【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 為四個(gè)部分，即信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，信用風(fēng)險(xiǎn)的分析決策，信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)流程的信息化管理。信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別就是通過(guò)收集借貸人的相關(guān)信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，確定借貸人能償還欠款的能力指數(shù)。信用風(fēng)險(xiǎn)分析決策是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)情況采取合適的度量方法和模型，來(lái)解決信貸風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是指對(duì)信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效監(jiān)督，排查，以提高信貸管理的安全等級(jí)和效率，風(fēng)險(xiǎn)流程信息化管理是指將計(jì)算機(jī)處理技術(shù)科學(xué)的應(yīng)用到信貸管理的各個(gè)業(yè)務(wù)，管理當(dāng)中，以便提高風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控能力。因此，美國(guó)各大銀行都會(huì)投入大量資金，對(duì)MIS進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，建立較為全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理四大機(jī)制。信貸信息數(shù)據(jù)管理機(jī)制。用于信息的收集和整理，為數(shù)據(jù)分析提供依據(jù)。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量機(jī)制，針對(duì)不同類(lèi)型的信貸風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)相應(yīng)的度量模型并進(jìn)行實(shí)施（如內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，信用風(fēng)險(xiǎn)資本平衡收益模型等），信貸在線數(shù)據(jù)、報(bào)表機(jī)制。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)評(píng)估因素進(jìn)行實(shí)時(shí)，有效的跟蹤分析，及時(shí)采取措施，把損失降到最低。信貸業(yè)務(wù)的信息化管理機(jī)制?，F(xiàn)在，在線支付，網(wǎng)上銀行的飛速發(fā)展，為了保護(hù)用戶的財(cái)產(chǎn)安全和銀行的信息，數(shù)據(jù)，需要對(duì)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)。3. 強(qiáng)有力的外部監(jiān)管美國(guó)金融銀行，保險(xiǎn)，證券行業(yè)的混亂經(jīng)營(yíng)，面對(duì)不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)，潛在的利益沖突，信息的安全保護(hù)，使得監(jiān)管工作十分復(fù)雜，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)信用評(píng)級(jí)考慮的是管制，美國(guó)采用NRSRO概念監(jiān)管不會(huì)造成較大的進(jìn)入障礙，增強(qiáng)了對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，監(jiān)管機(jī)構(gòu)使用NRSRO發(fā)布的信用評(píng)級(jí)簡(jiǎn)單高效。一旦結(jié)合企業(yè)內(nèi)幕信息的評(píng)價(jià)結(jié)果，流入客戶，會(huì)妨礙交易的公平性。因此，美國(guó)銀行加強(qiáng)了對(duì)信息評(píng)價(jià)過(guò)程中信息獲取，信息安全的保護(hù)。其中，美聯(lián)儲(chǔ)可以對(duì)所有的存款進(jìn)行監(jiān)督，貨幣監(jiān)理署，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司和州政府監(jiān)理機(jī)構(gòu)，它們根據(jù)職能監(jiān)管一種或幾種類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)。由于，部分銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能有所交叉，可以防止監(jiān)管權(quán)力過(guò)于集中和壟斷，存款保險(xiǎn)制度與銀行監(jiān)管結(jié)合，完善的法規(guī)體系，這樣形成了層次清晰，職責(zé)明確，監(jiān)管體系完整的美國(guó)特色監(jiān)管體制。（二）國(guó)內(nèi)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與防范研究我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了同國(guó)外商業(yè)銀行類(lèi)似的發(fā)展過(guò)程，也經(jīng)歷了資產(chǎn)的流動(dòng)性管理、負(fù)債的流動(dòng)性管理以及資產(chǎn)負(fù)債綜合比例管理的相應(yīng)階段。中國(guó)銀行相繼出臺(tái)了《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》和《關(guān)于資產(chǎn)成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定》，并按《巴塞爾協(xié)議》的要求，對(duì)信貸資產(chǎn)實(shí)行資產(chǎn)比例管理。經(jīng)過(guò)多年銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展和創(chuàng)新，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理取得顯著進(jìn)步，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式逐漸由傳統(tǒng)的主觀經(jīng)驗(yàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式向現(xiàn)代化銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：在決策機(jī)制上，我國(guó)商業(yè)銀行的授信決策經(jīng)歷了最初的按計(jì)劃放貸到自主評(píng)估放貸，建立“統(tǒng)一授信，信貸分離、分級(jí)審批，責(zé)權(quán)分明”的信貸運(yùn)行機(jī)制到“客戶授信總量授權(quán)、總量審批模式”。在信貸制度上，由原先將貸款劃分為正常、逾期、呆滯和呆賬的“一逾兩呆”分類(lèi)法，轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)際銀行業(yè)對(duì)貸款質(zhì)量公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)的五級(jí)分類(lèi)法，將銀行的信貸劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)。該劃分是銀行依據(jù)借款人的還款能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度。在總行和各級(jí)設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)和信貸審查委員會(huì)以及信貸審查部和資產(chǎn)保全部等信貸資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén)。在現(xiàn)有數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上開(kāi)始對(duì)企業(yè)的信貸違約率（PD）、違約損失率（LGD）等核心指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)預(yù)算。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)分期對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)，劃分其對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。建立以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)為核心的信貸管理責(zé)任制，對(duì)信貸業(yè)務(wù)層層落實(shí)責(zé)任，體現(xiàn)在對(duì)每筆信貸資產(chǎn)確定第一責(zé)任人，對(duì)不良貸款的相關(guān)當(dāng)事人實(shí)行終身追繳制度。信貸責(zé)任制在很大程度上約束了信貸業(yè)務(wù)人員的違規(guī)行為，并能夠督促其在信息不對(duì)稱或者監(jiān)管條件不完備的情況下能夠自律，謹(jǐn)慎的實(shí)施放貸業(yè)務(wù)。利用計(jì)算機(jī)處理的優(yōu)越性，各商業(yè)銀行全面推廣信貸管理系統(tǒng)（CNS），對(duì)法人客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CCRM）和客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（PCRM）進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)。建立信貸監(jiān)控系統(tǒng)，在線監(jiān)控中心能對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行24小時(shí)全程監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)了對(duì)現(xiàn)場(chǎng)，尤其對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管。采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，基本建立了客戶信用評(píng)級(jí)體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的二維評(píng)級(jí)體系。并按照新巴賽爾新資產(chǎn)協(xié)議要求，積極建立商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，正從打分卡階段向模型化階段邁進(jìn)。四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題分析（一）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論依據(jù)銀行等金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致有統(tǒng)計(jì)模型、CAMEL模型和專(zhuān)家判斷模型等三種理論依據(jù)： 我國(guó)采用的統(tǒng)計(jì)模型主要采用違約概率(Probability of Default。PD)理論，違約損失率(Loss Giyen Default，LGD)理淪。利用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行信用評(píng)估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般需要至少連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。 違約概率(Probability of Default。PD)[8] 管七海, 馮宗憲 信用違約概率測(cè)度研究: 文獻(xiàn)綜述與比較[J ] 1 世界經(jīng)濟(jì), 2004 , (11)，理論違約概率是預(yù)計(jì)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評(píng)估結(jié)果與違約率的對(duì)應(yīng)關(guān)系是國(guó)際公認(rèn)的事后檢驗(yàn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計(jì)算違約概率對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級(jí)的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其評(píng)級(jí)結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對(duì)應(yīng)違約率的資信等級(jí)才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測(cè)度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)歷史資料的測(cè)度方法；基于期權(quán)定價(jià)理論的測(cè)度方法。 違約損失率(Loss Giyen Default，LGD)理淪[9] 于立勇 詹捷輝 金建國(guó)《內(nèi)部評(píng)級(jí)法中違約概率與違約損失率的測(cè)算研究》統(tǒng)計(jì)研究 2004 .12，違約損失率是指?jìng)鶆?wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險(xiǎn)暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、風(fēng)險(xiǎn)日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場(chǎng)環(huán)境中，銀行對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的量化和管理顯得越來(lái)越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法因過(guò)于簡(jiǎn)單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場(chǎng)和銀行監(jiān)管的需要。以獨(dú)立身份服務(wù)于全社會(huì)公眾投資者、以公開(kāi)上市債券為主的外部信用評(píng)級(jí)對(duì)銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來(lái)越小。因此，銀行開(kāi)始開(kāi)發(fā)類(lèi)似外部信用評(píng)級(jí)但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場(chǎng)和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展，越來(lái)越多的銀行認(rèn)識(shí)到LGD在全面衡量信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重要作用，評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)開(kāi)始由只注重評(píng)估違約率的單維評(píng)級(jí)體系向既重違約率又重違約損失率的多維評(píng)級(jí)體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法．新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡(jiǎn)單易操作而獲得歡迎。CAMEL評(píng)級(jí)體系[10] 姜海臣，李敏．運(yùn)用駱駝評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理【J】．山東經(jīng)濟(jì)，2003年01期．，是目前美國(guó)金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級(jí)評(píng)定制度。其有五項(xiàng)考核指標(biāo)。即資本充足性(Capital Ade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流動(dòng)性(Liquidity)。當(dāng)前國(guó)際上對(duì)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國(guó)“駱駝”評(píng)級(jí)的框架?！榜橊劇痹u(píng)級(jí)體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評(píng)分與整體評(píng)分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合。以評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為導(dǎo)向，充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體CAMEL模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗(yàn)過(guò)程中。大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計(jì)方法。 銀行信用評(píng)估的起點(diǎn)是對(duì)其財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合判斷．應(yīng)從定量定性兩個(gè)角度綜合評(píng)估。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營(yíng)范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)前景等要素。無(wú)法通過(guò)確切數(shù)量加以計(jì)算，而專(zhuān)家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級(jí)、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開(kāi)發(fā)專(zhuān)家判斷模型是一種較好的選擇。專(zhuān)家判斷模型的特點(diǎn)是：符合Basel要求，具有透明度和一致性；專(zhuān)家打分卡建模時(shí)間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多；專(zhuān)家打分卡可充分利用評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)。（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 我國(guó)資本市場(chǎng)目前還處十初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我困商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷， 在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的設(shè)置和維護(hù)不足，管理系統(tǒng)構(gòu)架不完善，缺乏統(tǒng)一管理。這造成基礎(chǔ)管理的工作欠缺和薄弱，銀行內(nèi)控制度不健全，信貸檔案資料混亂漏缺，致使不能準(zhǔn)確及時(shí)把我企業(yè)或者個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)法識(shí)別相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和分析主要停留在傳統(tǒng)階段，缺乏建立在電子系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)分析等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信貸風(fēng)險(xiǎn)量化識(shí)別工具，成熟穩(wěn)定的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警管理系統(tǒng)還未建立，造成銀行貸款的損失，同時(shí)對(duì)銀行依法收款帶來(lái)很大的困難。主要表現(xiàn)在： 目前，我國(guó)商業(yè)銀行普遍對(duì)客戶的貸款無(wú)法直接控制，雖然對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全程的，但是銀行不可能監(jiān)控到貸出去的款項(xiàng)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的每一個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)。