【文章內(nèi)容簡介】 查明原因。113．簡述貸審會保密制度規(guī)定？答：對貸審會審議情況要嚴守秘密，任何人不得泄露貸審會的審議情況。未經(jīng)批準而透露審議情況的，要嚴肅追究有關(guān)人員的責任。114．簡述信貸事項審議重點？答：①是否符合國家的有關(guān)政策和法規(guī)以及總行的有關(guān)管理規(guī)定；②信貸事項的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益以及產(chǎn)品社會需求和發(fā)展前景；③客戶融資額度、期限、利率、方式，是否具有還款能力；④客戶及信貸事項的風險程度及采取的風險防范措施、管理要求。115．請問根據(jù)企業(yè)業(yè)務活動的性質(zhì)及現(xiàn)金流量的來源，企業(yè)現(xiàn)金流量可分為哪三類，其中利息支出屬于哪一類？答：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。利息支出屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。116．按照簡化后中央政策性糧油貸款發(fā)放操作流程，借款人如何申請中央政策性糧油貸款？答：借款申請人持上級借款依據(jù)文件和政策性糧油購入計劃，并按要求填寫《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行中央政策性糧油借款申請書》送交開戶行。117．按照簡化后中央政策性糧油貸款發(fā)放操作流程，開戶行如何受理、申報中央政策性糧油貸款？答：開戶行客戶經(jīng)理受理貸款對象送交的借款申請資料，按政策規(guī)定進行審核確認，填制《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行中央政策性糧油貸款報批表》并簽署意見；客戶經(jīng)理將貸款申報資料報客戶部門負責人審核，客戶部門負責人在《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行中央政策性糧油貸款報批表》相關(guān)欄簽章，報主管副行長審簽后，經(jīng)行長簽批報二級分行（無二級分行的報省級分行）客戶部門。118．對?。▍^(qū)）內(nèi)跨市（地）收購糧食的各類企業(yè)使用糧食收購貸款有何規(guī)定？答：對?。▍^(qū)）內(nèi)跨市（地）收購糧食的各類企業(yè)，能否發(fā)放糧食收購貸款由各省級分行根據(jù)當?shù)貙嶋H自行確定，發(fā)放收購貸款用于?。▍^(qū)）內(nèi)跨市（地）收購糧食的，須由省級分行審批。119．對糧食加工轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)使用糧食收購貸款有何規(guī)定？答：對糧食加工轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)（以下簡稱糧食加工企業(yè)）一般經(jīng)營所需流動資金，只能發(fā)放商業(yè)性流動資金貸款（加工或產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)糧食短期貸款）解決。對確因解決農(nóng)民賣糧難或季節(jié)性原材料集中儲備，又符合收購貸款條件的糧食加工企業(yè)，可發(fā)放糧食收購貸款。 120．資產(chǎn)負債表分析的重點內(nèi)容包含哪些？ 答：包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債結(jié)構(gòu)、權(quán)益性資產(chǎn)以及資產(chǎn)與負債和資產(chǎn)與所有者權(quán)益對稱結(jié)構(gòu)分析；各科目不同時點數(shù)據(jù)對比分析。對客戶償債能力和舉債能力進行評價，判斷客戶財務狀況的未來發(fā)展趨勢。 121．利潤表分析的重點內(nèi)容包含哪些？答：①對利潤表中各項目進行分析調(diào)查；②分析利潤表中各項增減變動原因；③判斷主營業(yè)務等各項對利潤形成的貢獻；④費用結(jié)構(gòu)及變化情況。通過分析，正確評價客戶各方面的經(jīng)營業(yè)績，判斷客戶承受貸款風險的能力，揭示客戶在經(jīng)營管理中存在的問題，為決策提供依據(jù)。12銀監(jiān)會《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》中，對借款人項目資本金的控制要求是怎樣規(guī)定的？答：固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。 123．客戶償債能力分析的指標包含哪些？ 答：分析近三年和本期短期償債能力變化情況及原因，包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、經(jīng)營現(xiàn)金與債務總額比等指標；近三年和本期長期償債能力變化情況及原因，包括總債務/EBITDA、已獲利息倍數(shù)等指標。 124．客戶盈利能力分析的指標包含哪些？ 答：包含客戶近三年的銷售（營業(yè)）利潤率、凈資產(chǎn)收益率率、總資產(chǎn)報酬率、成本費用利潤率、銷售現(xiàn)金比率等。 125．客戶經(jīng)營能力分析的指標包含哪些？ 答：包含客戶近三年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率等。 126．客戶發(fā)展能力分析的指標包含哪些？ 答：包含銷售（營業(yè)）增長率、總資產(chǎn)增長率、資本積累率、三年利潤平均增長率等。 127．客戶行業(yè)風險分析重點包含哪些內(nèi)容？ 答：包含國家法律、法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策對客戶及所在行業(yè)的影響；農(nóng)發(fā)行信貸政策對客戶及行業(yè)的影響；行業(yè)發(fā)展前景等。分析行業(yè)風險對銀行融資的影響。 128．客戶經(jīng)營風險分析重點包含哪些內(nèi)容？ 答：包含客戶在經(jīng)營過程中擴張合理程度；原料來源情況；產(chǎn)品是否暢銷，成本、價格是否有競爭優(yōu)勢，產(chǎn)（購）銷是否平衡；關(guān)聯(lián)交易依賴程度；利率、匯率變化對其經(jīng)營影響程度等。 129．客戶財務風險分析重點包含哪些內(nèi)容？答：分析客戶規(guī)模擴張對銀行融資依賴程度，是否存在擴張過快風險；負債總額中付息負債比例是否合理；是否存在流動資金被長期占用的風險，是否有以銀行融資進行股權(quán)投資的情況；資產(chǎn)變動與銷售、利潤變動相匹配，銷售收入與利潤變動是否相匹配，是否有現(xiàn)金基礎；銷售、利潤對關(guān)聯(lián)交易依賴程度；經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是否與營業(yè)利潤相適應等。分析客戶近期長期、短期償債風險變化情況對銀行融資安全性的影響。 130．重大事項風險分析重點包含哪些內(nèi)容？ 答：包含如重大建設項目、體制改革、法律訴訟、重要人事調(diào)整、作假賬、欠稅、參與股票、期貨交易等風險。 131．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，糧油購銷貿(mào)易類企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入信用等級必須達到什么標準？答：國有及國有控股購銷貿(mào)易企業(yè)系統(tǒng)評定（機評）的信用等級不低于BBB+級（含）；民營及其它企業(yè)系統(tǒng)評定（機評）的信用等級不低于A級（含）。 132．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，糧油購銷貿(mào)易類企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入資產(chǎn)負債率必須達到什么標準？ 答：國有及國有控股糧油購銷貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)負債率原則上在80%以下，已改制的國有糧油購銷企業(yè)可在兩年內(nèi)放寬到90%；民營及其它經(jīng)濟性質(zhì)糧油購銷貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)負債率原則上在70%以下。資產(chǎn)負債率測算時點原則上以企業(yè)貸前一個季度末的財務報表數(shù)據(jù)為計算依據(jù)。 133．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，糧油購銷貿(mào)易類企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入經(jīng)營能力必須達到什么標準？ 答：經(jīng)營期３年以上，且近兩年沒有發(fā)生連續(xù)虧損，每年存貨周轉(zhuǎn)１次（含）以上。新建企業(yè)和新改制到位的國有及國有控股企業(yè)除外。 134．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，糧油購銷貿(mào)易類企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入倉儲能力必須達到什么標準？ 答：主產(chǎn)區(qū)不低于10000噸，銷區(qū)和產(chǎn)銷平衡區(qū)不低于5000噸。 135．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，糧油購銷貿(mào)易類企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入注冊資本必須達到什么標準？ 答：國有及國有控股糧油購銷貿(mào)易企業(yè)注冊資本主產(chǎn)區(qū)在100萬元以上；銷區(qū)和產(chǎn)銷平衡區(qū)在200萬元以上；民營及其它企業(yè)注冊資本主產(chǎn)區(qū)、銷區(qū)和產(chǎn)銷平衡區(qū)在1000萬元以上。 136．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，產(chǎn)業(yè)化龍頭及加工企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入信用等級必須達到什么標準？ 答：系統(tǒng)評定（機評）的信用等級不低于A級（含）。 137．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，產(chǎn)業(yè)化龍頭及加工企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入資產(chǎn)負債率必須達到什么標準？ 答：原則上在70%以下。資產(chǎn)負債率測算時點原則上以企業(yè)貸前一個季度末的財務報表數(shù)據(jù)為計算依據(jù)。 138．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，產(chǎn)業(yè)化龍頭及加工企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入經(jīng)營能力必須達到什么標準？ 答：經(jīng)營期兩年以上，且近兩年沒有發(fā)生連續(xù)虧損（新建企業(yè)除外）。 139．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，產(chǎn)業(yè)化龍頭及加工企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入，油脂加工行業(yè)年加工能力必須達到什么標準？ 答：大豆和油菜籽主產(chǎn)區(qū)設計生產(chǎn)能力一般不低于5萬噸/年，或日加工大豆和油菜籽300噸及以上。其他區(qū)域設計生產(chǎn)能力一般不低于10萬噸/年，或日加工大豆和油菜籽500噸及以上。 140．根據(jù)總行《關(guān)于進一步規(guī)范政策指導性糧油購銷貸款準入管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]62號）規(guī)定，產(chǎn)業(yè)化龍頭及加工企業(yè)使用政策指導性糧油購銷貸款的準入，油脂加工行業(yè)注冊資本必須達到什么標準？ 答：3000萬元以上。 141．如何確定農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款項目總投資中土地收儲資金所占比例？ 答：項目總投資中土地收儲資金占比原則上不應超過40%。（除新農(nóng)村貸款外） 142．對地方政府融資平臺貸款實行“二率一額度”準入管理，如何評估政府債務比率？ 答：上一年度本級政府債務率不得超過100%。 143．對地方政府融資平臺貸款實行“二率一額度”準入管理，如何評估政府償債比率？ 答：償債率不得超過15%。 144．對地方政府融資平臺貸款實行“二率一額度”準入管理，如何評估項目融資額度？ 答：新項目融資額度不得超過區(qū)域融資最高額度。 145．如何評估地方政府融資平臺公司的資產(chǎn)負債率？ 答：在對地方政府融資平臺公司評估時要剔除公益性資產(chǎn)，融資后的資產(chǎn)負債率不得高于80%。 146．對地方政府融資平臺公司要嚴格控制資本金比例，項目資本金實行差別化管理，省級承貸主體的項目資本金比例應如何控制？ 答：省級承貸主體的項目資本金比例原則上應在25%（含）以上。 147．對地方政府融資平臺公司要嚴格控制資本金比例，項目資本金實行差別化管理，地市級承貸主體的項目資本金比例應如何控制？ 答：地市級承貸主體的項目資本金比例原則上應在30%（含）以上。 148．對地方政府融資平臺公司要嚴格控制資本金比例，項目資本金實行差別化管理，縣級承貸主體的項目資本金比例應如何控制？ 答：縣級承貸主體的項目資本金比例原則上應在35%（含）以上。 149．如何評估農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款的償債備付率？ 答：農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款最低償債備付率不得低于120%。 150．如何嚴格掌握農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款償債資金來源渠道？答：農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款最低償債備付率不得低于120%。對還款來源包括中央、省級財政補貼資金的，要有文件依據(jù)；對還款來源包括地市、縣級財政補貼資金的，要綜合考察當?shù)刎斦嵙?，重點考察當?shù)刎斦罩闆r、總體債務水平和貸款期內(nèi)將到期的債務情況，測算償債能力。對還款來源包括土地出讓收入的，要以政府文件形式落實土地的分年度出讓計劃。 151．用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款抵押的土地及地上附著物如何確定抵押折率？ 答：位于京、津、滬轄區(qū)的押品折率原則上不超過65%；位于其他直轄市、省會城市及計劃單列市轄區(qū)的押品折率原則上不超過60%；位于地級市轄區(qū)的押品折率原則上不超過55%；位于其他縣域的擔保押品折率原則上不超過50%。 152．農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款區(qū)域準入指標中，債務率如何測算？ 答：債務率＝當年地方政府性債務余額247。當年綜合可用財力100%。 153．農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款區(qū)域準入指標中，償債率如何測算？ 答：償債率＝當年償還政府性債務本息額247。當年綜合可用財力100%。 154．農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款區(qū)域準入指標中，區(qū)域融資最高額度如何測算？ 答：區(qū)域融資最高額度＝貸款期內(nèi)可用財力合計－（貸款期內(nèi)需要償還的已有政府債務＋其他相關(guān)債務）。 155．農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款區(qū)域準入指標中，當年地方政府性債務余額如何測算？ 答：當年地方政府性債務余額＝政府負有償還責任的債務余額＋政府負有擔保責任的債務余額＋其他相關(guān)債務余額。 156．農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款區(qū)域準入指標測算中，如何取得政府負有償還責任的債務余額和政府負有擔保責任的債務余額的數(shù)據(jù)來源？ 答：政府負有償還責任的債務余額和政府負有擔保責任的債務余額取自《地方政府性債務報表》中的《地方政府性債務余額表》的當年存量財政直接債務和當年存量財政擔保債務項下合計數(shù)。 157．農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款區(qū)域準入指標測算中，如何測算政府其他相關(guān)債務余額的數(shù)據(jù)來源？ 答：其他相關(guān)債務為由相關(guān)企事業(yè)等單位自行舉借用于公益性項目，以單位或項目自身收入償還的債務，地方政府既未提供擔保，也不負有任何法律償還責任，但當債務人出現(xiàn)償債困難時，政府可能需給予一定救助。 158．農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款區(qū)域準入指標測算中，如何取得當年償還政府性債務本息額的數(shù)據(jù)來源？ 答：當年償還政府性債務本息額取自于《地方政府性債務報表》中的《地方政府性債務償還資金來源表》的當年償還債務項下合計數(shù)。 159．農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款區(qū)域準入指標測算中，如何取得當年綜合可用財力的數(shù)據(jù)來源？ 答：當年綜合可用財力取自《財政總決算報表》中《一般預算收支決算總表》《政府性基金收支決算總表》《國有資本經(jīng)營預算收支決算總表》《預算外財政專戶資金收支決算總表》的本年支出和年終結(jié)余項下合計數(shù)。 160．我行農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設項目的運作模式為？ 答：按照“政府主導、實體承貸、財政資金和政策性信貸資金合力支農(nóng)”的運作模式，依托地方政府融資平臺支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設。 161．根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管的指導意見》，仍按平臺管理