市財政局財政業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-10-28 10:02本頁面
【導(dǎo)讀】范、安全、高效”的要求，結(jié)合我局實際，特制定本制度。施的一系列內(nèi)部管理機制。第三條本制度適用于瀏陽市財政局內(nèi)部。各項業(yè)務(wù)管理活動。第四條各科室可根據(jù)本制度制訂具體的實施細。第五條監(jiān)督檢查科負責(zé)對各科室執(zhí)行本制。度的情況進行監(jiān)督檢查。第二章收入收繳管理第六條嚴格遵守有。關(guān)法律、法規(guī)和制度，加強收入征管。嚴禁擅自改變收入性質(zhì)，嚴禁。虛列、虛報、瞞報、漏報收入。第七條土地出讓收入根據(jù)預(yù)算安排。第八條納入財政預(yù)算管理的行政性收。第九條納入財政預(yù)算外專戶管理的事業(yè)性收費收入和上級。資金支出戶，并于次月6日前辦好結(jié)算對賬工作。的非稅收入和代征代扣的稅費收入，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審批、局長審定后，第十三條非稅收入退付，由執(zhí)收單位提出退付申請、人員不得同時保管支票和全套財務(wù)印鑒，禁止簽發(fā)空白支票。科室負責(zé)人簽字確認。應(yīng)及時處理賬務(wù)，做到日清月結(jié)。相符，銀行傳遞數(shù)據(jù)如有差錯應(yīng)要求對方盡快更正。
【正文】 對賬范圍：財政局在各商業(yè)銀行開設(shè)的所有存款賬戶均實行第三方對賬。（三）第三方對賬由監(jiān)督檢查科負責(zé)牽頭，會同國庫科具體實施，各相關(guān)業(yè)務(wù)科室配合。原則上每季度進 行一次，必要時可采取不定期檢查的方式進行。（四）每季度第三方對賬在當季度結(jié)束后 10 個工作日內(nèi)核對完畢。賬戶專管員每月結(jié)束后 5 個工作日內(nèi)填寫 “ 瀏陽市財政局銀行賬戶余額核對情況表 ” ，所在科室負責(zé)人對報送數(shù)據(jù)真實性進行審核，簽字后交到監(jiān)督檢查科。（五）監(jiān)督檢查科根據(jù)各業(yè)務(wù)科室提供的銀行賬戶余額核對情況表會同國庫科派專人上門與各銀行柜臺進行核對，核對無誤后，參與對賬的監(jiān)督檢查科科長、國庫科科長、銀行的對賬員要在 “ 瀏陽市財政局銀行存款第三方對賬會簽表 ” 上簽字。隨同當月會計資料一并保存，由監(jiān)督檢查科按年裝訂成冊備查。（ 六）對資金流量大，需重點監(jiān)控的專戶，監(jiān)督檢查科將對相關(guān)的存款賬戶的發(fā)生額進行不定期檢查。第七章 基本支出管理第四十八條 基本支出的撥付控制應(yīng)符合如下要求：（一）按預(yù)算進度撥付，與時間進度相一致。（二）按照規(guī)定的支出用途撥付。（三）用非稅收入安排的支出應(yīng)從嚴審核，并根據(jù)預(yù)算安排指標和收入進度雙重控制。第四十九條 在基本支出資金撥付控制中，相關(guān)科室職責(zé)及流程如下：（一）預(yù)算科：負責(zé)將批復(fù)后的基本支出預(yù)算指標及時準確錄入公共財政管理系統(tǒng)。（二）支出業(yè)務(wù)科室：負責(zé)在每月 8 日前將基本支出用款計劃審核完畢并報國庫科。 屬非稅收入安排的，要根據(jù)部門支出進度并結(jié)合非稅收入收繳情況進行審核。（三）國庫科：負責(zé)審核業(yè)務(wù)科室報送的部門用款計劃，并下達用款額度。同時對未納入國庫集中支付管理的部門根據(jù)用款計劃辦理撥款業(yè)務(wù)。（四）國庫集中支付局：負責(zé)審核部門支付申請，辦理部門直接支付業(yè)務(wù)。第五十條 相關(guān)科室應(yīng)認真識別本科室辦理基本支出撥付審核業(yè)務(wù)時的風(fēng)險點，并通過合理的崗位設(shè)置實施嚴格的風(fēng)險控制。（一）支出業(yè)務(wù)科室風(fēng)險控制點：是否有指標、累計撥
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