論測算中小企業(yè)貸款資金需求的三種方法(編輯修改稿)
2025-07-22 02:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 936萬元，則說明企業(yè)經(jīng)營所需資金不足，不能實現(xiàn)預(yù)計目標；如果借貸金額大于936萬元，則企業(yè)經(jīng)營所需資金過剩，多余資金處于閑置狀態(tài)。不管從銀行角度還是企業(yè)角度，936萬元都是最佳貸款額。 如果我們將上述條件稍加變化，則結(jié)果大不一樣。假設(shè)本例中長期投資和固定資產(chǎn)與銷售額均無穩(wěn)定關(guān)系，其他條件不變，則該公司2003年需向銀行借入資金=（5500—4000）（35%—20%）—[8%5000（1+10％）（1—40%）]= —39萬元。負值說明該企業(yè)收入增長不變的情況下，會有剩余資金39萬元。此種情形下，銀行如仍向企業(yè)發(fā)放貸款反而會使企業(yè)資金閑置，增加企業(yè)資金成本，或者迫使企業(yè)不得不把富裕資金投向證券行業(yè)等高風(fēng)險領(lǐng)域。 事實上，企業(yè)的流動資產(chǎn)和流動負債一般都與銷售收入存在穩(wěn)定的線形關(guān)系。而固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力未達到飽和之前，與銷售收入無關(guān)。只有當固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力突破飽和狀態(tài)之后，方才與銷售收入存在相關(guān)關(guān)系。至于其他的如長期投資等項目，則基本與銷售收入沒有關(guān)聯(lián)性。 根據(jù)月收入凈額倒推最大可貸款額度 第二種方法是在中小企業(yè)或小型私營企業(yè)主未向銀行提供財務(wù)報表或其財務(wù)報表基本不可信的情況下可以采用，這種方法的核心是以企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流為主要測算依據(jù)。因此，在計算企業(yè)最大可貸款額度時，要盡量要求中小企業(yè)或小型私營企業(yè)主向銀行提供其全面的收入和支出的單證和票據(jù)，包括銀行對帳單、個人結(jié)算帳戶流水、存折清單、運輸單據(jù)等來測算，此時的財務(wù)報表僅作為一般參考依據(jù)。 測算時，必須要剔除掉中小企業(yè)或私營企業(yè)主資金流水中的非經(jīng)常性收支（如偶然大額收益、大額資產(chǎn)購置支出等）。測算周期最好是連續(xù)12個月，至少不應(yīng)少于6個月，如果僅能獲得一個季度的經(jīng)營流水，則必須要充分考慮到銷售淡旺季的影響，對資金流水做必要的修正。 具體方法是以借款人或企業(yè)每月資金收支凈額作為還貸來源，假設(shè)在貸款期內(nèi)能夠保持一致經(jīng)營態(tài)勢，通過年金現(xiàn)值系數(shù)表，倒算出最大貸款額度。銀行不應(yīng)超過此限額發(fā)放貸款，否則借款人沒有足夠的還貸資金來源。 計算公式：每月收支凈額＝平均每月收入—支出（剔除偶然收入及大額支出） 如通過計算中小企業(yè)或私營企業(yè)主資
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