市財政局財政業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2024-12-12 10:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 嚴格遵循保密、安全的要求，所有印鑒必須存在放加鎖的柜屜內(nèi)，做到人離屜鎖、下班入柜，防止他人偽造或盜用，防止丟失。第三十四條 印鑒的專人保管。財政局印鑒由辦公室管理，科室印鑒由科室管理?？剖覒?yīng)嚴格執(zhí)行印鑒分管制度：會計、出納、科長印鑒均由本人管理，局長印鑒經(jīng)局長授權(quán)由科長管理，嚴禁局長、科長、會計、出納印鑒交由一人管理。嚴禁將印鑒交給或委托他人使用；特殊情況下，須交由兩人以上共同監(jiān)管使用。嚴 禁將有關(guān)印鑒蓋在空白處。第三十五條 印鑒攜帶外出的保管。所有印鑒原則上不準(zhǔn)攜帶外出，因工作需要必須攜帶印鑒外出時，必須兩人以上分別攜帶同行，并不得中途分離。第三十六條 印鑒的臨時托管。印鑒保管人臨時外出，為不影響業(yè)務(wù)辦理，所保管的印鑒可交由科室負責(zé)人或指定人員代為保管和使用，并做好臨時托管登記手續(xù)。第三十七條 印鑒的移交。印鑒保管人員短期離崗或調(diào)離時應(yīng)辦理報批手續(xù)，在科室負責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并報辦公室登記備查。第三十八條 印鑒的更換和銷毀。更換印鑒時必須按啟用程序報批、登記，原則上不將全套印鑒帶至銀行，可先領(lǐng)回相應(yīng)資料，蓋章后送回。更換下來的印鑒必須及時交回、統(tǒng)一銷毀，在銷毀時要有銷毀記錄。個人印鑒更換后送交本人保管。第三十九條 發(fā)現(xiàn)印鑒丟失或被人盜用，應(yīng)及時報告，申明作廢，以免造成不良后果。第六章 對賬制度第四十條 各科室會計核算人員應(yīng)及時處理賬務(wù)，做到日清月結(jié)。每月末，科室負責(zé)人應(yīng)親自核對賬務(wù)，督促會計人員及時編制會計報表。所有月度會計報表均須經(jīng)經(jīng)辦人、科室負責(zé)人審核簽字，在次月 5 日前（節(jié)假日順延）呈報分管局領(lǐng)導(dǎo)。 第四十一條 預(yù)算內(nèi)總會計對賬（一）總會計國庫存款賬面余額必須與人民銀行國庫存款余額保持一致；（二）每月結(jié)束后與人民銀行國庫科核對當(dāng)月財政部門征收收入數(shù)、本年累計支出數(shù)、國庫存款余額數(shù)；（三）每月結(jié)束后按政府收支分類的功能科目和經(jīng)濟科目與國庫集中支付局核對預(yù)算內(nèi)外財政支出數(shù)；（
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