市財(cái)政局財(cái)政業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2024-11-06 10:02本頁面
【導(dǎo)讀】范、安全、高效”的要求，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。施的一系列內(nèi)部管理機(jī)制。第三條本制度適用于瀏陽市財(cái)政局內(nèi)部。各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。第四條各科室可根據(jù)本制度制訂具體的實(shí)施細(xì)。第五條監(jiān)督檢查科負(fù)責(zé)對(duì)各科室執(zhí)行本制。度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章收入收繳管理第六條嚴(yán)格遵守有。關(guān)法律、法規(guī)和制度，加強(qiáng)收入征管。嚴(yán)禁擅自改變收入性質(zhì)，嚴(yán)禁。虛列、虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)收入。第七條土地出讓收入根據(jù)預(yù)算安排。第八條納入財(cái)政預(yù)算管理的行政性收。第九條納入財(cái)政預(yù)算外專戶管理的事業(yè)性收費(fèi)收入和上級(jí)。資金支出戶，并于次月6日前辦好結(jié)算對(duì)賬工作。的非稅收入和代征代扣的稅費(fèi)收入，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批、局長審定后，第十三條非稅收入退付，由執(zhí)收單位提出退付申請(qǐng)、人員不得同時(shí)保管支票和全套財(cái)務(wù)印鑒，禁止簽發(fā)空白支票?？剖邑?fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。應(yīng)及時(shí)處理賬務(wù)，做到日清月結(jié)。相符，銀行傳遞數(shù)據(jù)如有差錯(cuò)應(yīng)要求對(duì)方盡快更正。
【正文】 對(duì)賬范圍：財(cái)政局在各商業(yè)銀行開設(shè)的所有存款賬戶均實(shí)行第三方對(duì)賬。（三）第三方對(duì)賬由監(jiān)督檢查科負(fù)責(zé)牽頭，會(huì)同國庫科具體實(shí)施，各相關(guān)業(yè)務(wù)科室配合。原則上每季度進(jìn) 行一次，必要時(shí)可采取不定期檢查的方式進(jìn)行。（四）每季度第三方對(duì)賬在當(dāng)季度結(jié)束后 10 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)完畢。賬戶專管員每月結(jié)束后 5 個(gè)工作日內(nèi)填寫 “ 瀏陽市財(cái)政局銀行賬戶余額核對(duì)情況表 ” ，所在科室負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)送數(shù)據(jù)真實(shí)性進(jìn)行審核，簽字后交到監(jiān)督檢查科。（五）監(jiān)督檢查科根據(jù)各業(yè)務(wù)科室提供的銀行賬戶余額核對(duì)情況表會(huì)同國庫科派專人上門與各銀行柜臺(tái)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，參與對(duì)賬的監(jiān)督檢查科科長、國庫科科長、銀行的對(duì)賬員要在 “ 瀏陽市財(cái)政局銀行存款第三方對(duì)賬會(huì)簽表 ” 上簽字。隨同當(dāng)月會(huì)計(jì)資料一并保存，由監(jiān)督檢查科按年裝訂成冊(cè)備查。（ 六）對(duì)資金流量大，需重點(diǎn)監(jiān)控的專戶，監(jiān)督檢查科將對(duì)相關(guān)的存款賬戶的發(fā)生額進(jìn)行不定期檢查。第七章 基本支出管理第四十八條 基本支出的撥付控制應(yīng)符合如下要求：（一）按預(yù)算進(jìn)度撥付，與時(shí)間進(jìn)度相一致。（二）按照規(guī)定的支出用途撥付。（三）用非稅收入安排的支出應(yīng)從嚴(yán)審核，并根據(jù)預(yù)算安排指標(biāo)和收入進(jìn)度雙重控制。第四十九條 在基本支出資金撥付控制中，相關(guān)科室職責(zé)及流程如下：（一）預(yù)算科：負(fù)責(zé)將批復(fù)后的基本支出預(yù)算指標(biāo)及時(shí)準(zhǔn)確錄入公共財(cái)政管理系統(tǒng)。（二）支出業(yè)務(wù)科室：負(fù)責(zé)在每月 8 日前將基本支出用款計(jì)劃審核完畢并報(bào)國庫科。 屬非稅收入安排的，要根據(jù)部門支出進(jìn)度并結(jié)合非稅收入收繳情況進(jìn)行審核。（三）國庫科：負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室報(bào)送的部門用款計(jì)劃，并下達(dá)用款額度。同時(shí)對(duì)未納入國庫集中支付管理的部門根據(jù)用款計(jì)劃辦理撥款業(yè)務(wù)。（四）國庫集中支付局：負(fù)責(zé)審核部門支付申請(qǐng)，辦理部門直接支付業(yè)務(wù)。第五十條 相關(guān)科室應(yīng)認(rèn)真識(shí)別本科室辦理基本支出撥付審核業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并通過合理的崗位設(shè)置實(shí)施嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制。（一）支出業(yè)務(wù)科室風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)：是否有指標(biāo)、累計(jì)撥
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