【文章內(nèi)容簡介】 不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利?！　、谟嬒r間　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息?！　、塾嬒⒎绞健　〕钇诤投ㄆ谡嬲煞N存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握?？荚嚧笳搲? 本文來源:考試大網(wǎng)　　銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天（潤年為366天），每月為當月公歷的實際天數(shù)?！　∩鲜?種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式?！　≈袊嗣胥y行將計結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同?！　∪嗣駧糯婵钣嬒⒌耐ㄓ霉剑骸　±?本金實際天數(shù)日利率　　人民幣存款利率的換算公式：　　日利率（‰0）=年利率（%）247。360，月利率（‰）=年利率（%）247。12　　積數(shù)計息法：按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息?！　∮嬎愎綖椋豪?累計計息積數(shù)日利率　　其中，累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)　　定期存款　　整存整取最為常見，是定期存款的典型代表?！　、俅婵罾省　《ㄆ诖婵罾室暺谙揲L短而定?！　、诘狡谥〉亩ㄆ诖婵钣嬒ⅰ　“咐?，%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少？　?、塾馄谥〉亩ㄆ诖婵钣嬒碓矗嚎荚嚧蟮拿琅庉媯儊碓矗?：考試大　　超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金?！　“咐耗晨蛻?006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，%?！　、芴崆爸〉亩ㄆ诖婵钣嬒ⅰ　≈〔糠职椿钇诖婵罾视嫺独?，提前支取部分的利息同本金一并支取?！　、荽嫫趦?nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。@@@一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。銀行外匯牌價表中的這幾個價格（除中間價外）都是以銀行為主體的表示方法。現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價賣給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣?！　婵顦I(yè)務(wù)分類　　按存款的支取方式不同，對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等?！　。?）單位活期存款　　單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型?！　挝换钇诖婵钯~戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶?！　、倩敬婵钯~戶　　基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。　　基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。　?、谝话愦婵顜簟　∫话愦婵钯~戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。　?、蹖Ｓ么婵顜簟　Ｓ么婵顜羰侵复婵钊藢ζ涮囟ㄓ猛镜馁Y金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶?！　、芘R時存款帳戶　　臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年?！　。?）單位定期存款　?。?）單位通知存款　　可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種?！　。?）單位協(xié)定存款　　單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。 　　外幣存款業(yè)務(wù)　　1．基本概念　?。?）外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同　　外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點?！　。?）外幣存款業(yè)務(wù)幣種　　我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱“瑞郎”）、新加坡元?！　。?）現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價/中間價（基準價）　　銀行外匯牌價表中的這幾個價格（除中間價外）都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)。現(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。　　中間價（基準價）：中國人民銀行公布的當日外匯牌價。　　背景知識：匯買價、鈔買價、：考試大的美女編輯們采集者退散　　個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低?！　”尘爸R：結(jié)匯、售匯與購匯　　結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價賣給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣?！　∈蹍R是指銀行按照對外公布的賣出價將外匯賣給客戶。此時，從客戶的角度來講，相當于用人民幣向銀行購買外匯，所以客戶是在購匯?！　?．外匯儲蓄存款　　《個人外匯管理辦法》規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！薄　〔辉賲^(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。　　背景知識：現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶　　凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶；不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶?！　》矎木惩鈹y入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔帳戶?！　?．單位外匯存款　　（1）單位經(jīng)常項目外匯賬戶　　境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。　?。?）單位資本項目外匯賬戶　　包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等?！@@個人貸款可由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放。個人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護人或準備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個人助學(xué)貸款分為國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。個人住房最高額抵押貸款向個體工商戶、個體獨資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營活動的個人經(jīng)營性貸款?！　€人貸款業(yè)務(wù)　　個人貸款可由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放?！　∥覈槍€人的貸款業(yè)務(wù)主要有個人住房貸款、個人汽車貸款、信用卡透支、個人助學(xué)貸款等?！　?．個人住房貸款　　個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款，即通常所稱的個人住房按揭貸款?！　。?）貸款期限及貸款比例　　個人住房貸款期限一般最長不超過30年?！　。?）貸款利率　?。?）還款方式　　貸款期限在一年以下（含一年）的，采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息?！　∫皇堑阮~本息還款法，即借款人每月以相等的金額償還貸款本息，又稱為等額法?！　《堑阮~本金還款法，即借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減，還款額逐月遞減，因此又稱為遞減法。　　2．個人汽車消費貸款　?。?）貸款比例　　貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80％；發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70％；發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50％。　?。?）貸款期限　　貸款期限（含展期）不得超過5年，二手車貸款不得超過3年?！　?．信用卡透支　　4．個人助學(xué)貸款　　個人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護人或準備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個人助學(xué)貸款分為國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款?！　?．其他個人貸款來源：考試大的美女編輯們采集者退散　　個人住房最高額抵押貸款向個體工商戶、個體獨資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營活動的個人經(jīng)營性貸款?！　”尘爸R：質(zhì)押、抵押、按揭　　“抵押”是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對可抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保?！　　百|(zhì)押”就是動產(chǎn)的抵押，是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保?！　V義的按揭是指任何形式的質(zhì)押和抵押；狹義的按揭是指房地產(chǎn)抵押貸款。@@@流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團貸款和美元銀團貸款、國內(nèi)銀團貸款和國際銀團貸款。　　公司貸款業(yè)務(wù)　　1．短期貸款　?。?）流動資金貸款　　流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款?！　。?）流動資金循環(huán)貸款　　流動資金循環(huán)貸款實行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則?！　ι暾埲说倪€款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動資金貸款?！　。?）法人賬戶透支　　法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨時性資金需要?！　∩暾堔k理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的借款人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量?！　?．中長期貸款　?。?）項目貸款　　項目貸款是指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。　　項目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。　　項目貸款利率可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項目貸款?！　。?）房地產(chǎn)開發(fā)貸款　　又可分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款等?！　。?）銀團貸款　　銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團貸款和美元銀團貸款、國內(nèi)銀團貸款和國際銀團貸款。　　組織銀團貸款的目的：　　分散貸款風(fēng)險；各銀行相互交流，可增進對銀行知識及借款人的了解；經(jīng)集體談判擬定的條款，能強化貸款質(zhì)量；貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度?！　°y團的主要成員：　　牽頭行；代理行；參加行　　3．貿(mào)易融資貸款　?。?）信用證　?、倩靖拍睿盒庞米C是指銀行有條件的付款承諾?！　、跇I(yè)務(wù)種類　　進口信用證和出口信用證　　按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證?！　“葱庞米C項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證。現(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證?！　“葱庞米C項下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證?，F(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證?！　“锤犊钇谙蘅煞譃榧雌谛庞米C和遠期信用證?！　“词欠窨裳h(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證?！　“词欠癖犊煞譃楸缎庞米C和無保兌信用證?！　∑渌N類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。　?。?）押匯　　①基本概念　　出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。　　進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯?！　、跇I(yè)務(wù)種