【文章內容簡介】 詐比較簡單易施。從效益上來看，偽造提單無論在技術上，還是在成本上都比較容易，這大概是提單風險日益增長的直接誘因；由于在單證交易中要確保提單的信用，提單因此而比貨物本身更受到重視，法律更鼓勵當事人注意提單，在貨物買賣中，買方必須見單付款，而不得以貨物尚未運到、貨物在運輸途中已經(jīng)滅失或貨物本身有缺陷等而拒絕付款。在跟單信用證制度下，銀行遵守的是“單證相符”和“表面相符”的基本原則，只要提單和其他裝運單據(jù)表面符合信用證的要求，銀行就有義務支付貨款，買方不能因為銀行接受的是一份假提單而拒付，銀行也就沒有動力為防范欺詐而出任何努力。誠然，關注提單本身可以使提單持有人從單證本身得到充分保障，但走得太遠又會反過來打擊提單的信用。因為如果提單權利最終代表的貨物本身已經(jīng)發(fā)生問題。即使規(guī)定提單持有人的權利不受影響，受益的也只能是提單的中間持有人，提單的最后持有人向承運人提貨時必然遇到麻煩。可見重提單輕貨物使各環(huán)節(jié)防范提單風險的積極性受挫，客觀上助長了提單風險的發(fā)生?？偟膩砜刺釂物L險的原因可以從以下兩個方面進行分析。3．1 法律原因3．1．1 提單風險的制度根源信用證制度 導致提單風險的主要原因是信用證制度，更具體地說根源于信用證的獨立性原則以及由他衍生而來的嚴格相符原則。 信用證制度及其基本原則。跟單信用證或信用證是開證行代買方開立的或開證行自己開立的、保證依受益人提交的與信用證條款和條件的要求相符的匯票或單據(jù)付款的承諾。跟單信用證作為國際貿易融資的工具之一，是英國商業(yè)天才所創(chuàng)造的機制。信用證制度有以下兩項基本原則:信用證的根基一獨立性原則，這一原則的含義是信用證獨立于其基礎交易。它包括兩層意思:開證行對受益人的付款義務獨立于受益人對他在基礎合同項下的義務的履行。開證行對受益人的付款義務獨立于開證申請人對開證行的義務，即不可撤銷的信用證一經(jīng)開出，開證行即承擔了第一位的付款責任。獨立性原則在UCP500中主要體現(xiàn)在該慣例的第3條、第4條、第13條1款及第15條中，其中第13條1款是信用證的嚴榭目符原則。嚴榭目符原則對于國際貿易具有重要的意義，它使受益人相信，如果受益人滿足了銀行承諾的條件(即信用證規(guī)定的條件)，則銀行作為“可靠的出納員”的承諾即可無條件的付諸實施。這一原則是信用證獨立性原則的衍生物。 信用證制度本身固有的缺陷導致提單風險。跟單信用證的基本特征之一是:銀行處理的單證而不是貨物。提單是從大副收據(jù)發(fā)展而來的，大副收據(jù)本身是承運人的收貨證明。后來經(jīng)過長期的貿易實踐，提單被等同于對物的物權憑證逐漸成為一種商業(yè)習慣，而且這種習慣在法律上得到認可，即提單作為一種物權憑證是可流通的或可轉讓的。因此提單的交付等于象征性交付貨物。這一點是信用證下銀行以提單作為主要的付款憑證的主要原因。跟單信用證的這一特征決定了提單的價值及其在信用證體系中的作用。提單發(fā)展成為物權憑證，使它不僅能被用于貨物的轉售，而且也能被作為貨物的擔保。在信用證項下，銀行信用接受它作為質押物的做法，為賣方確認買方的償付出能力提供了進一步保證。但是在跟單信用證制度下，使用跟單是基于一個重要的假設，即提單的實質是其可轉讓性。然而提單的發(fā)展并未達到像貨幣流通那樣的程度。但在具體案例中，法官卻認為，對受益人而言，不可撤銷的信用證與現(xiàn)金同屬一個級別，必須予以承兌。這意味提單的可轉讓性在跟單信用證支付體系中得到了無限的夸大，提單在可流通性上的缺陷卻被忽視。其后果是:提單仍舊具有物權憑證的地位，但不再表現(xiàn)為其內在的物權作用與債權作用，此時提單的轉讓被視為貨物所有權的推定交付，其可信度難以保證。不論是因該提單系完全偽造或因承運人時常難以確認貨物的實際品質就簽發(fā)了清潔提單，收貨人均不準以之對抗承運人。他也不能要求保險公司予以賠償。因此他得到的提單只是一張廢紙或者大打折扣。為了不影響信用證交易的正常運行，提單的可轉讓性受到了極度的重視。縱向觀之，提單在現(xiàn)代商業(yè)交易中仍保證其旺盛的生命力，是由于法律是犧牲了其他準則的情況下，才發(fā)展了提單的可轉讓性。正因為提單的可轉讓性已發(fā)展到目前的程度，使得實施欺詐更加容易。堅持可轉讓性與防止風險在一定程度上不可能兼而有之的，只可能視交易的需求來決定哪個更重要，或者在某種范圍內進行選擇，即通過由當事人增加費用來采取相應措施防止風險。3．1．2 提單本身的缺陷 上述的跟單信用證制度是提單風險產(chǎn)生的根源，它是人們之所以會利用提單進行欺詐的根本原因。此外，在國際貿易以及海商法領域所規(guī)定的提單制度本身亦存在著一些缺陷和矛盾之處。 首先是成套提單的問題。法國舊商法規(guī)定提單須發(fā)行四份以上，1966年海上貨物運輸法改為二份以上，意大利航行法規(guī)定為二份，德國商法則未規(guī)定，全依托運人要求而定，英國法對此也無明文，習慣上多為二份或三份，如三份托運人自留一份，另一份寄交收貨人，再一份交船長。日本商法及國際海上貨物運輸法也承認數(shù)份提單的發(fā)行。臺灣海商法也依德日法例，承認數(shù)份提單的發(fā)行。我國海商法未規(guī)定提單發(fā)行份數(shù)。但是依海運實務，提單一般發(fā)行一套三份。各國許可發(fā)行數(shù)份提單，理由不外乎提單遺失或被盜時備用；寄送提單給收貨人同時，另交一份給船長收執(zhí)以便核對。但時至今日，由于通訊發(fā)達，前述理由己非充分。因提單遺失或被盜與往昔相比己大為減少，即使發(fā)生此種情況，但由于通訊發(fā)達，也能立即完成補發(fā)手續(xù)；托運人或船長僅持有提單抄本即可；各國依提單份數(shù)課征印花稅，為節(jié)省支出，發(fā)行數(shù)份也屬浪費；現(xiàn)在交通發(fā)達通訊便捷，收貨人已不必擔心提單過于遲延。因此，與其發(fā)行數(shù)份，不如發(fā)行一份，若有需要，則簽發(fā)給副本或抄本。 其次記名提單的問題。記名提單是指在提單上明確記載了收貨人身份，在流通中不可以轉讓的提單。在記名提單情況下，托運人與承運人的關系是以提單以及其所簽訂的其它運輸協(xié)議為準，因為記名提單不可轉讓，所以對。收貨人來說僅僅是合同的受益方，在法律關系上應以托運人與承運人簽訂的合同為準。因此，如果托運人有任何改變運輸合同的協(xié)議，都應該約束記名收貨人，這一點與指示提單或不記名提單有明顯的區(qū)別。 再次清潔提單的問題。信用證所要求的提單從理論上來講必須是“清潔”提單。清潔提單表明承運人在接受貨物時，貨物的表面狀態(tài)良好，因此，外表狀態(tài)良好，并不排除貨物內容存在憑目力不能發(fā)現(xiàn)的缺陷。UCP500第32條規(guī)定:“清潔運輸單據(jù)是指單據(jù)上并未明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條文或批注的運輸單據(jù)?！备鶕?jù)《海牙規(guī)則》第3條第3款的規(guī)定，承運人應如實記載貨物表面情況，即承運人有批注權。承運人依據(jù)自身合理的判斷對貨物的表面狀況進行批注，對確定海上貨物索賠中承運人所負的責任意義重大。一方面，當貨物運抵目的港后，收貨人或取得代位求償權的保險人進行索賠的依據(jù)就是將卸貨后的驗貨單與提單中對貨物質量和表面狀況的規(guī)定、批注相比較，兩者所差異之處就是承運人應承擔的責任。因此，為盡量減少自己的責任，承運人都會對所收到的貨物狀況做如實的批注。另一方面，托運人希望取得無批注的清潔提單作為向銀行結匯的憑證。UCP500第32條規(guī)定:“除非信用證中明確規(guī)定可以接受，銀行將不接受不清潔運輸單據(jù)”。 提單相關法律規(guī)范不完備 提單的簽發(fā)、轉讓和注銷往往要經(jīng)過多個國家，各國提單法律又有很大差異。提單法律存在沖突，自然就給不法分子造成可乘之機。正如施米托夫所說:“在法律沖突中，解決沖突的方法有兩種:避免沖突的方法和解決沖突的方法”。沖突法的使用是解決法律沖突的方法之一，但關于如何使用沖突規(guī)范意見紛紜，如果不同國家使用不同方法，必將導致同一案件在不同國家審理會使用不同法律而后果迥異，這將直接危害到提單的