【文章內(nèi)容簡介】 。光票托收；跟單托收4.付款交單；承兌交單5.商業(yè)；融資6.出口商三、判斷題1．錯2．對3．錯4．錯5．錯6.錯7.錯8.對9.對四、單項選擇題1．B2．B3．A4．A5．D6.A7.B8.B9.D五、問答題1．答：托收是賣方開具匯票并交給當?shù)劂y行（托收行），并提出托收申請，委托該行通過它在進口地的代理行（代收行）代向進口商收款的國際結(jié)算方式。其主要當事人有委托人、托收行、代收行和付2．答：托收業(yè)務中各當事人之間的關系表現(xiàn)在:委托人與付款人之間是債權(quán)債務關系；委托人與托收行是委托代理關系；托收行與代收行是委托代理關系；代收行與付款人之間不存在契約關系。3．答：跟單托收按照付款條件的不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。4．答：托收業(yè)務中銀行對出口商進行融資的方式主要有托收出口押匯、貸款、融通匯票貼現(xiàn)融資；對進口商進行融資的方式有融通匯票貼現(xiàn)融資和憑信托收據(jù)借單等方式。六、案例答：。此案的出口商在制作匯票時，特地將匯票的付款人做成了代收行。寄單行在其托收面函上也寫明了付款人為代收行，請其承兌和到期付款。而代收行的業(yè)務人員忽略了這一點。盡管根據(jù)URC522的規(guī)定，代收行沒有義務審核單據(jù)，只是照轉(zhuǎn)單據(jù)，但對于托收面函和匯票內(nèi)容還是應該仔細審閱的。如果不認真審核托收面函，就不能“確保所收到的單據(jù)與托收指示所列相符”，無法正確的執(zhí)行寄單行的托收指示；如果不認真審核匯票的付款人，就不能正確的向付款人提示匯票和單據(jù)。所以代收行應該認真核對托收指示和匯票的付款人。審核時只要責任心強一些，完全可以發(fā)現(xiàn)匯票和托收指示的不正常，及時發(fā)電質(zhì)詢，就會避免事后糾紛。根據(jù)URC522第9條的規(guī)定，“銀行處理業(yè)務應是善意的并應謹慎從事”。國際商會在其第550號出版物對URC522第22條及第23條所作的解釋中明確表態(tài)，“除非征得代收行／提示行的事先同意，委托人／寄單行不應將他們作為匯票的付款人”。出口商要求寄單行同意以代收行為付款人的商業(yè)匯票，企圖收到承兌通知后，通過銀行辦理帖現(xiàn)。如果是一個有水平的銀行，寄單行本應拒絕辦理，但該寄單行卻只考慮與客戶的業(yè)務關系和自身的商業(yè)利益，在未征得代收行事先同意的情況下，擅自將代收行作為匯票和托收指示的付款人。這種做法不符合有關國際慣例，也極易引發(fā)銀行間爭議和糾紛。信用證結(jié)算方式練習題答案一、術(shù)語解釋1．信用證是開證行根據(jù)申請人（一般是進口商）的要求，向受益人（一般是出口商）開立的一種有條件的書面付款保證。即開證行在收到受益人交付全部符合信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向受益人或其指定人履行付款的責任。2．賣方遠期信用證是指賣方依遠期付款方式出口貨物，遠期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔，或是將利息加在貨物價格之中（也稱“即價加息）的信用證。3．假遠期信用證是指賣方開立遠期匯票，但按即期付款且由買方承擔未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。4．可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款、對匯票承擔延期付款責任、承兌或議付的銀行（通稱“轉(zhuǎn)讓行”），或當信用證是自有議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。5．背靠背信用證是指在原信用證的基礎上，由原證的通知行或其他銀行另開的一張內(nèi)容相近的、給另一受益人的新信用證。6．電子信用證是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運作，真正是信用證運作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。二、填空題1．銀行、無條件2．開證行、付款行和保兌行3．可撤銷信用證和不可撤銷信用證4．付款信用證、承兌信用證和議付信用證5．限制議信用證和自由議付信用證6．自動循環(huán)、通知循環(huán)和定期循環(huán)7．背靠背信用證8．9月3日9．貿(mào)易合同；開證申請書；信用證10．信開本信用證和電開本信用證三、判斷題四、不定向選擇五、問答題（答案要點）：信用證是銀行根據(jù)進口商的申請和指示，向出口商開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。信用證的特點是：開證行是一項獨立的自足文件、開證行承擔第一性付款責任、信用證業(yè)務是一種純粹的單據(jù)業(yè)務。：跟單信用證業(yè)務的基本流程大致包括以下環(huán)節(jié)：進出口商簽訂國際貿(mào)易合同；開證申請人申請開立信用證；開證行開出信用證；通知行向受益人通知信用證；受益人審證、發(fā)貨、制單；受益人交單；出口地銀行審單付款；付款或墊付銀行寄單索匯；開證行審單付款；開證行通知開證申請人備款贖單；開證申請人付款贖單；開證行交單；開證申請人憑單提貨。：一般來說，一筆信用證業(yè)務包含四個基本的當事人：即開證申請人、開證行、通知行和受益人。但在有些類型的信用證業(yè)務中，還涉及到議付行、償付行、付款行、承兌行和保兌行等。各當事人的權(quán)利和義務略。：可轉(zhuǎn)讓信用證與背靠背信用證都適用于中間貿(mào)易，但二者在適用中存在一定的差異，具體表現(xiàn)在：(1)可轉(zhuǎn)讓信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓要以原證申請人及開證行準許為前提，而背靠背信用證的開立與原證申請人和開證行均無關。(2)可轉(zhuǎn)讓信用證在UCP500中有明確規(guī)定，而背靠背信用證無統(tǒng)一約束，第二受益人往往并不知道信用證是否是背靠背信用證，在信用證上沒有、也不必注明背靠背信用證。(3)可轉(zhuǎn)讓信用證的原證與新證是同一個信用證，由同一個開證行保證付款，而背靠背信用證是兩個獨立的信用證，兩者并存，由兩個不同的銀行保證付款。（4）可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，而背靠背信用證有兩次獨立的交單議付。六、綜合題答：銀行拒付正確。因為提單的有效日為提單簽發(fā)日的第21天即10月3日。若10月3日是銀行例行假日，可順延至10月4日。第六章銀行保函與備用信用證練習題答案一、術(shù)語解釋1.銀行保函又叫銀行保證書，是指銀行作為擔保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務，否則，將由擔保人負責支付由此給受益人造成的損失。2.從屬性保函是從屬于基礎合同的銀行保函，保函項下的索賠是否成立是以基礎合同條款為中心的，如果基礎合同無效，銀行的擔保責任即告消滅。3.獨立性保函是指根據(jù)基礎合同開具，但又不依附于合同而獨立存在，其付款責任僅以保函自身的條款為準的一種保函，即只要銀行保函規(guī)定的償付條件已經(jīng)具備，擔保行便應償付受益人的索償，又稱見索即付銀行保函。，招標人一般都要求投標人（即申請人）在投標時提供一定金額的銀行擔保，作為參加投標的條件之一，向招標人（即受益人）保證如投標人有下列違約事項之一，擔保行將按保函金額賠付招標人，以彌補其損失，此銀行擔保就是投標保函。，否則由擔保人賠償受益人一定金額損失的保證文件。6.付款保函是擔保行針對買方的付款責任而出具的一種保函。，構(gòu)成開證行對受益人的下列擔保義務：（a）償還債務人的借款或預支給債務人的款項；（b）支付由債務人所承擔的負債；（c）對債務人不履行契約而付款。，主要是對到期沒有任何違約時本金和利息的支付，通常用于擔保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。11．履約備用信用證主要是對履約責任而非付款責任擔保的信用證，包括因申請人在基礎交易中違約而造成的損失進行賠償?shù)膿?。二、填空題1．保證合同項下的價款支付；發(fā)生違約時，受害方可以得到合理補償2．委托人；申請人；投標人；受益人；出口商；貸款銀行；擔保行；申請人3．從屬性保函；獨立性保函4．承包保函；保留金保函或留置金保函；質(zhì)量保函；維修保函5．擔保；付款6．《國際備用信用證慣例》7．不可撤銷的、獨立的、要求單據(jù)的、具有約束力的8．商業(yè)票據(jù)信用；擔保信用證；光票信用證9．銀行保函；信用證10．申請人三、判斷題四、選擇題1ABC五、問答題1.答：銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行作為擔保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務，否則將由擔保人負責支付由此給受益人造成的損失。