【文章內(nèi)容簡介】 差：“出差(預(yù)算)申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(附已經(jīng)核準之“出差（預(yù)算）申請書”)；銷售人員須另附《行動周報及時間分配表》。 　　② 交 際 費：“出差（預(yù)算）申請書(交際欄)” →“報銷請款單” 或“費用及出差旅費報銷申請表”(附已經(jīng)核準之“出差預(yù)算申請書(交際欄)”)。 　?、?車 費：“合富用車申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(出租車車費，附已經(jīng)核準乘坐出租車之“合富用車申請書”)。 　?、?驗收 單據(jù)：公司自用物品采購驗收，請?zhí)顚憽妒聞?wù)用品驗收單》，生產(chǎn)，經(jīng)營用存貨驗收，經(jīng)IQC核驗后填寫《入庫單》。 　?、?“采購單”（如有借款，應(yīng)附“公洽借款單” ）或“費用及出差旅費報銷申請表”（ 如有借款，應(yīng)附“公洽借款單”；如有相關(guān)費用，應(yīng)附“出差（預(yù)算）申請表” ）——部門主管——財務(wù)復(fù)核——財務(wù)長——總經(jīng)理簽準——出納報銷。 （3）途中交通費標準和說明： 　　標準： 　?、?員工出差或培訓(xùn)應(yīng)以最經(jīng)濟、有效的方式到達目的地，員工出差乘坐交通工具的規(guī)定按車程時間限定標準：6小時以下乘坐硬座或長途汽車；6～8小時可乘坐硬臥；8～16小時可乘坐軟臥；16小時以上可乘坐飛機。員工超標申請?zhí)嘏俗w機的，公司準予按上述規(guī)定標準報銷途中費用之外，最多再增加200元/次。 　　② 外地應(yīng)聘者到上海總部來面試，由公司負責(zé)來往異地交通費用，如超過10小時以上，可報銷火車硬臥車票；如10小時以下，可報銷火車硬座費用。如需搭乘飛機，需事先經(jīng)總經(jīng)理核可預(yù)算申請。 　　員工因公出差（到常駐工作地之外地區(qū)工作），應(yīng)事先填寫“出差預(yù)算申請書”（各地人員應(yīng)傳真或電子郵件送至上海），詳細注明出差地點、準備搭乘交通工具及其它各項預(yù)計支出內(nèi)容、金額；并依照審批權(quán)限核準后，方可作為報銷的必備附件交財務(wù)存檔。員工出差回來后應(yīng)在一周內(nèi)將合法的報銷單據(jù)整齊粘貼后，依核準權(quán)限核準后再交財務(wù)部；報銷費用如超過所申請的出差費用，應(yīng)詳細說明理由并獲得總經(jīng)理批準，否則，超過部分費用將不予報銷。 　　說明： 　?、?火車、長途汽車，應(yīng)以火車、汽車票根為報銷依據(jù)。 　?、?員工遇規(guī)定以外的緊急公務(wù)必須搭乘飛機者，應(yīng)事先填寫“定票單”，并報總經(jīng)理批準，由公司相關(guān)人員統(tǒng)一訂票、購買、結(jié)賬，但員工必須在抵達目的地后一周內(nèi)將票根交還給訂票經(jīng)辦人員，并不得再報銷此費用。搭乘任何交通工具，必須盡量利用下班時間。 　?、?出差期間，由于其它與工作無涉的事情所發(fā)生的費用，或由于員工本人的原因?qū)е掳l(fā)生的額外費用（如退票費等），一律由該員工本人承擔(dān)。 　?、?已參加公司商業(yè)意外保險的員工，不得再另外報銷飛機意外保險。 ?。?）市內(nèi)交通費用標準和說明： 　　標準： 　?、?凡從事銷售、業(yè)務(wù)、維修等經(jīng)常公出工作的員工，經(jīng)部門經(jīng)理批準日常工作所需的交通費可以選取以下方法之一： 　　a) 據(jù)實報銷：憑公交車票據(jù)實全額報銷，憑出租車票按本辦法第3 點規(guī)定限額報銷出租車票。 　　b) 定額報銷： 在上海由公司行政管理人員每月集中購買與報銷最高限額每人每月200元的當?shù)毓步煌?，領(lǐng)卡者在當月內(nèi)不得再報銷任何市內(nèi)交通費。 　　② 除銷售、維修、業(yè)務(wù)之外的部門員工的出租車票報銷標準，公交車票可據(jù)實全額報銷。出租車費依本辦法第3點規(guī)定執(zhí)行。 　　③ 員工在常駐工作當?shù)毓?，單次可以乘坐的出租車路程以單次最高車費為15元為限（從出發(fā)地到目的地單程最高只能報銷出租車費15元，而不是單張票據(jù)最高只能報銷出租車費15元），深夜（22：00以后，6：00前）允許單次報銷50元為限。 　　④ 員工異地出差，在出差目的城市內(nèi)允許在出差預(yù)算批準范圍內(nèi)報銷出租車費。一般不允許報銷兩個城市間的跨市出租車費。 　?、?公司個人汽車、摩托車報銷規(guī)定。 企業(yè)定。五、出差餐費是列入招待費還是差旅費　　【問】業(yè)務(wù)人員出差過程中自用餐費是列入業(yè)務(wù)招待費還是差旅費，餐費與業(yè)務(wù)招待費如何進行區(qū)別？ 　　【解答】業(yè)務(wù)招待費是指企業(yè)為生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的需要而合理開支的招待費用，按照稅法的有關(guān)規(guī)定扣除，但并非所有餐費都屬于業(yè)務(wù)招待費。兩者主要從發(fā)生的原因、性質(zhì)、目的、用途、對象等方面進行區(qū)分，用于招待客戶的餐費應(yīng)當作為業(yè)務(wù)招待費進行處理，不得分解計入其他項目。六、出納工作的交接手續(xù)怎樣辦理　　《會計法》第二十四條劃定：“會計職員調(diào)開工作大概離職，必需與接受職員管理交接手續(xù)。一樣平常會計職員管理交接手續(xù)，由會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管職員監(jiān)交。”出納交接要按照會計職員交接的要求進行。出納員調(diào)開工作大概離職時，與接受職員辦清交接手續(xù)，是出納員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交職員與接受職員責(zé)任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防備賬目不清、財務(wù)雜亂。 　　出納工作交接要做到兩點：一是移交職員與接受職員要辦清手續(xù)；二是交接過程中要有專人負責(zé)監(jiān)交。交接要求進行財產(chǎn)清算，做賬賬查對；賬款查對，交接清算后要填寫移交表，將全部移交的票、款、物體例詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋印。移交表應(yīng)存入會計檔案。出納交接一樣平常分三個階段進行： 　　第一階段，交接預(yù)備。預(yù)備工作包括以下幾個方面：（1）將出納賬登記終了，并在最后一筆余額后加蓋名章。（2）出納賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬查對符合，現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金查對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單查對無誤。（3）在出納賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。（4）整理應(yīng)移交的各種資料，對未了事項要寫出版面說明。（5）填寫“移交清冊”，填明移交的賬簿、憑證、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和別的物品的具體稱號和數(shù)量。 　　第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必需在劃定的限期內(nèi)，向接交職員移交明白。接交職員應(yīng)仔細按移交清冊當面點收。（1）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)出納賬和備查賬簿余額進行點收。接交人發(fā)現(xiàn)紛歧時，移交人要負責(zé)查清。（2）出納賬和別的會計資料必需完整完好，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明緣故原由，在移交清冊中注明，由移交人負責(zé)。（3）接交人應(yīng)查對出納賬與總賬、出納賬與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單的余額是否符合，如有不符，應(yīng)由移交人查明緣故原由，在移交清冊中注明，并負責(zé)處置懲罰。（4）接交人按移交清冊點收公章（主要包括財務(wù)專用章、支票專