某紙品印刷品公司會計電算化管理制度(編輯修改稿)
2024-07-13 18:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運算、記 賬 和打印有關(guān) 賬 表。 ８ . 存檔數(shù)據(jù)、軟盤、 賬 表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定指派專人統(tǒng)一復(fù)制、核對和保管。 ９ . 系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作 ， 發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時制止 , 并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 第七條 上機操作規(guī)程 1． 操作人員必須是合法有權(quán)使用人員 ， 經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可后 ， 才能上機操作。 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 6頁 2． 軟件操作人員必 須以真實姓名登記，并嚴(yán)格按所分配權(quán)限進行操作，任何人不得越權(quán)或以他人名字進行操作。 3． 系統(tǒng)管理員 應(yīng)能 檢查核實 上機操作記錄 。 4． 操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密 ， 不能隨意泄露 。 5． 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù) ， 應(yīng)保證輸入的數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)的一致性。如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入前及時反映給系統(tǒng)管理員。已輸入計算機的數(shù)據(jù)，在記 賬 前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證進行修改，如在記 賬后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入機內(nèi)，任何人不能隨意修改賬 目。 6． 每次上機工作完畢后都要作好工作備份，以防發(fā)生意外事故，備份的數(shù)據(jù)軟盤 ，應(yīng)由財務(wù)處保管，下次上機備份要與機內(nèi)數(shù)據(jù)復(fù)核無誤后方可開始運行。 7． 在系統(tǒng)運行過程中 ， 操作人員如要離開工作現(xiàn)場 ， 必須在離開前退出系統(tǒng) ， 以防止其他人員越權(quán)操作。 8． 任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、賬 冊、軟盤等行為，依照《會計法》，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。 第八條 賬 務(wù)處理程序 （一） 賬 務(wù)系統(tǒng)初始化 ： 在初次建立會計電算化系統(tǒng)時 ， 需要進行系統(tǒng)初始化工作 ， 在會計主管 （目前指計劃財務(wù)部經(jīng)理） 授權(quán)下進行設(shè)置會計科目、 賬本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設(shè)定。 （二） 賬 務(wù)系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運行期間 ，任何對 賬 務(wù)系統(tǒng)的修改變動，必須得到 計劃財務(wù)部經(jīng)理 的批準(zhǔn)。 （三） 日常 賬 務(wù)處理： （ 1） 憑證處理 ： 記 賬 憑證要嚴(yán)格按照國家財會制度規(guī)定編制，對不真實、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理，對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應(yīng)予以退還，并要求更卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 7頁 改和補充。為適應(yīng)會計電算化系統(tǒng)的正常運行，編制記 賬 憑證還必須做到： Ａ 、機制記賬憑證的編制： 機制記賬憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計算機，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記賬憑證。機制記賬憑證直接通過機內(nèi)程序轉(zhuǎn)到賬務(wù)處理系統(tǒng)進行記賬、編報表等業(yè)務(wù)處理。 機制記賬憑證編制前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 Ｂ、手工記賬憑證的編制： 手工編制記賬憑證是指會計人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記賬憑證。手編記賬憑證需通過賬務(wù)處理系統(tǒng)用鍵盤輸入。 手工編制記賬憑證包括：現(xiàn)金收付款憑證，部分銀行收付款憑證和部分轉(zhuǎn)賬憑證。 手工編制的記賬憑證必須做到： 1． 原始憑證必須是合法憑證。 2． 經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，措詞要確切，其中標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫正確。 3． 賬戶使用正確。 4． 借貸方金額相等。 5． 原始憑證同記賬憑證 金額一致。 6． 轉(zhuǎn)賬憑證必須填寫清楚借方和貸方科目代碼。 7． 會計分錄的摘要內(nèi)容必須唯一，即：一種摘要內(nèi)容，只能對應(yīng)一個最細的明細科目，據(jù)此確定其隸屬于那一個一級、二級、三級科目。 8． 要求摘要內(nèi)容簡潔、扼要，用盡量少的字表達出該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容。 9． 凡能歸入標(biāo)準(zhǔn)摘要的業(yè)務(wù)內(nèi)容，應(yīng)盡量的使用標(biāo)準(zhǔn)摘要。對于新的業(yè)務(wù)內(nèi)容可按上述原則編寫新的標(biāo)準(zhǔn)摘要，并
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