【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。光票托收；跟單托收4.付款交單；承兌交單5.商業(yè)；融資6.出口商三、判斷題1．錯(cuò)2．對(duì)3．錯(cuò)4．錯(cuò)5．錯(cuò)6.錯(cuò)7.錯(cuò)8.對(duì)9.對(duì)四、單項(xiàng)選擇題1．B2．B3．A4．A5．D6.A7.B8.B9.D五、問答題1．答：托收是賣方開具匯票并交給當(dāng)?shù)劂y行（托收行），并提出托收申請(qǐng)，委托該行通過它在進(jìn)口地的代理行（代收行）代向進(jìn)口商收款的國際結(jié)算方式。其主要當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行和付2．答：托收業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人之間的關(guān)系表現(xiàn)在:委托人與付款人之間是債權(quán)債務(wù)關(guān)系；委托人與托收行是委托代理關(guān)系；托收行與代收行是委托代理關(guān)系；代收行與付款人之間不存在契約關(guān)系。3．答：跟單托收按照付款條件的不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。4．答：托收業(yè)務(wù)中銀行對(duì)出口商進(jìn)行融資的方式主要有托收出口押匯、貸款、融通匯票貼現(xiàn)融資；對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行融資的方式有融通匯票貼現(xiàn)融資和憑信托收據(jù)借單等方式。六、案例答：。此案的出口商在制作匯票時(shí)，特地將匯票的付款人做成了代收行。寄單行在其托收面函上也寫明了付款人為代收行，請(qǐng)其承兌和到期付款。而代收行的業(yè)務(wù)人員忽略了這一點(diǎn)。盡管根據(jù)URC522的規(guī)定，代收行沒有義務(wù)審核單據(jù)，只是照轉(zhuǎn)單據(jù)，但對(duì)于托收面函和匯票內(nèi)容還是應(yīng)該仔細(xì)審閱的。如果不認(rèn)真審核托收面函，就不能“確保所收到的單據(jù)與托收指示所列相符”，無法正確的執(zhí)行寄單行的托收指示；如果不認(rèn)真審核匯票的付款人，就不能正確的向付款人提示匯票和單據(jù)。所以代收行應(yīng)該認(rèn)真核對(duì)托收指示和匯票的付款人。審核時(shí)只要責(zé)任心強(qiáng)一些，完全可以發(fā)現(xiàn)匯票和托收指示的不正常，及時(shí)發(fā)電質(zhì)詢，就會(huì)避免事后糾紛。根據(jù)URC522第9條的規(guī)定，“銀行處理業(yè)務(wù)應(yīng)是善意的并應(yīng)謹(jǐn)慎從事”。國際商會(huì)在其第550號(hào)出版物對(duì)URC522第22條及第23條所作的解釋中明確表態(tài)，“除非征得代收行／提示行的事先同意，委托人／寄單行不應(yīng)將他們作為匯票的付款人”。出口商要求寄單行同意以代收行為付款人的商業(yè)匯票，企圖收到承兌通知后，通過銀行辦理帖現(xiàn)。如果是一個(gè)有水平的銀行，寄單行本應(yīng)拒絕辦理，但該寄單行卻只考慮與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系和自身的商業(yè)利益，在未征得代收行事先同意的情況下，擅自將代收行作為匯票和托收指示的付款人。這種做法不符合有關(guān)國際慣例，也極易引發(fā)銀行間爭(zhēng)議和糾紛。信用證結(jié)算方式練習(xí)題答案一、術(shù)語解釋1．信用證是開證行根據(jù)申請(qǐng)人（一般是進(jìn)口商）的要求，向受益人（一般是出口商）開立的一種有條件的書面付款保證。即開證行在收到受益人交付全部符合信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向受益人或其指定人履行付款的責(zé)任。2．賣方遠(yuǎn)期信用證是指賣方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔(dān)，或是將利息加在貨物價(jià)格之中（也稱“即價(jià)加息）的信用證。3．假遠(yuǎn)期信用證是指賣方開立遠(yuǎn)期匯票，但按即期付款且由買方承擔(dān)未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。4．可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款、對(duì)匯票承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行（通稱“轉(zhuǎn)讓行”），或當(dāng)信用證是自有議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。5．背靠背信用證是指在原信用證的基礎(chǔ)上，由原證的通知行或其他銀行另開的一張內(nèi)容相近的、給另一受益人的新信用證。6．電子信用證是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運(yùn)作，真正是信用證運(yùn)作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。二、填空題1．銀行、無條件2．開證行、付款行和保兌行3．可撤銷信用證和不可撤銷信用證4．付款信用證、承兌信用證和議付信用證5．限制議信用證和自由議付信用證6．自動(dòng)循環(huán)、通知循環(huán)和定期循環(huán)7．背靠背信用證8．9月3日9．貿(mào)易合同；開證申請(qǐng)書；信用證10．信開本信用證和電開本信用證三、判斷題四、不定向選擇五、問答題（答案要點(diǎn)）：信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)和指示，向出口商開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。信用證的特點(diǎn)是：開證行是一項(xiàng)獨(dú)立的自足文件、開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。：跟單信用證業(yè)務(wù)的基本流程大致包括以下環(huán)節(jié)：進(jìn)出口商簽訂國際貿(mào)易合同；開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開立信用證；開證行開出信用證；通知行向受益人通知信用證；受益人審證、發(fā)貨、制單；受益人交單；出口地銀行審單付款；付款或墊付銀行寄單索匯；開證行審單付款；開證行通知開證申請(qǐng)人備款贖單；開證申請(qǐng)人付款贖單；開證行交單；開證申請(qǐng)人憑單提貨。：一般來說，一筆信用證業(yè)務(wù)包含四個(gè)基本的當(dāng)事人：即開證申請(qǐng)人、開證行、通知行和受益人。但在有些類型的信用證業(yè)務(wù)中，還涉及到議付行、償付行、付款行、承兌行和保兌行等。各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)略。：可轉(zhuǎn)讓信用證與背靠背信用證都適用于中間貿(mào)易，但二者在適用中存在一定的差異，具體表現(xiàn)在：(1)可轉(zhuǎn)讓信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓要以原證申請(qǐng)人及開證行準(zhǔn)許為前提，而背靠背信用證的開立與原證申請(qǐng)人和開證行均無關(guān)。(2)可轉(zhuǎn)讓信用證在UCP500中有明確規(guī)定，而背靠背信用證無統(tǒng)一約束，第二受益人往往并不知道信用證是否是背靠背信用證，在信用證上沒有、也不必注明背靠背信用證。(3)可轉(zhuǎn)讓信用證的原證與新證是同一個(gè)信用證，由同一個(gè)開證行保證付款，而背靠背信用證是兩個(gè)獨(dú)立的信用證，兩者并存，由兩個(gè)不同的銀行保證付款。（4）可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，而背靠背信用證有兩次獨(dú)立的交單議付。六、綜合題答：銀行拒付正確。因?yàn)樘釂蔚挠行諡樘釂魏灠l(fā)日的第21天即10月3日。若10月3日是銀行例行假日，可順延至10月4日。第六章銀行保函與備用信用證練習(xí)題答案一、術(shù)語解釋1.銀行保函又叫銀行保證書，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則，將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。2.從屬性保函是從屬于基礎(chǔ)合同的銀行保函，保函項(xiàng)下的索賠是否成立是以基礎(chǔ)合同條款為中心的，如果基礎(chǔ)合同無效，銀行的擔(dān)保責(zé)任即告消滅。3.獨(dú)立性保函是指根據(jù)基礎(chǔ)合同開具，但又不依附于合同而獨(dú)立存在，其付款責(zé)任僅以保函自身的條款為準(zhǔn)的一種保函，即只要銀行保函規(guī)定的償付條件已經(jīng)具備，擔(dān)保行便應(yīng)償付受益人的索償，又稱見索即付銀行保函。，招標(biāo)人一般都要求投標(biāo)人（即申請(qǐng)人）在投標(biāo)時(shí)提供一定金額的銀行擔(dān)保，作為參加投標(biāo)的條件之一，向招標(biāo)人（即受益人）保證如投標(biāo)人有下列違約事項(xiàng)之一，擔(dān)保行將按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補(bǔ)其損失，此銀行擔(dān)保就是投標(biāo)保函。，否則由擔(dān)保人賠償受益人一定金額損失的保證文件。6.付款保函是擔(dān)保行針對(duì)買方的付款責(zé)任而出具的一種保函。，構(gòu)成開證行對(duì)受益人的下列擔(dān)保義務(wù)：（a）償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；（b）支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；（c）對(duì)債務(wù)人不履行契約而付款。，主要是對(duì)到期沒有任何違約時(shí)本金和利息的支付，通常用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。11．履約備用信用證主要是對(duì)履約責(zé)任而非付款責(zé)任擔(dān)保的信用證，包括因申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約而造成的損失進(jìn)行賠償?shù)膿?dān)保。二、填空題1．保證合同項(xiàng)下的價(jià)款支付；發(fā)生違約時(shí)，受害方可以得到合理補(bǔ)償2．委托人；申請(qǐng)人；投標(biāo)人；受益人；出口商；貸款銀行；擔(dān)保行；申請(qǐng)人3．從屬性保函；獨(dú)立性保函4．承包保函；保留金保函或留置金保函；質(zhì)量保函；維修保函5．擔(dān)保；付款6．《國際備用信用證慣例》7．不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的8．商業(yè)票據(jù)信用；擔(dān)保信用證；光票信用證9．銀行保函；信用證10．申請(qǐng)人三、判斷題四、選擇題1ABC五、問答題1.答：銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。