【文章內(nèi)容簡介】 》和《經(jīng)評估確認(rèn)已發(fā)生費(fèi)用表》分配。目標(biāo)成本下達(dá)前，參照《計量表》，按《經(jīng)評估確認(rèn)已發(fā)生費(fèi)用表》分配。實行滾動核算，自工程開工至每一期工程項目成本費(fèi)用核算報表編制截止日期（每月向業(yè)主申報合同工作量的截止日），按月、季度、半年、年度進(jìn)行編制。5．報表有關(guān)說明報表分為月度合同支付臺帳和季度、半年、年度、完結(jié)初步、最終核算表（季度、半年、年度、完結(jié)初步、最終核算表為同一表格）。月度合同支付臺帳主要用來記錄各類合同履行過程累計已發(fā)生費(fèi)用及應(yīng)付款、已付款、未付款的基本情況；既是合同管理、也是成本管理和資金管理的重要基礎(chǔ)資料。由《合同收入表》、《項目合同完成情況及支付匯總表》、《工程分包情況表》、《材料采購情況表》、《船機(jī)設(shè)備使用情況表》、《其他合同情況表》組成。、半年、年度、完結(jié)初步、最終核算表的組成工程項目核算表由封面、編制說明、核算表和核算附表構(gòu)成。核算表分核算總表，核算人工（材料、船機(jī)、調(diào)遣、臨時設(shè)施、其它直接費(fèi)、間接費(fèi)、分包費(fèi)用、項目部管理費(fèi)、稅金及附加）表。核算成本匯總表包括各類費(fèi)用項目的原目標(biāo)成本預(yù)算，調(diào)整后目標(biāo)成本預(yù)算，本期累計目標(biāo)成本預(yù)算，本期累計核算成本費(fèi)用，降低額，降低率，成本增減原因分析，糾偏措施和實施情況等項目。一般還須增列本期累計業(yè)主確認(rèn)合同額、工程毛利、公司毛利、獨(dú)立項目等。核算人工（或其它）費(fèi)用表，包括各類人工（或其它）費(fèi)用項目的原目標(biāo)成本預(yù)算，本期累計目標(biāo)成本預(yù)算，本期累計核算成本費(fèi)用，降低額，降低率，成本增減原因分析，糾偏措施和實施情況等項目。在合同工作量完成50%或該工程的主要工序已形成流水作業(yè)時，應(yīng)經(jīng)評估預(yù)測總預(yù)算費(fèi)用和預(yù)測實際總成本費(fèi)用，并在相應(yīng)表的欄目內(nèi)填列。核算附表由若干個匯總表、明細(xì)表或清單組成?！兑寻l(fā)生費(fèi)用分配情況匯總表》，設(shè)置此表的目的是為了清楚表明本期填制了成本費(fèi)用確認(rèn)及分配表的各項已發(fā)生費(fèi)用在本期核算成本費(fèi)用內(nèi)的分配情況、其它未填制費(fèi)用計量表，但經(jīng)評估確認(rèn)應(yīng)列入本期核算成本費(fèi)用的項目和數(shù)額以及雖填制了費(fèi)用計量表但計量不足或超額的項目和數(shù)額?！豆こ添椖砍杀举M(fèi)用明細(xì)表》，設(shè)置此表的目的是為了清楚表明列入此表的每一類費(fèi)用預(yù)算項目在本季及累計已發(fā)生費(fèi)用及核算成本費(fèi)用的基本情況。《成本費(fèi)用分配表》，設(shè)置此表的目的是為了清楚表明每次已計量費(fèi)用不應(yīng)一次全部分配列入本期核算成本費(fèi)用時，如何在本期或其它期哪些項目下進(jìn)行分配。成本費(fèi)用分配表按時間先后編制流水號，無論分幾期分配，表的流水號始終不變?！督?jīng)評估確認(rèn)成本費(fèi)用表》，設(shè)置此表的目的是為了清楚表明未填制計量表的每一類費(fèi)用預(yù)算項目累計或本季經(jīng)評估應(yīng)列入核算成本費(fèi)用的分配情況以及雖填制了費(fèi)用計量表但計量不足或超額的項目和數(shù)額?！额A(yù)算費(fèi)用調(diào)整情況對比表》，設(shè)置此表的目的是為了清楚表明本期預(yù)算成本費(fèi)用與原預(yù)算費(fèi)用的差額項目及構(gòu)成。本表在開始填列預(yù)測總預(yù)算費(fèi)用和預(yù)測總實際成本費(fèi)用時編制?！恫牧喜少徏笆褂们闆r匯總表》，設(shè)置此表的目的是為了清楚表明該工程項目所采購的各類材料的原預(yù)算費(fèi)用、累計已采購費(fèi)用、累計已領(lǐng)料費(fèi)用和累計核算成本費(fèi)用數(shù)量、單價和費(fèi)用的對比情況?！俄椖坎孔杂梦凑{(diào)撥或分包未領(lǐng)用材料情況表》和《材料調(diào)撥或領(lǐng)用情況表（分包單位）》兩個表是《材料采購及使用情況匯總表》的支持表格，該表主要用來記錄和反映某類材料的采購、領(lǐng)用和消耗計量和來源等基本信息?！洞瑱C(jī)設(shè)備使用情況匯總表》，該表主要用來記錄工程項目租賃使用的各類外部和內(nèi)部的船機(jī)設(shè)備租賃費(fèi)用和調(diào)遣費(fèi)用發(fā)生的基本情況?！俄椖亢贤瓿汕闆r及支付匯總表》，該表主要用來記錄各類合同履行過程累計已發(fā)生費(fèi)用及應(yīng)付款、已付款、未付款的基本情況；既是合同管理、也是成本管理和資金管理的重要基礎(chǔ)資料。此表數(shù)據(jù)來源于月度合同支付臺帳中的《項目合同完成情況及支付匯總表》?！兑寻l(fā)生費(fèi)用（合同）支付計量表》，該表指為項目部組織施工所簽定的所有合同在支付前，規(guī)定由項目部填制的計量表格，公司財會部門在復(fù)審后執(zhí)行支付。該表應(yīng)附必須的已計量文件。項目部與公司內(nèi)部單位往來計量時均須填制該表?！逗贤犊钋鍐巍?，該表是《項目合同完成情況及支付匯總表》的一個支持資料，主要用來記錄某個合同累計及每次已發(fā)生費(fèi)用或支付的基本情況?！兑寻l(fā)生費(fèi)用（非合同支付）核銷計量表》，該表一般用于記錄包括零星材料、服務(wù)、租機(jī)、油料等采購支付；工資支付；辦公費(fèi)用、行政費(fèi)用、差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用、電話費(fèi)用、交通費(fèi)用等零星費(fèi)用支付。一般用記帳憑證并附必要清單和原始憑證的方式記錄，匯總后核銷。《已發(fā)生費(fèi)用（公司代扣代交）計量表》，該表一般用于記錄公司代扣代交的工會經(jīng)費(fèi)、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、住房公積金等?！度斯べM(fèi)用清單》主要是記錄上述人工費(fèi)用每次發(fā)生的過程數(shù)據(jù)。6．（成本核算方面的）職責(zé)負(fù)責(zé)指導(dǎo)工程項目核算成本費(fèi)用的過程和最終歸集，審核項目部報送的成本核算表格的內(nèi)容，并作出評價予以反饋；負(fù)責(zé)指導(dǎo)屬例外事項項目的目標(biāo)成本費(fèi)用預(yù)算及核算成本費(fèi)用的歸集并審核其結(jié)果；負(fù)責(zé)按要求組織評估項目部目標(biāo)成本預(yù)算執(zhí)行情況。參與工程項目核算成本費(fèi)用的歸集；參與編制工程項目成本費(fèi)用核算報表；參與評估項目部目標(biāo)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)復(fù)審項目部合約部審核的各類支付（單證、票據(jù)合規(guī)性，手續(xù)及形式的符合性，數(shù)額計算的正確性等）；負(fù)責(zé)按復(fù)審結(jié)果執(zhí)行支付，記錄支付情況，并將支付情況轉(zhuǎn)告項目部合約人員；負(fù)責(zé)按會計核算原則，記錄、保持各工程項目的成本費(fèi)用的基本信息和原始單據(jù)，按要求分配其成本費(fèi)用。 按各自職能，參與或協(xié)助解決目標(biāo)成本費(fèi)用預(yù)算和核算成本費(fèi)用的計算或歸集過程中的有關(guān)問題；參與評估項目部目標(biāo)成本預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)建立、健全項目部職責(zé)范圍內(nèi)與成本預(yù)算和核算工作有關(guān)的規(guī)章制度，并按要求配置適合的資源。負(fù)責(zé)記錄和保持各項與成本有關(guān)的原始記錄等基礎(chǔ)工作；負(fù)責(zé)執(zhí)行公司下達(dá)的目標(biāo)成本費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)收集、整理并正確計算或歸集各期的目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用、實際發(fā)生費(fèi)用和核算成本費(fèi)用；負(fù)責(zé)收集、整理、申報例外事項的資料，并對例外事項的費(fèi)用預(yù)算提出初步意見。負(fù)責(zé)編制工程項目成本報表及核算報表（包括附表）；負(fù)責(zé)按要求對目標(biāo)成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行初步評估；負(fù)責(zé)按要求組織工程項目實際已發(fā)生費(fèi)用和核算成本費(fèi)用情況的評估；參與公司組織的目標(biāo)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況評估工作。．項目部合約部的職責(zé)負(fù)責(zé)按合同要求編制報送給業(yè)主、監(jiān)理的合同工程量完成情況報表及報表確認(rèn)的跟進(jìn)等工作；負(fù)責(zé)按要求編制報送給公司成本管理部的工程目標(biāo)成本預(yù)算執(zhí)行情況報表；負(fù)責(zé)各類費(fèi)用（包括內(nèi)部往來費(fèi)用）中間計量確認(rèn)和支付的審核，按預(yù)算項目的口徑記錄、歸集和分配本期累計實際發(fā)生費(fèi)用和核算成本費(fèi)用等工作（含初始資料的審核、成本費(fèi)用確認(rèn)的填制、相關(guān)的成本費(fèi)用清單編制和審核匯總等）；負(fù)責(zé)組織須經(jīng)評估列入已發(fā)生費(fèi)用和本期核算成本費(fèi)用的評估工作；負(fù)責(zé)主合同結(jié)算文件的編制和其它各類合同結(jié)算文件的編制或?qū)徍斯ぷ鳎唤邮芄境杀竟芾聿康臉I(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；協(xié)助項目經(jīng)理建立項目部內(nèi)部成本管理工作流程及規(guī)章制度。： 每季末，勞資部向合約部提供《人工費(fèi)用清單》，《工資附加費(fèi)清單》由財務(wù)部協(xié)助填寫。每季末，物資部向合約部提供《材料采購和使用情況匯總表》、《項目部自用未調(diào)撥或分包未領(lǐng)用材料情況表》和《材料調(diào)撥或領(lǐng)用情況表（分包單位）》，表中的庫存費(fèi)用應(yīng)和合約部、工程部一起去現(xiàn)場清點核算庫存材料的數(shù)量得出，物資部再根據(jù)工程部及其他部門的材料采購計劃預(yù)算出尚計劃采購的各類材料數(shù)量（含結(jié)構(gòu)材料和施工材料）。每季末，機(jī)電部向合約部提供《船機(jī)設(shè)備使用情