每月主要繳納稅種的計(jì)算及分錄(編輯修改稿)
2025-07-19 23:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 當(dāng)沒有以前年度虧損時(shí)，填本季會(huì)計(jì)利潤(rùn)之和。 B、當(dāng)有以前年度虧損時(shí) a、當(dāng)季利潤(rùn)＜0，填本季會(huì)計(jì)利潤(rùn)之和。b、當(dāng)季利潤(rùn)＞0，且大于以前年度剩余可彌補(bǔ)虧損，填差額。c、當(dāng)季利潤(rùn)＞0，且小于以前年度虧損，填0。 二、年度清算 A、應(yīng)獲取哪些數(shù)據(jù) 稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 以前年度虧損（ā找出上年度清算表b企業(yè)所得稅報(bào)稅系統(tǒng)） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)發(fā)工資（ā應(yīng)付工資b生產(chǎn)成本/營(yíng)業(yè)/管理/制造工資借方） 應(yīng)發(fā)福利費(fèi)（生產(chǎn)成本/營(yíng)業(yè)/管理/制造福利費(fèi)借方） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)（營(yíng)業(yè)/管理/制造招待費(fèi)借方） 廣告費(fèi)（營(yíng)業(yè)費(fèi)用） 捐贈(zèng)（營(yíng)業(yè)外支出） B、應(yīng)調(diào)整哪些項(xiàng)目 應(yīng)發(fā)福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)=應(yīng)發(fā)工資14% 招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)=業(yè)務(wù)招待費(fèi)60% =主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5‰ 廣告費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15%
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