聯(lián)想集團財務會計系統(tǒng)概述(編輯修改稿)
2025-07-21 13:34 本頁面
【文章內容簡介】 的費用，用分攤、分配的處理方法本質上沒有區(qū)別，都是用于內部管理，但出于不同的管理目的可采用不同的的處理方法。如某部門對某項費用僅關注其實際承擔的金額，則采用分配的辦法，若不僅關注其實際承擔的金額，而且關注其分攤出去的金額，則采用分攤的辦法。3）、所有的費用處理均在CO 中完成。兩種處理的方法都需要在系統(tǒng)中事先設定循環(huán)。所有費用分攤、分配的原則都需要在循環(huán)中進行維護，如果采用統(tǒng)計指標、作業(yè)等因素作為費用分攤、分配的權數(shù)，則需要在系統(tǒng)中輸入各成本中心的統(tǒng)計指標值、作業(yè)消耗量等，如果不用統(tǒng)計指標、作業(yè)類型分攤費用，則可在循環(huán)中直接設定分攤、分配的原則（如按固定百分比、固定份額或實際分攤費用的值等），直接運行循環(huán)作費用處理。重要概念：1）、費用分配（Distribution）將一個或多個初級成本要素的值在一個或多個部門之間進行劃轉的方法。須事先建立循環(huán)，可通過輸入統(tǒng)計指標值、作業(yè)量或直接錄入相關比例,將發(fā)送方的初級成本要素值逐一分配給接收方。2）、費用分攤(Assessment)將一個或多個初、次級成本要素的值匯總打包后通過次級成本要素在一個或多個部門之間進行劃轉的方法。須事先建立循環(huán)，可通過輸入統(tǒng)計指標值、作業(yè)量或直接錄入相關比例,將發(fā)送方的次級成本要素值分攤給接收方。3）、循環(huán)（Cycle）:用于費用分配的批處理程序。建立循環(huán)后，費用的發(fā)送方和接受方、分配的原則、分配的成本要素、跟蹤因素等。通過運行循環(huán)，可以實行費用在不同成本中心的分配。4）、初級成本要素（Primary cost element）：在FI中與成本會計相關的費用在CO中紀錄為初級成本要素，初級成本要素要求有指定的成本對象，如成本中心、內部訂單，這樣，在FI中記賬的 成本將會立刻反映到CO，在費用分配時反映為發(fā)送方和接收方的費用科目。5）、次級成本要素（Secondary cost element）：僅在CO中使用，他們沒有相應的FI總賬科目，并且僅在CO中定義。在費用分攤時反映為發(fā)送方和接收方的費用科目。主要活動：1）、創(chuàng)建次級成本要素（類型42）（DC073010）為分攤（Assessment）而創(chuàng)建的成本要素，類型42僅適用于次級成本要素間的分配。2）、輸入統(tǒng)計指標值（DC073020）各成本中心的實際耗用量，如耗用的面積，時間等。系統(tǒng)將根據(jù)耗用的比例將實際放生的費用按比例分配到個成本中心。3）、創(chuàng)建費用分攤/分配循環(huán)（DC073030）建立循環(huán)，以確定費用分攤的規(guī)則。如分出方可以是成本中心某項或多項成本要素的實際過帳金額、固定金額、固定比率等。4）、測試運行（DC073040）測試運行循環(huán)，查看循環(huán)設置和運行后的費用分攤的結果是否有錯。5）、修改費用分攤/分配循環(huán)（DC073050）如試運行后出錯，應查找錯誤原因并相應修改循環(huán)。6）、正式運行（DC073060）測試運行無誤后，正式運行。7）、費用分析報告（DC073070）通過報告檢查分配后的結果。8）、調整成本中心費用（DC073080）認定費用歸集錯誤，通過重分配和調帳等手段調整成本中心費用。流程圖說明：DC0741）、費用計劃和預算在年初經企劃辦審批后錄入系統(tǒng)。2）、系統(tǒng)在年初可建立兩個費用計劃的版本，一個記錄年初計劃的狀態(tài)，另一個版本記錄年中不斷修改的狀態(tài)。年終通過兩個計劃版本的比較，可以分析費用計劃和預算的執(zhí)行情況。通過費用計劃和預算跟蹤各成本中心費用預算執(zhí)行情況，加強內部控制和管理。3）、聯(lián)想的費用預算到初級成本要素，因此借用費用計劃細化費用預算，成本中心的費用計劃的年度總額與年度費用預算相等。今后各部門的費用的計劃、預算都應細化到成本中心/初級成本要素一層。重要概念：無主要活動：1）、各部門制定本年度費用計劃（DC074010） SAP系統(tǒng)外操作根據(jù)需要計劃到小部門并在事業(yè)部層進行匯總。2）、領導審批（DC074020） SAP系統(tǒng)外操作批準計劃/預算申請3）、修改計劃（DC074030） SAP系統(tǒng)外操作對不予批準的部分做必要修改4）、選擇計劃參數(shù)者文件（planner profile）（DC074040）計劃者參數(shù)文件確定計劃的范圍、計劃文件格式等。5）、選擇版本“0” （DC074050）版本“0”適用于整個財政年度的計劃，在此版本上可修改計劃。6）、輸入/修改成本中心費用計劃（DC074060）審批后的數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。7）、將版本“0”的數(shù)據(jù)復制至版本“1” （DC074070）版本“1”記錄最初的計劃情況。8）、鎖定版本“1” （DC074080）保留年初計劃在版本“1”中，在實際業(yè)務處理中用版本“0”。9）、輸入/修改各成本中心總預算值（DC074090）預算針對成本中心，是該成本中心年計劃之和。10）、成本中心費
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