國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國(編輯修改稿)
2024-07-25 00:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 已移送銀監(jiān)會等部門處理；對財務(wù)收支違規(guī)問題，依法做出審計處理處罰，并責成農(nóng)業(yè)銀行追究相關(guān)人員責任；對涉嫌違法犯罪線索，已移送司法機關(guān)查處。 針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)通過建立公司治理結(jié)構(gòu)、健全內(nèi)部制約機制、完善經(jīng)營管理體制，徹底解決存在的深層次制度性缺陷；同時，進一步核實資產(chǎn)質(zhì)量的真實狀況，扎實做好股改基礎(chǔ)工作，加快股份制改革步伐；加強金融職業(yè)道德及企業(yè)文化建設(shè)，增強合規(guī)意識、風(fēng)險意識、責任意識和防范案件意識，健全和完善對各級行長的監(jiān)督制約機制，建立健全責任追究制度；進一步細化內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度，確保制度得到有效執(zhí)行。 四、審計查出問題的整改情況 農(nóng)業(yè)銀行高度重視審計查出的問題，多次召開專題會議，研究整改措施，并在審計過程中按照邊審計邊整改、以整改促進工作的原則，認真做好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。一是全面梳理現(xiàn)行制度，進一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程。二是加大對審計查出的重大問題的整改力度，如針對審計發(fā)現(xiàn)的個人消費貸款中存在大量虛假按揭等問題，農(nóng)業(yè)銀行在二級分行建立了個人消費信貸業(yè)務(wù)審批中心，同時加大對個人不良貸款的清收力度。三是加大案件防控工作力度，加強崗位輪換、員工行為排查及對賬中心組建工作，并組建5支專業(yè)監(jiān)督檢查隊，全面開展內(nèi)控和金庫安全檢查。四是完善風(fēng)險管理體系，整合各部門風(fēng)險管理職能，聘請安永公司作為專業(yè)咨詢顧問，推進內(nèi)部評級法建設(shè)工程，提高防范風(fēng)險能力。截至目前，農(nóng)業(yè)銀行已處理責任人1125人（次）?！ ≈袊獯筱y行股份有限公司2006年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2007年3月至6月對中國光大銀行股份有限公司（以下簡稱光大銀行）總行及部分分支機構(gòu)2006年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計?！ ?一、基本情況及總體評價 審計結(jié)果表明，光大銀行近年來不斷加大改革力度，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，注重產(chǎn)品創(chuàng)新，風(fēng)險管理能力逐漸加強，財務(wù)狀況有所好轉(zhuǎn)。 ?。ㄒ唬┙?jīng)營規(guī)模不斷擴大，不良貸款率有所下降。據(jù)光大銀行會計報表反映，2004至2006年，%，%，%。2005年以來該行通過改革授信審批體制、完善信貸投向政策等措施，%%?！ 。ǘ┙?jīng)營效益有所提高，結(jié)構(gòu)調(diào)整取得成效。據(jù)光大銀行會計報表反映，2004至2006年，% %，%%；%，%%?！ 。ㄈ┎粩嗤卣菇?jīng)營空間，部分業(yè)務(wù)具有市場優(yōu)勢。近年來，光大銀行陽光理財、投資銀行、財政代理等業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，在同業(yè)中具有一定優(yōu)勢。2007年5月，陽光理財業(yè)務(wù)余額超過600億元，其中結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品發(fā)行量市場份額比例70%，短期融資券承銷戶數(shù)2002006連續(xù)兩年在全國同業(yè)中排名第一，2006年代理中央財政非稅收入和中央財政直接支付金額居同業(yè)第一位?！ 〉珜徲嬕舶l(fā)現(xiàn)，光大銀行在經(jīng)營管理方面還存在一些違規(guī)問題和薄弱環(huán)節(jié)，需要加以糾正和改進?！ ?二、審計查出的主要問題 （一）。其中半數(shù)以上屬于違規(guī)發(fā)放房地產(chǎn)貸款和向證券市場直接或間接提供信貸資金。如2006年3月，光大銀行福州華林支行在一房地產(chǎn)公司開發(fā)的項目還未取得“建設(shè)工程規(guī)劃許可證”和“建筑工程施工許可證”的情況下，；2003年6月至9月，光大銀行廣州東山支行采用偽造企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)、仿冒企業(yè)法定代表人簽名等手段，以向3家企業(yè)發(fā)放貸款的名義?！ 。ǘ?。一些分支機構(gòu)存在高息攬存、違規(guī)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等問題。如光大銀行總行營業(yè)部2006年新增和到期的外幣公司理財業(yè)務(wù)25筆、其中有17筆、收益率均高于同期同檔次存款利率。又如2005至2006年，光大銀行黑龍江分行和興支行借用一店鋪基本結(jié)算賬戶，以差旅費等名義違規(guī)為8家客戶提現(xiàn)共1314萬元?！ 。ㄈ┻`規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)?！ 。ㄋ模?。其中，。據(jù)查，以假發(fā)票套取的現(xiàn)金大部分用于發(fā)放獎金福利，部分用于營銷“公關(guān)”。如光大銀行廣州分行2003年以來使用虛假發(fā)票5000多張，套取現(xiàn)金3000多萬元。該分行五羊支行辦公室主任直接從不法商販處購買假發(fā)票，報銷費用32萬元?！ 。ㄎ澹┙?jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是貸款“三查”（貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查）制度執(zhí)行不到位，加大了信貸風(fēng)險。如由于貸后檢查不到位，武漢一公司從光大銀行武漢分行取得流動資金貸款1億元后，于2006年6月將其中的9700萬元轉(zhuǎn)入證券公司用于證券買賣。二是責任追究不到位，以罰代刑的現(xiàn)象比較突出。三是存款業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。如2002年以來光大銀行深圳分行通過超授信額度發(fā)放貸款、再將超授信額度的貸款轉(zhuǎn)為定期存款、而后用該定期存款為超額度部分貸款提供質(zhì)押擔保等方
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