【文章內(nèi)容簡介】 個賬套中，方便跨年查詢和分析，此步就需要選擇已經(jīng)轉(zhuǎn)換好的2007年的賬套。說明3：如果財(cái)務(wù)軟件的賬套是一年一個賬套，采集的時候要一年一年的采，所以轉(zhuǎn)換也要一年一年的轉(zhuǎn)換，但可以在轉(zhuǎn)換工具第三步中選擇已經(jīng)轉(zhuǎn)換后的賬套，將同一單位多年的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到一起方便跨年查詢。常見問題解答：問：采集好數(shù)據(jù)后，該如何操作？答：采集好數(shù)據(jù)后要進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)換到本系統(tǒng)中。 用U盤采集的，插入到安裝中普軟件的電腦后，運(yùn)行審計(jì)軟件中的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工具來轉(zhuǎn)換。問：采集了某單位多年數(shù)據(jù)，如何將其存放在一個賬套中？答：在轉(zhuǎn)換工具中，先把第一年的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到新建賬套，轉(zhuǎn)換第二年數(shù)據(jù)時在轉(zhuǎn)換工具第三步里選擇之前轉(zhuǎn)換過的賬套，其他年度以此類推。問：怎樣將一臺電腦轉(zhuǎn)換好的賬套數(shù)據(jù)移至另一臺電腦上使用？答：利用數(shù)據(jù)庫備份工具，將該單位數(shù)據(jù)庫發(fā)布給其他人，操作：【數(shù)據(jù)庫維護(hù)工具】【將當(dāng)前數(shù)據(jù)發(fā)布給他人】，另一臺電腦導(dǎo)入即可。利用賬套備份/恢復(fù)功能，操作：【賬套備份及維護(hù)】【備份】，選擇需要備份的賬套點(diǎn)擊“備份”即可，另一臺電腦再利用相同工具恢復(fù)。三、查賬前的準(zhǔn)備工作首先點(diǎn)擊【選擇審計(jì)項(xiàng)目】按鈕（如圖31）（說明：以后登錄軟件有從此步開始操作，每次登錄軟件必需操作登陸被審單位賬套（圖31）選擇需要登錄的被審單位賬套，操作按圖上標(biāo)注進(jìn)行；（如圖32）選擇要查賬的賬套選擇單位登錄方式選擇“單位方式”點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕完成單位方式登錄（圖32 選擇被審單位賬套）設(shè)置查賬期間在“查前準(zhǔn)備”主界520面中點(diǎn)擊“設(shè)置查賬期間”按鈕，如：需要生成2008年12月31日的報(bào)表；需要把截至日期設(shè)置到20081231日；然后點(diǎn)擊“方法2：設(shè)置為該時間范圍”再點(diǎn)【確定】按鈕。（ ） 說明：此操作一個項(xiàng)目只要設(shè)置一次即可，只影響查詢的默認(rèn)時間，和生成報(bào)表的時間； 如不需要生成報(bào)表此可以不作；常見問題解答：問：審計(jì)時間范圍已經(jīng)重新設(shè)置，但是仍然沒有改變？答：在時間設(shè)置后，請點(diǎn)擊【】，修改的時間范圍才能保存。問：我想選擇其他的底稿模板怎么辦？答：系統(tǒng)維—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置—底稿模板維護(hù)中點(diǎn)“底稿模板維護(hù)”按鈕，在打開的界面中，點(diǎn)“重新讀取服務(wù)器模板列表”后返回到設(shè)置查賬期間界面進(jìn)行選擇。問：我在轉(zhuǎn)換賬套時名字是簡寫，在生產(chǎn)底稿時的被審計(jì)單位名稱也是簡寫怎么修改？答：設(shè)置查賬期間高級選項(xiàng)修改“被審單位名稱”。行業(yè)科目對照在“查前準(zhǔn)備”主界面中點(diǎn)擊“行業(yè)科目對照”按鈕。行業(yè)科目對照是為了解決各年度科目名稱一樣而對應(yīng)的科目代碼發(fā)生了變法(這種情況，在打開行業(yè)科目對照功能，選擇對照年度后，系統(tǒng)會自動進(jìn)行對照)，一樣可以進(jìn)行跨年查詢和分析；如2007年的科目代碼：26代表“暫收款”　；到2008年的時科目代碼28代表“暫收款”這種情況就要作行業(yè)科目對照； 操作：選擇對照年度2007；選擇對應(yīng)的行業(yè)；點(diǎn)擊“第1步、1級對照”；“點(diǎn)擊第二步　對照校驗(yàn)”；選擇對照年度2008；點(diǎn)擊“點(diǎn)擊第二步對照校驗(yàn)”；　點(diǎn)擊“明細(xì)對照”。如果科目名稱也不一致的話，需要手工來對照，：首先選擇對照年選擇行業(yè)類型：此處選擇默認(rèn)的“2007國資委出資企業(yè)年報(bào)模版”即可，因?yàn)檐浖写四０寮嫒菪屡f準(zhǔn)則、制度。 （ 行業(yè)科目對照）說明：此操作只要對照一次即可，本功能用于將企業(yè)賬套的科目與軟件中標(biāo)準(zhǔn)科目模板中的科目進(jìn)行對照，如這里沒有對照上的話，可能會影響到底稿、報(bào)表等的取數(shù)，所以此步必須做。如果有對照不上的科目，在科目對照界面會顯示紅色，對照時只要從右邊將相應(yīng)的模板科目托到左邊即可。模板中的科目包括（科目A。B?！┻@些科目都是預(yù)留的行業(yè)科目，可用于科目模糊對照用。例如上圖中，低值易耗品沒有對照上會顯示紅色，在右邊的科目模板中沒有找到“低值易耗品”這個科目，由于這個科目屬于存貨，所以可以將“存貨A”對應(yīng)到“低值易耗品”，這樣的話，在存貨的底稿中，或報(bào)表等存貨的位置就會出現(xiàn)“低值易耗品”的科目名稱及數(shù)據(jù)了。常見問題解答：問：底稿中有些科目的明細(xì)表、審定表、抽查表等沒有生成數(shù)據(jù)？答：先執(zhí)行行業(yè)科目對照，按流程操作。問：財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表中，中注協(xié)表樣明細(xì)表沒有數(shù)據(jù)，或只生部分?jǐn)?shù)據(jù)？答：請?jiān)谛袠I(yè)科目對照中，執(zhí)行到底層科目對照，即【第3步：明細(xì)對照】。數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試在“查前準(zhǔn)備”主界面中點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試”按鈕。（這些項(xiàng)目可選擇性操作）（）1）、第一、賬戶平衡校驗(yàn)。2）、第三、年度間科目結(jié)轉(zhuǎn)校驗(yàn)（檢查上年末與本年初的余額是否一致，包括明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)及變化情況）。3）、第四、憑證校驗(yàn)及紅字對沖檢查（檢查憑證的準(zhǔn)確性、合規(guī)性、是否有缺憑證或憑證號不連續(xù)、紅字憑證等）。4）、第五、歷年科目設(shè)置連續(xù)性校驗(yàn)；（檢查年度間科目名稱代碼的變化情況）。（ 憑證校驗(yàn)）常見問題解答：問：損益類底稿科目與底稿數(shù)據(jù)不符？答：請先執(zhí)行【數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試】【二、損益類科目沖銷校驗(yàn)】，在此界面執(zhí)行【操作流程】【第3步、重新校驗(yàn)所有年度】。問：企業(yè)的某個科目年初數(shù)有錯誤，如何調(diào)整？答：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試【八、重新記賬】科目年初數(shù)手工調(diào)整。四、生成未審報(bào)表審計(jì)工作記錄的介紹登陸被審單位賬套后，系統(tǒng)默認(rèn)會自動打開審計(jì)工作記錄，審計(jì)工作記錄為工作內(nèi)容集中存放區(qū)域，包括：生成的行業(yè)報(bào)表、賬齡分析結(jié)果、生成的函證、抽查的憑證、生成的疑點(diǎn)憑證、錄入的調(diào)整分錄、以及生成的工作底稿附注等。注1：在使用過程中，審計(jì)工作記錄中的各個內(nèi)容（抽憑或生成函證等）沒有先后順序之分。生成未審報(bào)表在審計(jì)工作記錄的主界面中，單擊【工作底稿】上的【行業(yè)報(bào)表】，–1所示:–1 報(bào)表生成及分析–1所示報(bào)表生成及分析生成窗口中，生成未審報(bào)表的操作流程如下：（1）先選擇需生成報(bào)表的會計(jì)期間，–1中點(diǎn)擊【選擇期間】按鈕，彈出來如下圖對話框，選擇相應(yīng)的會計(jì)期間點(diǎn)擊【確認(rèn)】即可。–2 改變年報(bào)會計(jì)期間（2）選擇完期間后，再選擇切換報(bào)表行業(yè)類型，然后點(diǎn)擊【模版】按鈕的二級菜單，–3所示：–3行業(yè)模板（3）若是第一次對報(bào)表進(jìn)行取數(shù)，則點(diǎn)擊【選擇行業(yè)類型】，若之前在【數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試】里面執(zhí)行過科目對照就不需要再點(diǎn)擊此功能。–1點(diǎn)擊【生成流程】的【第一步：測試該年度發(fā)生業(yè)務(wù)的科目是否全部包含在公式中】。接下來的操作如下：–4 未審報(bào)表數(shù)據(jù)生成的流程第1步：測試該年度發(fā)生業(yè)務(wù)的科目是否全部包含在公式中，系統(tǒng)自動對報(bào)表項(xiàng)目所對應(yīng)的取數(shù)設(shè)置進(jìn)行科目重復(fù)和科目遺漏的檢測，并會彈出檢測結(jié)果窗口，舉例說明檢測結(jié)果，如下圖所示。注：此步在行業(yè)科目對照中，將科目對照好后，這里檢測結(jié)果基本沒問題。若出現(xiàn)提示有重復(fù)科目出現(xiàn)，則一般為正常情況，因?yàn)檐浖械目颇吭O(shè)置情況是新準(zhǔn)則科目與舊制度科相互目兼容的。–5公式測試第2步：–4中的【第二步：對取數(shù)公式進(jìn)行重新取數(shù)（包括重新運(yùn)算）】，系統(tǒng)會根據(jù)已設(shè)置好的取數(shù)公式對報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行自動取數(shù)，重新取數(shù)后會自動進(jìn)行重新運(yùn)算，不需要再點(diǎn)擊【重新運(yùn)算】按鈕，只有用戶手工修動了報(bào)表數(shù)據(jù)，才需要點(diǎn)擊【重新運(yùn)算】按鈕，以確保報(bào)表數(shù)據(jù)正確。第3步：執(zhí)行完第2步后，報(bào)表與總賬自動試算平衡：系統(tǒng)對未審報(bào)表進(jìn)行總賬與報(bào)表平衡性校驗(yàn)，并顯示校驗(yàn)結(jié)果。如需生成《現(xiàn)金流量表》，則需再使用《現(xiàn)金流量表生成流程》，生成現(xiàn)金流量表，生成流程操作見本節(jié)后面的介紹。第4步：點(diǎn)擊【最后：生成正式會計(jì)報(bào)表】，生成正式的會計(jì)報(bào)表，可選生成的報(bào)表樣式。–6：選擇報(bào)表樣式模版–7：正式的報(bào)表第5步：生成報(bào)表分析表：在輸入窗口上側(cè)點(diǎn)擊【報(bào)表分析】，可以選擇由系統(tǒng)自動生成的未審財(cái)務(wù)報(bào)表、比較和百分比表、執(zhí)行情況表等。–8報(bào)表生成按鈕常見問題解答：問：如何顯示出計(jì)算過程和對應(yīng)取數(shù)公式？答：在我們報(bào)表生成的界面中第一列有一個排序，他先面有個可選符號，我們點(diǎn)擊就可以增加對應(yīng)取數(shù)公式，和計(jì)算過程打上勾就可以了。問：怎樣修改對應(yīng)取數(shù)公式？答：我們在報(bào)表生成的功能頭上找到編輯按鈕中的第一項(xiàng)進(jìn)入修改狀態(tài)。五、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險評估2007年底中國注冊會計(jì)師協(xié)會，為了更加規(guī)范審計(jì)信息化我們在中普軟件中加了審計(jì)風(fēng)險評估部分，主要內(nèi)容包括我們的初步業(yè)務(wù)活動，調(diào)查了解階段的問卷、業(yè)務(wù)層面的循環(huán)分配、近一步審計(jì)程序中的控制測試、以及最后我們通過整個風(fēng)險評估的過程來決定我們在實(shí)際審計(jì)過程中所要進(jìn)行的工作。圖（51）風(fēng)險評估調(diào)查在審計(jì)風(fēng)險評估階段，我們可以根據(jù)上圖中每個調(diào)查階段生成不同階段的審計(jì)風(fēng)險評估的調(diào)查底稿。舉例如初步業(yè)活動下圖（）的階段底稿在每個階段的底稿中我們只需要按照所需要到內(nèi)容填寫，或者選擇就可以了。編輯風(fēng)險評估底稿我們在做完審計(jì)風(fēng)險評估的調(diào)查之后，通過了解我們知道在對每個科目作實(shí)質(zhì)性測試程序時候我們需要做那些內(nèi)容就可以了。那么我們點(diǎn)擊圖（51）中的實(shí)質(zhì)性測試程序計(jì)劃與分工，我們按照步驟來做就可以了。首先第一步我們選取此次項(xiàng)目中所參與的人員以及他們各自負(fù)責(zé)的科目。圖（）圖（），我們的初始化底稿就會自動的過渡到審計(jì)工作記錄中。常見問題解答：問：如何形成Excel審計(jì)風(fēng)險評估底稿。答：在初始化設(shè)置中的系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，找到審計(jì)風(fēng)險評估用Excel方式，我們把勾打上就可以了。六、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工生成工作底稿注意事項(xiàng)：系統(tǒng)內(nèi)置的幾套工作底稿可以任意選擇（在查前準(zhǔn)備的設(shè)置查賬時間中有介紹），在生成工作底稿之前，最好先進(jìn)行抽憑，賬齡分析等。因?yàn)椋旱赘迥０逯惺怯腥?shù)公式的，如果不做好之前的準(zhǔn)備工作會取不到數(shù)。例如：如果不進(jìn)行抽憑的話，底稿中的檢查表也就取不到內(nèi)容；如果不進(jìn)行賬齡分析的話，往來科目（如應(yīng)收、應(yīng)付等）的底稿也是沒有數(shù)的。也就是說，在使用過程中，一般不要急于生成工作底稿，因?yàn)樯晒ぷ鞯赘逯徊贿^是個很短暫的取數(shù)過程。選擇人員及負(fù)責(zé)底稿說明：每次選擇賬套后，在主工作區(qū)（一級窗口）默認(rèn)打開該賬套的審計(jì)工作記錄，在審計(jì)工作記錄中的工作底稿中的左側(cè)為底稿模版，右側(cè)為我們的底稿工作區(qū)、以單位方式或者以項(xiàng)目方式進(jìn)行分析時，審計(jì)人員工作記錄、底稿及其維護(hù)都在這里進(jìn)行。操作說明審計(jì)工作記錄主界面中，單擊【審計(jì)工作記錄】上的【工作底稿】按鈕，：若要通過人員分工批量生成工作底稿。， 首先、點(diǎn)擊“選擇人員及底稿”在這里首先在左上角選擇人員，然后將這個人員所需要負(fù)責(zé)的底稿從左邊選到右邊（或利用“快速選擇模板”功能，按資產(chǎn)、負(fù)債類等快速的進(jìn)行選擇），然后確認(rèn)即可。注：點(diǎn)擊確認(rèn)以后，繼續(xù)點(diǎn)擊“選擇人員及底稿”按鈕，進(jìn)行其他人員分工。選擇實(shí)質(zhì)性執(zhí)行程序“第二步，選擇執(zhí)行程序”，來進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試程序的選擇。注：需要進(jìn)行選擇執(zhí)行程序的底稿，依次進(jìn)行操作。批量生成各人員初始底稿設(shè)置完實(shí)質(zhì)性測試程序后,“第三步，生成初始化底稿”，這樣就批量生成了各人員的初始底稿，初始底稿生成在“審計(jì)工作記錄”中的”工作底稿”中。注：初始底稿還未進(jìn)行取數(shù)，不要急于取數(shù)，最好先做好抽憑、調(diào)整分錄、賬齡分析等之后再進(jìn)行取數(shù)，否則底稿中的一部分相應(yīng)內(nèi)容即無數(shù)據(jù)可取。詳細(xì)說明見下面章節(jié)。常見問題解答：問：如何設(shè)置自己需要的人員分工模版。 答：在人員分工中我們選擇底稿人員分工設(shè)置，然后點(diǎn)擊增加，之后寫好分工的名稱，所要分工的科目就可以了。我們也建議可以通過科目匯總表去查賬，函證和抽憑七、審計(jì)人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進(jìn)行審計(jì)工作基本查賬 明細(xì)賬查詢在審計(jì)工作記錄的“查賬專家”界面中的右邊部分的“集成查賬中心”功能，可以快速按科目進(jìn)行各種總分類及明細(xì)輔助賬的查詢與分析；如下圖所示，直接雙擊“集成查賬中心”中的科目名稱即可對該科目進(jìn)行明細(xì)賬查詢。注：若需要進(jìn)行查詢?nèi)沼涃~方式，則需點(diǎn)擊財(cái)務(wù)查詢中的“明細(xì)賬查詢”功能。如下圖所示。（明細(xì)賬查詢） 銀行詢證函的生成說明：在系統(tǒng)初始化的系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，我們以設(shè)好的單位聯(lián)系信息，在生成函證的時候會自動取到回函聯(lián)系信息中。銀行函證可以通過科目余額表來生成，點(diǎn)擊財(cái)務(wù)審計(jì)中的“科目匯總查詢”來打開科目匯總表。如下圖所示：（財(cái)務(wù)查詢主界面）（科目匯總表界面）在科目余額表中選中需要生成函證的銀行科目，點(diǎn)擊“函證”按鈕后，即可在審計(jì)工作記錄函證管理中查看。然后，在審計(jì)工作記錄的函證管理界面中，單擊【生成多張函證】后，出現(xiàn)操作界面如下圖所示：設(shè)置底稿歸類、索引號底稿名稱等的設(shè)置