全員全額扣繳明細申報輔助軟件使用手冊(編輯修改稿)
2025-07-22 04:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 C（附征率1%）全省0903（財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得）090301股票轉(zhuǎn)讓所得（限售股轉(zhuǎn)讓所得）全省0904（財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得）090401股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得（非上市公司）全省0999（財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得）099901其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（稅率20%）全省1000（偶然所得）100001偶然所得全省9000（其他所得）900001其他所得全省以所得項目代碼010001（工資、薪金所得A（費用扣除標準3500））為例：如果采用這個所得項目，其費用扣除標準將自動套用3500來計算，其稅率也將自動套用工薪所得項目新的7級超額累進稅率。在特殊算法模板下，有如下所得項目：（該表可以點擊“幫助”按鈕查看）匯總申報代碼所得項目代碼所得項目名稱適用范圍0100001工資、薪金所得——適用“全年一次性獎金”的計算全省002工資、薪金所得——適用“特定行業(yè)工資薪金稅款”的計算全省003工資、薪金所得——適用“內(nèi)部退養(yǎng)，取得一次性補償”的計算全省004工資、薪金所得——適用“個人因解除勞動合同而取得的一次性經(jīng)濟補償收入”的計算全省005工資、薪金所得——適用“股票期權(quán)形式的工資薪金”的計算全省006工資、薪金所得——適用“平均到月計算個稅（年薪制）”的年終清算全省007工資、薪金所得——適用“平均到月計算個稅”的按月預扣(費用扣除標準為3500)全省008工資、薪金所得——適用“平均到月計算個稅”的按月預扣(費用扣除標準為4800)全省009工資、薪金所得——適用“外籍個人申報以前月份”(費用扣除標準為4800)全省010工資、薪金所得——適用“企業(yè)年金”全省011工資、薪金所得——適用“補繳往年企業(yè)年金”（適用新工薪稅率表）全省012工資、薪金所得——適用“提前退休一次性補貼”全省013工資、薪金所得——適用“補繳往年企業(yè)年金”（適用舊工薪稅率表）全省可以看出，在特殊算法模板下，主要適用工薪所得項目下的一些不常見的計算方法，如“001全年一次性獎金”。在雇主負擔稅額算法模板下，有如下所得項目：（可以點擊“幫助”按鈕查看）匯總申報代碼所得項目代碼所得項目名稱0100010001工資、薪金所得A（費用扣除標準3500）010002工資、薪金所得B（費用扣除標準4800）010003全年一次性獎金每一種所得項目的具體計算公式和字段填寫要求，用戶可以通過點擊“幫助”查看?？劾U義務人在進行填報時，應根據(jù)稅法的規(guī)定，結(jié)合本單位扣繳實際，選擇合適自己的模板和所得項目。用戶在使用過程中，如果想更換模板，可以點擊菜單“新建/模板更換”，系統(tǒng)會提供4種模板供用戶選擇。六、如何錄入數(shù)據(jù)？為方便用戶操作，我們設(shè)置了錄入、導入和插入等功能。當用戶打開一個模板（以普通算法為例），點擊第一條數(shù)據(jù)的姓名欄，就可以開始錄入明細數(shù)據(jù)了。由于需要錄入的字段較多，字段的顯示會超過電腦的屏幕范圍，這時可以通過點擊鍵盤上面“TAB”鍵來進行控制，每錄完一個字段，點擊TAB，可以自動跳入下一個字段區(qū)域；為保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量，程序?qū)Α白C件類型、國家或地區(qū)、職業(yè)、職務、所得項目”5個字段，要求錄入對應的代碼；為方便用戶對照，當錄入某一項代碼時，在錄入表的正下方會出現(xiàn)紅色字體的代碼提示，方便使用人對照代碼錄入。如當錄入“證件類型”時，程序會提示出所有證件類型的代碼；在代碼錄入的設(shè)置上，程序?qū)ΤＳ玫拇a進行了默認錄入設(shè)置，當用戶不錄入代碼內(nèi)容，而是選擇直接點擊“TAB”鍵跳過該字段時，程序會默認該字段錄入的是默認代碼?！白C件類型”的默認代碼是“06——居民身份證”；“國家或地區(qū)”的默認代碼是“156——中國”；“職業(yè)”的默認代碼是“030000——辦事人員和有關(guān)人員”；“職務”的默認代碼是“05 ——一般職員”；“所得項目”的默認代碼是“010001——工資薪金所得A（費用扣除3500元）”；為便于計算，以下字段由程序自動計算結(jié)果：“收入合計、免稅收入合計、應納稅所得額、應扣稅額、應補（退）稅額”，并且用深色背景表示?！笆杖牒嫌嫛?“境內(nèi)收入”＋“境外收入”；“免稅收入合計”=“允許扣除的四金”＋“其他免稅收入”“應納稅所得額”=“收入合計”+“已申報收入”—“免稅收入合計”—“允許扣除的稅費”—“費用扣除標準”—“準予扣除的捐贈額”“應扣稅額”=“應納稅所得額”“適用稅率”—“速算扣除數(shù)”“應補（退）稅額”=“應扣稅額”—“已扣稅額”在實際操作時，“費用扣除標準”、“稅率”、“速算扣除數(shù)”等字段不需要錄入，系統(tǒng)會根據(jù)稅法的規(guī)定自動進行顯示（按TAB可以直接進行計算）；錄入時，“備注/比率”為非必填字段：扣繳義務人可以根據(jù)需要填寫納稅人所在的部門、車間、工號等信息，便于稅務部門開具完稅證明；“比率”是“外籍個人申報“工資、薪金所得”時填寫的，具體格式詳見“幫助”。每一條數(shù)據(jù)最后都有一個“審核狀態(tài)”，用來表示該條數(shù)據(jù)是否存在
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