【文章內(nèi)容簡介】 C:利率風(fēng)險(xiǎn) D:商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 141最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于______及公司治理機(jī)制的失效 A:內(nèi)部控制 B:風(fēng)險(xiǎn)文化 C:公司策略 D:風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 142_____經(jīng)常是商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原因 A:操作風(fēng)險(xiǎn) B:市場風(fēng)險(xiǎn) C:違約風(fēng)險(xiǎn) D:流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 143 _____交易不僅可以用于套期保值，還可以獲得可能出現(xiàn)的意外收益 A:股指期貨 B:金融期權(quán) C:遠(yuǎn)期交易 D:商品期貨 144_____并不消滅風(fēng)險(xiǎn)源，只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體改變 A:風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 B:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 C:風(fēng)險(xiǎn)分散 D:風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 145 ____不包括在市場風(fēng)險(xiǎn)中。 A:利率風(fēng)險(xiǎn) B:匯率風(fēng)險(xiǎn) C:操作風(fēng)險(xiǎn) D:商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 146下列各種風(fēng)險(xiǎn)管理策略中，采用哪一種來降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)最為直接、有效？____ A:風(fēng)險(xiǎn)分散 B:風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 C:風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 D:風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 147 下列不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)種類的是（） A:由人員引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) B:由流程引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) C:由產(chǎn)品引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) D:由外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) 148 1949年美國會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的首次定議是：內(nèi)部控制包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施都用于保護(hù)企業(yè)的____，檢查會(huì)計(jì)信息的____ ，提高經(jīng)營 ____，推動(dòng)企業(yè)堅(jiān)持執(zhí)行既定的 ____ 。 A:財(cái)產(chǎn) 真實(shí)性 能力 規(guī)章制度 B:財(cái)物 準(zhǔn)確性 效率 管理制度 C:財(cái)物 全面性 質(zhì)量 管理政策 D:財(cái)產(chǎn) 準(zhǔn)確性 效率 管理政策 149 1958年10月美國會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的審計(jì)程序委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制定義重新進(jìn)行表述，將內(nèi)部控制劃分為會(huì)計(jì)控制和 _____控制。 A:管理 B:人員 C:分工 D:責(zé)任 150 信息與溝通是指：為了使員工能執(zhí)行其 ___ ，企業(yè)必須識(shí)別、捕捉、交流外部和內(nèi)部信息。 A:規(guī)定 B:流程 C:制度 D:職責(zé) 151 監(jiān)控是指：指評(píng)價(jià)內(nèi)部控制質(zhì)量的進(jìn)程，即對(duì)內(nèi)部控制改革、運(yùn)行及改進(jìn)活動(dòng)予以 ____ 。包括內(nèi)部審計(jì)和與單位外部人員、團(tuán)體進(jìn)行交流。 A:評(píng)價(jià) B:監(jiān)督 C:報(bào)告 D:反映 152 以三大要素____為主要特點(diǎn)的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)和方向。 A:資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律 B:資本充足率、內(nèi)部審計(jì)、市場風(fēng)險(xiǎn)控制 C:資產(chǎn)負(fù)債比率、監(jiān)管部門監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)控制 D:資產(chǎn)負(fù)債比率、監(jiān)管部門監(jiān)督、市場紀(jì)律 153 與1988年資本協(xié)議相比，新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復(fù)雜。這是因?yàn)樾聟f(xié)議力求把 _____與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起，力求反映銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管實(shí)踐的最新變化，并為盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項(xiàng)選擇辦法。 A:資本充足率 B:監(jiān)管部門監(jiān)管 C:資產(chǎn)負(fù)債比率 D:控制活動(dòng) 154 新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風(fēng)險(xiǎn)辦法：____ A標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法 B:標(biāo)準(zhǔn)法和外部評(píng)級(jí)法 C:抽樣法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法 D:標(biāo)準(zhǔn)法和抽樣法 155 根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的權(quán)威分類方法，銀行的業(yè)務(wù)分為八條產(chǎn)品線：____、交易和銷售、____、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。 A:公司金融、零售銀行業(yè)務(wù) B:公司金融、理財(cái)業(yè)務(wù) C:零售銀行業(yè)務(wù)、混合業(yè)務(wù) D:混合業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù) 156 巴塞爾新資本協(xié)議的出發(fā)點(diǎn)是提供一個(gè)比現(xiàn)行巴塞爾資本協(xié)議更為完善的 ___ 框架，其落腳點(diǎn)是通過建立最低資本要求，大幅度地提高最低資本要求的 ____ A:資本充足率 風(fēng)險(xiǎn)敏感度 B:資本管理 下限 C:資本管理 預(yù)警值 D:資本充足率 預(yù)警值 157 新資本協(xié)議的核心思想是強(qiáng)化銀行業(yè)的 ____ 能力。 A:盈利 B:風(fēng)險(xiǎn)管理 C:內(nèi)部控制 D:經(jīng)營 158 《巴塞爾協(xié)議》把商業(yè)銀行的資本區(qū)分為_____ A:核心資本和非核心資本 B:核心資本和補(bǔ)充資本 C:全部資本和核心資本 D:全部資本和混合資本 159 《巴塞爾協(xié)議》認(rèn)為，商業(yè)銀行的全部資本占全部加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到 ___ 以上，其中核心資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到___ 以上。只有這樣，商業(yè)銀行的資本才算是充足的。 A:8% 4% B:8% 5% C:10% 5% D:10% 7% 160 計(jì)算資本充足率和核心資本充足率時(shí)，都應(yīng)該扣除_____ A:商譽(yù)　 B: 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資 C: 附屬資本 D:商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資 161 《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于_____ A:2% B:4% C:6% D:8% 162 _____不包括在市場風(fēng)險(xiǎn)中。 A:利率風(fēng)險(xiǎn) B:匯率風(fēng)險(xiǎn) C:操作風(fēng)險(xiǎn) D:商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 163 _____是由不完善或有問題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 A:市場風(fēng)險(xiǎn) B:操作風(fēng)險(xiǎn) C:流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D:國家風(fēng)險(xiǎn) 164 ______是指銀行掌握的可用于即時(shí)支付的流動(dòng)資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使銀行喪失清償能力的可能性。 A:流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) B:國家風(fēng)險(xiǎn) C:聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) D:法律風(fēng)險(xiǎn) 165 ____是指由于借款國經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)環(huán)境的變化使該國不能按照合同償還債務(wù)本息的可能性。 A:流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) B:國家風(fēng)險(xiǎn) C:聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) D:法律風(fēng)險(xiǎn) 166 在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動(dòng)可能帶來風(fēng)險(xiǎn)損失，因而有意識(shí)地采取規(guī)避措施，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)，屬于____的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。 A:風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 B:風(fēng)險(xiǎn)分散 C:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 D:風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 167 使用內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)的銀行，必須證明自己的估計(jì)代表了_____ A:同行業(yè)的平均水平 B:目前的情況 C:長期的經(jīng)驗(yàn) D:同行業(yè)的最高水平168 商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)，一般不包括____ A:違約概率 B:實(shí)際損失 C:違約損失率 D:違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 169 風(fēng)險(xiǎn)管理最為核心、最為關(guān)鍵的階段是____ A:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B:風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 C:風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) D:風(fēng)險(xiǎn)控制 170 ______必須向董事會(huì)或指定的委員會(huì)提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。 A:監(jiān)事會(huì) B:高級(jí)管理層 C:股東大會(huì) D:風(fēng)險(xiǎn)管理部門 171 ______負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系 A:監(jiān)事會(huì) B:高級(jí)管理層 C:股東大會(huì) D:董事會(huì) 172 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制內(nèi)容上要具有____ A:穩(wěn)定性 B:創(chuàng)新性 C:開放性 D:一致性 173 董事會(huì)應(yīng)定期核查其______能否充分保證銀行有序和審慎地開展業(yè)務(wù) A:公司治理結(jié)構(gòu) B:內(nèi)部控制系統(tǒng) C:風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境 D:風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系 174 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂是____ A:風(fēng)險(xiǎn)管理文化 B:風(fēng)險(xiǎn)管理策略 C:公司治理結(jié)構(gòu) D:內(nèi)部控制系統(tǒng) 175 在一般情況下，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取___等方法。 A:風(fēng)險(xiǎn)分散 B:風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 C:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 D:風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 176 不是新巴塞爾協(xié)議中三大約束的是 A:最低資本金要求 B:監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 C:市場紀(jì)律約束 D:信息披露 177 損失不包括____ A:預(yù)期損失 B:非預(yù)期損失 C:意外損失 D:非意外損失 178 某商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，要求借款人以第三方作為還款保證。若借款人在貸款到期時(shí)不能償還貸款本息，則保證人必須代為清償。這是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和措施的____方法。 A:風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 B:風(fēng)險(xiǎn)分散 C:風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 D:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 179 ____是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn) A:信用風(fēng)險(xiǎn) B:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) C:市場風(fēng)險(xiǎn) D:操作風(fēng)險(xiǎn) 180 《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法。其中對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行不可以采取的方法是_____ A:標(biāo)準(zhǔn)法 B:內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法 C:內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法 D:內(nèi)部模型法 181 按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可將風(fēng)險(xiǎn)劃分為______ A:純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) B:可管理風(fēng)險(xiǎn)和不可管理風(fēng)險(xiǎn) C:系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) D:可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn) 182 風(fēng)險(xiǎn)分散是指商業(yè)銀行通過_____來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法 A:購買某種金融產(chǎn)品 B:多樣化的投資 C:購買保險(xiǎn) D:退出某一業(yè)務(wù)或市場 183 當(dāng)商業(yè)銀行面臨流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，下列會(huì)出現(xiàn)的情況是（）。 A:大量存款人出現(xiàn)擠兌行為 B:結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)故障，導(dǎo)致結(jié)算失敗 C:貸款銀行無法把在他國的貸款匯回本國 D:業(yè)銀行出現(xiàn)經(jīng)營決策錯(cuò)誤，決策執(zhí)行不當(dāng) 184 1988年美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》(SAS 55) ，該公告首次以 _____ 代替內(nèi)部控制。 A:內(nèi)部制約 B:內(nèi)部審計(jì) C:內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) D:全面控制 185 1992年，美國反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的由美國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、國際內(nèi)部審計(jì)人員協(xié)會(huì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)會(huì)和管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)等組織參與發(fā)起的組織委員會(huì)發(fā)布報(bào)告：內(nèi)部控制整體框架，即 ______該報(bào)告具有廣泛的適用性 A:COSO報(bào)告 B:SOSO報(bào)告 C:反欺詐報(bào)告 D:會(huì)計(jì)人員從業(yè)規(guī)則報(bào)告 186 1996年美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布《審計(jì)準(zhǔn)則公告第78號(hào)》(SAS 78)，將內(nèi)部控制定義為：由一個(gè)企業(yè)的董事長、管理層和其他人員實(shí)現(xiàn)的____，旨在為下列目標(biāo)提供合理保證：1財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；2經(jīng)營的效果和效率；3符合適用的法律和法規(guī)。 A:成果 B:結(jié)果 C:過程 D:程序 187 1996年美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布《審計(jì)準(zhǔn)則公告第78號(hào)》(SAS 78)，將內(nèi)部控制劃分為五種要素，它們分別是 控制環(huán)境、____ 、信息與溝通、監(jiān)控。 A:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制程序 B:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng) C:制度控制、程序控制 D:流程控制、人員控制 188 控制環(huán)境是指：構(gòu)成一個(gè)單位的 ____ ，影響內(nèi)部人員控制其它成份的基礎(chǔ)。 A:氛圍 B:氣氛 C:習(xí)慣 D:文化 189 第一個(gè)巴塞爾協(xié)議形成于_____ A:1975年9月 B:1975年12月 C:1978年11月 D:1979年2月 190 《新巴塞爾資本協(xié)議》（或稱新巴塞爾協(xié)議）第一個(gè)征求意見稿的出臺(tái)是 _____ A:1999年3月 B:1999年6月 C:2002年3月 D:2001年6月 191 與1988年資本協(xié)議所不同的是，巴塞爾委員會(huì)希望新資本協(xié)議的各項(xiàng)基本原則普遍適用于 ____所有銀行，并預(yù)計(jì)非十集團(tuán)國家的許多銀行都將使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算最低資本要求。 A:西方七國 B:西方十國 C:全世界 D:歐盟 192 2007年度基層行評(píng)價(jià)指標(biāo)共______項(xiàng) A:67 B:66 C:65 D:64193 關(guān)于“是否明確專門的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)控的建設(shè)、監(jiān)督和糾正”這一評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)正確的是 A:有專門的組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)控工作，并明確其對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)、監(jiān)督和糾正職責(zé),并認(rèn)真履職的為一級(jí)194 關(guān)于“是否明確專門的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)控的建設(shè)、監(jiān)督和糾正”這一評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)正確的是A:有專門的組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)控工作，并明確其對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)、監(jiān)督和糾正職責(zé),并認(rèn)真履職的為一級(jí)B:未落實(shí)專門的組織機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)內(nèi)控工作的為三級(jí) C:未落實(shí)專門的組織機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)內(nèi)控工作的為四級(jí) D:有專門的組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)控工作，職責(zé)不清、不認(rèn)真履職，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不符下降二個(gè)等級(jí)195 未落實(shí)專門的組織機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)內(nèi)控工作的應(yīng)評(píng)為______級(jí) A A:五 B:四 C:三 D:二196 關(guān)于“是否明確專門的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)控的建設(shè)、監(jiān)督和糾正”這一指標(biāo)的評(píng)價(jià)方法錯(cuò)誤的有 A:調(diào)閱內(nèi)部控制管理委員會(huì)成立文件、工作規(guī)則B:看被評(píng)價(jià)行是否成立專門的組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)控工作，并在工作規(guī)則中明確其對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)、監(jiān)督和糾正的職責(zé)C:與內(nèi)控合規(guī)部門工作人員交流，了解被評(píng)價(jià)行內(nèi)控管理委員會(huì)工作開展情況及履職情況D:調(diào)閱內(nèi)控管理委員會(huì)會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要等，看被評(píng)價(jià)行是否按規(guī)定召開內(nèi)控管理委員會(huì)會(huì)議197 在執(zhí)行強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)后，輪崗期限最長可延期多長時(shí)間 A:三個(gè)月 B:半年 C:一年 D:二年198 每年實(shí)行強(qiáng)制休假延期崗位輪換的人員不得超過應(yīng)輪換人員總數(shù)的_____ A:5% B:10% C:15% D:20%199 實(shí)行崗位輪換的人員____內(nèi)不得回原機(jī)構(gòu)的原崗位工作。 A:三個(gè)月 B:半年 C:一年 D:二年200 各級(jí)人員是否熟知業(yè)務(wù)操作流程在內(nèi)控評(píng)價(jià)中占多少分。 A:20 B:15 C:10 D:5201 基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管、主辦、經(jīng)辦能夠準(zhǔn)確描述主管或本崗位內(nèi)控要求和操作規(guī)范及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的,評(píng)價(jià)為_____ A:一級(jí) B:二級(jí) C:三級(jí) D:四級(jí)202 每發(fā)現(xiàn)一個(gè)人員業(yè)務(wù)操作流程及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述錯(cuò)誤下降____個(gè)等級(jí) A:一 B:二 C:三 D:四203 下列關(guān)于是否按規(guī)定開展客戶信用等級(jí)評(píng)定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)哪個(gè)選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。 A:信用等級(jí)評(píng)定流程合規(guī)，數(shù)據(jù)資料真實(shí)、齊全，無人為調(diào)整 B:規(guī)定進(jìn)行報(bào)批，貸款客戶發(fā)生重大事項(xiàng)按規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)調(diào)整 C:按