。在我國(guó)中小企業(yè)中有一定比重的家族經(jīng)營(yíng)中小型企業(yè)，此類中小型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者就是企業(yè)自己。那么，中小企業(yè)缺乏專業(yè)管理人才的原因分析如下：，業(yè)主即管理者。資金管理是企業(yè)管理的核心，高度集權(quán)化的管理結(jié)構(gòu)中，管理者獨(dú)攬資金管理與財(cái)務(wù)管控，注重企業(yè)內(nèi)部信息的私密性，即最大程度的攬權(quán)擋賢。由此使得中小企業(yè)固步自封，不接納具有專業(yè)素養(yǎng)的財(cái)務(wù)管理人才。部分中小企業(yè)具有重視強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理意識(shí)，能夠在資金管理等重要崗位配備專業(yè)人才，但由于中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模小，人力資源管理經(jīng)驗(yàn)欠缺。尚不能為企業(yè)中具有專業(yè)化財(cái)務(wù)管理能力的人才提供滿足其職業(yè)規(guī)劃的企業(yè)員工管理體制。致使企業(yè)能夠招賢，卻沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)和能力來(lái)留住人才。從而導(dǎo)致中小企業(yè)專業(yè)化管理人才流動(dòng)性大，進(jìn)而影響企業(yè)內(nèi)部資金管理的長(zhǎng)期落實(shí)和開展，管理過(guò)程容易出現(xiàn)脫節(jié)和受不確定因素的負(fù)面影響。對(duì)于中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中遇到的財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，以幫助我國(guó)中小企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。其次，對(duì)資金管理的相關(guān)理論進(jìn)行研究。再次，對(duì)中小企業(yè)資金管理進(jìn)行系統(tǒng)分析，從資金管理角度對(duì)中小企業(yè)生命周期各階段資金管理的特征和企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行了分析，明確了中小企業(yè)資金管理的目標(biāo)。之后，對(duì)中小企業(yè)融資策略進(jìn)行研究，運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)資本結(jié)構(gòu)理論，對(duì)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及成因進(jìn)行分析，結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)融資模式的探討，提出了中小企業(yè)在發(fā)展各個(gè)不同階段應(yīng)采取的相應(yīng)融資策略，并對(duì)我國(guó)中小企業(yè)最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的確定進(jìn)行了分析。而我國(guó)中小企業(yè)又與傳統(tǒng)的企業(yè)具有相異的特性。若從中小企業(yè)的政策制定角度來(lái)考慮，政策制定者應(yīng)該為中小企業(yè)營(yíng)造出良好的外部環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的管理，繼續(xù)增強(qiáng)政策扶持的力度；提升中小企業(yè)外部融資的能力；強(qiáng)化政府的外部監(jiān)督職能。而反過(guò)來(lái)看，作為中小企業(yè)的所有者及管理者，則不能僅依賴于政府的扶持，而應(yīng)把工作重點(diǎn)放在提升自身業(yè)務(wù)能力、引入現(xiàn)代企業(yè)制度、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理方面。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)在完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，充分利用資金管理的預(yù)算以及監(jiān)督職能，完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，吸引高水平的財(cái)務(wù)人才；構(gòu)建高效的財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，提升財(cái)務(wù)控制能力，提升資金利用效率；加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的收集及分析能力；穩(wěn)健投資，盡量不要進(jìn)行盲目的擴(kuò)張或是多元化的經(jīng)營(yíng)。中小企業(yè)要不斷提升資金管理的水平，充分發(fā)揮資金管理在企業(yè)成長(zhǎng)過(guò)程中的關(guān)鍵作用。中小企業(yè)將主要精力投放在市場(chǎng)的同時(shí)，同時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，企業(yè)管理者通過(guò)了解、把握企業(yè)的資