太平企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)(編輯修改稿)
2025-07-20 16:31 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 式1. 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查：包括日常監(jiān)督檢查、定期報(bào)告制度、專項(xiàng)報(bào)告制度和臨時(shí)報(bào)告制度等。 2. 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查：檢查人員有權(quán)對(duì)與本企業(yè)年金基金資產(chǎn)有關(guān)情況和資料進(jìn)行檢查。 3. 年度審計(jì)：按法規(guī)要求，每年度結(jié)束后將聘請(qǐng)外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。受托人對(duì)賬戶管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容1. 應(yīng)遵循企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)則建立企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。 2. 信息記錄的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。賬戶管理人按照計(jì)劃規(guī)則計(jì)算并及時(shí)、準(zhǔn)確、足額地將年金繳費(fèi)、投資收益和待遇支付記入或扣減個(gè)人賬戶，并與托管人核對(duì)總額。 3. 賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)作的安全性和高效性。個(gè)人賬戶直接關(guān)系到受益人的切身利益，賬戶管理系統(tǒng)必須確保安全、準(zhǔn)確、高效。 4. 賬戶查詢系統(tǒng)的完善性。數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)更新，確保受益人可以準(zhǔn)確了解。受托人應(yīng)該可以定期檢查查詢系統(tǒng)的投訴情況。 5. 個(gè)人賬戶信息的保密性。除法律法規(guī)規(guī)定的特殊情況外，賬戶管理人不能向第三方泄漏受益人個(gè)人賬戶信息。 6. 賬戶管理人內(nèi)部控制制度的完善，運(yùn)作是否合法合規(guī)。 受托人對(duì)托管人監(jiān)督的主要內(nèi)容1. 基金資產(chǎn)保管的安全性。具體包括：確保資產(chǎn)的獨(dú)立性，并不得委托第三人托管基金資產(chǎn)；設(shè)立獨(dú)立的資金和證券賬戶，單獨(dú)核算，分賬管理；按受托人、投資管理人的合法指令辦理資金支付，不能自行運(yùn)用、處分；保守商業(yè)秘密，不得對(duì)無關(guān)第三方泄漏客戶信息；妥善保管合同、開戶資料、預(yù)留印鑒和實(shí)物證券憑證； 2. 資金清算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。資金清算應(yīng)專設(shè)崗位，采取雙人復(fù)核的方式，防止資金劃撥延遲或未能及時(shí)清算的情況發(fā)生。 3. 會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，建立完善的估值系統(tǒng)，定期核對(duì)交易數(shù)據(jù)、資金和證券的核實(shí)。 4. 托管人對(duì)投資管理人行為進(jìn)行監(jiān)督。包括投資范圍、比例、限制的監(jiān)督和提示，其他合規(guī)合法性監(jiān)督。受托人提供《投資運(yùn)作監(jiān)督事項(xiàng)表》，由托管人執(zhí)行。 5. 內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善性。受托人對(duì)投資管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容：1. 投資決策體系和機(jī)制的完善性。包括決策層和執(zhí)行人員，做到集體決策和個(gè)人決策相結(jié)合，分工明確、權(quán)責(zé)分明。 2. 投資指令執(zhí)行的規(guī)范性。投資決策過程和交易過程應(yīng)分開，企業(yè)年金基金的投資交易應(yīng)該與其他管理資產(chǎn)的交易保持獨(dú)立性。 3. 基金投資范圍、比例合法合規(guī)。不存在損害受益人利益的對(duì)倒、對(duì)敲、高位接盤、關(guān)聯(lián)交易等行為。 4. 與托管人復(fù)核估值和核對(duì)交易清算數(shù)據(jù)。確保數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確。 5. 風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的完善性。應(yīng)使用量化手段進(jìn)行管理，并建立內(nèi)部稽核和控制制度對(duì)各類非金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。6. 對(duì)賬戶管理人的評(píng)估7. 對(duì)賬戶管理人評(píng)估的指標(biāo)包括時(shí)效指標(biāo)和差錯(cuò)率指標(biāo)；8. 時(shí)效指標(biāo)指賬戶管理人接收到企業(yè)或其雇員的申請(qǐng)至賬戶管理人出具相應(yīng)報(bào)告給企業(yè)或其雇員的時(shí)間，時(shí)效指標(biāo)按照所有申請(qǐng)的算術(shù)平均值計(jì)算，主要的時(shí)效指標(biāo)包括計(jì)劃建立時(shí)效、供款處理時(shí)效、信息變更時(shí)效、支付時(shí)效等；9. 差錯(cuò)率指標(biāo)指某一時(shí)間段（一般為一個(gè)月）內(nèi)賬戶管理人未按照企業(yè)或其雇員的指令處理各項(xiàng)申請(qǐng)的件數(shù)占該時(shí)間段（一般為一個(gè)月）內(nèi)所收到的企業(yè)或其雇員全部申請(qǐng)的比例。10. 對(duì)托管人的評(píng)估11. 對(duì)托管人評(píng)估的指標(biāo)包括時(shí)效指標(biāo)、差錯(cuò)率指標(biāo)和安全性指標(biāo)。12. 時(shí)效指標(biāo)包括：托管人是否及時(shí)根據(jù)受托人的指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金資產(chǎn)；托管人是否及時(shí)根據(jù)投資管理人的投資指令辦理清算和交割事宜；托管人是否及時(shí)復(fù)核和審核投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；托管人是否及時(shí)與賬戶管理人核對(duì)有關(guān)托管數(shù)據(jù)；托管人是否及時(shí)向受托人提交企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)報(bào)告和托管報(bào)告；托管人是否及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金托管報(bào)告等指標(biāo)。13. 差錯(cuò)率指標(biāo)指某一時(shí)間段（一般為一個(gè)月）內(nèi)托管人未按照企業(yè)年金托管合同規(guī)定履行其托管職責(zé)，并出現(xiàn)差錯(cuò)的比例。14. 安全性指標(biāo)指企業(yè)年金基金資產(chǎn)的保管是否安全、賬戶管理是否獨(dú)立、信息管理是否采取了保密措施、資料的保管是否安全和合規(guī)、是否按投資管理合同對(duì)投資管理人進(jìn)行監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是否健全等。15. 對(duì)投資管理人的評(píng)估 16. 對(duì)投資管理人評(píng)估的指標(biāo)包括定性指標(biāo)和定量指標(biāo)。17. 定性指標(biāo)包括投資管理人是否按照相關(guān)規(guī)定對(duì)管理的企業(yè)年金基金建立獨(dú)立的績(jī)效評(píng)估體系；是否嚴(yán)格按照投資管理合同規(guī)定的投資條款對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行投資管理運(yùn)作；是否與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；是否按照有關(guān)規(guī)定建立企業(yè)年金基金投資風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備金；是否定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資運(yùn)作報(bào)告；是否嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保管企業(yè)年
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