【文章內(nèi)容簡介】 材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術性風險。審核要點進口商資信狀況。通過審核其營業(yè)執(zhí)照、財務報表等了解其所有權性質(zhì)、經(jīng)營范圍、財務狀況、盈利能力等。如進口商品直接用于銷售，還應調(diào)查國內(nèi)市場行情，對大宗商品進口應進一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。出口商履約能力，主要了解出口商是否具備相應生產(chǎn)和貨源組織能力，以往履約記錄如何等。對大宗商品進口，應建議進口商委托專業(yè)征信公司對供貨人資信狀況進行調(diào)查。合規(guī)性審核，主要審查與交易相關的材料如商業(yè)合同、付匯備案表、進口許可證等是否齊備、完整、真實、有效。技術性審核，主要審核信用證有關條款要求是否符合國際慣例，并有助于保障我行和進口方的權益。遠期信用證項下，貨權控制方案是否有操作性，對我行保障程度如何等?？刂拼胧└鶕?jù)進口商品性質(zhì)、進口商信用記錄和支付能力、是否掌握貨權等合理確定保證金比例。一般的掌握原則是，對熱炒商品或保質(zhì)期較短容易腐爛變質(zhì)的商品，保證金比例要求較高；對工貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)原材料進口，可收取較低比例的保證金。對大宗或特殊商品進口，應通過以下措施降低出口商履約風險：（1）信用證中要求獨立第三方出具質(zhì)檢證明，或安排專人到發(fā)貨地驗貨并監(jiān)裝，有關質(zhì)檢證明作為信用證項下要求的單據(jù)。（2）要求出口商發(fā)貨后在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便根據(jù)需要安排船情查詢。（3）盡量以FOB價格成交，由進口商自己安排租船事宜，防范欺詐風險。加強貨權控制。即期信用證項下，只有在進口商付款后方可贖單；遠期信用證項下，嚴格按照事先確定的監(jiān)管方式對商品實施監(jiān)管，并監(jiān)控進口商將回籠貨款存入指定帳戶，不得挪用。合理利用國際慣例規(guī)避風險。如進口單據(jù)存在不符點，應在合理時間內(nèi)對外拒付，以解除我行第一性付款責任。對大額進口開證業(yè)務，如付匯資金來源與信用證幣種不同，應建議申請人辦理套期保值，以規(guī)避匯率風險。風險系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 不控制貨權授信開證產(chǎn)品描述 不控制貨權授信開證主要包括以下三種情況：即期信用證項下要求非全套貨權單據(jù)；即期信用證項下要求非貨權單據(jù)；遠期信用證項下未落實貨物控制措施或進口商品不適合實施貨權控制。產(chǎn)品特性不能通過控制貨權約束進口商履約行為，風險較大。主要風險點進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商履約意愿。該類風險主要針對商貿(mào)企業(yè)。進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄攧諣顩r惡化，不愿或無力履行付款贖單責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。出口商信用風險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進口商履約意愿會降低，甚至喪失履約能力。合規(guī)性和技術性風險，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術性風險。審核要點進口商資信狀況。通過審核其營業(yè)執(zhí)照、財務報表等了解其所有權性質(zhì)、經(jīng)營范圍、財務狀況、盈利能力等。如進口商品直接用于銷售，還應調(diào)查國內(nèi)市場行情，對大宗商品進口應進一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。出口商履約能力，主要了解出口商是否具備相應生產(chǎn)和貨源組織能力，以往履約記錄如何等。對大宗商品進口，應建議進口商委托專業(yè)征信公司對供貨人資信狀況進行調(diào)查。合規(guī)性審核，主要審查與交易相關的材料如商業(yè)合同、付匯備案表、進口許可證等是否齊備、完整、真實、有效。技術性審核，主要審核信用證有關條款要求是否符合國際慣例，并有助于保障我行和進口方的權益?？刂拼胧└鶕?jù)進口商品性質(zhì)、進口商信用記錄和支付能力等合理確定保證金比例。一般的掌握原則是，對熱炒商品或保質(zhì)期較短容易腐爛變質(zhì)的商品，保證金比例要求較高；對工貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)原材料進口，可收取較低比例的保證金。對大宗或特殊商品進口，應通過以下措施降低出口商履約風險：（1）信用證中要求獨立第三方出具質(zhì)檢證明，或安排專人到發(fā)貨地驗貨并監(jiān)裝，有關質(zhì)檢證明作為信用證項下要求的單據(jù)。（2）要求出口商發(fā)貨后在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便根據(jù)需要安排船情查詢。（3）盡量以FOB價格成交，由進口商自己安排租船事宜，防范欺詐風險。合理利用國際慣例規(guī)避風險。如進口單據(jù)存在不符點，應在合理時間內(nèi)對外拒付，以解除我行第一性付款責任。對大額進口開證業(yè)務，如付匯資金來源與信用證幣種不同，應建議申請人辦理套期保值，以規(guī)避匯率風險。風險系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 授信開立背對背信用證產(chǎn)品描述在三方貿(mào)易中，中間商收到最終購貨方開立的以自己為受益人的信用證（稱原始信用證，亦稱主信用證）后，向銀行申請開出以實際供貨方為受益人的信用證（稱背對背信用證，亦稱附屬信用證）。原信用證的受益人（中間商）變成背對背信用證的開證申請人，即原信用證的出口方變成背對背信用證的進口方。原信用證的通知銀行，通常是背對背信用證的開證銀行。從付款期限看，背對背信用證多為遠期信用證，原始信用證多為即期信用證。產(chǎn)品特性 背對背信用證開證行的付款責任獨立于主信用證，由于還款來源多為主證項下出口收匯款項，保障程度較高。主要風險點中間商的信用風險和經(jīng)營風險，主要表現(xiàn)為買賣雙方發(fā)生糾紛導致主證開證行拒付時，中間商不愿或無力履行背對背證下付款贖單責任。原進口商所在國家或地區(qū)風險，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟或金融危機等產(chǎn)生的風險。原證開證行信用風險，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財務危機造成支付困難等。出口商履約風險。如果實際供貨方交運的貨物在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在較為嚴重的問題，易導致買賣雙方發(fā)生貿(mào)易糾紛甚至演變?yōu)榉稍V訟，增加主證開證行拒付的風險。合規(guī)性和技術性風險，主要指開立背對背信用證及對主信用證項下單據(jù)進行審核時可能發(fā)生的操作性、技術性風險。審核要點對中間商資信狀況進行審核（）。原開證行的資信狀況。通過我行金融機構客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構、資產(chǎn)規(guī)模、財務狀況、權威機構評級、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。如開證行與我行有經(jīng)常業(yè)務往來，應進一步了解其經(jīng)營作風和以往付匯記錄，如開證行經(jīng)營作風惡劣，或因內(nèi)部管理不善財務狀況已明顯惡化，應不予或從嚴落實擔保條件（包括占用授信額度）后方予開立新證。進口商所在國家或地區(qū)風險。應了解進口商所在國家或地區(qū)政局是否穩(wěn)定、是否發(fā)生金融危機或出現(xiàn)危機前兆、是否有金融管制措施、是否在美國制裁范圍之內(nèi)等。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應不予或從嚴落實擔保條件后方予開立新證。原證條款審查，主要審核信用證效期規(guī)定是否合理、是否含有軟條款及其它可能影響安全收匯的規(guī)定等。合規(guī)性和技術性審核。主要審查與交易相關的材料如商業(yè)合同、付匯備案表、進口許可證等是否齊備、完整、真實、有效；新證有關條款要求是否符合國際慣例，信用證規(guī)定的商品價格、效期、付款期限、保險條款等是否與原證相匹配等?？刂拼胧π伦C來單從嚴審核，如發(fā)現(xiàn)不符點，且不符點無法通過換單消除或?qū)ψ罱K買方的權益構成實質(zhì)性損害，應在合理時間內(nèi)對外拒付，以免除新證項下第一性付款責任。根據(jù)UCP500及相關國際慣例對中間商提交原證項下單據(jù)從嚴審核，并實行復核制，確保單證相符、單單一致。資信較差的中間商、易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛的商品，應從嚴掌握；大宗商品轉口貿(mào)易，應了解進口商的資信和商品市場行情。風險系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 授信開立假遠期信用證產(chǎn)品描述假遠期信用證（Usance Letter of Credit Payable at sight）即信用證要求遠期匯票，但開證行或授權指定銀行按即期付款，利息由進口商承擔。這種作法的實質(zhì)是由開證銀行或開證行指定的付款銀行對進口商提供資金融通，所須支付的利息由進口商承擔?！　〔捎眉龠h期信用證作為支付方式，對進口商來講，可由銀行提供周轉資金的便利，但須支付利息；對出口商來講，可即期獲得匯票的票款，但亦承擔匯票到期前被追索的風險?！　?產(chǎn)品特性從風險性質(zhì)講，假遠期信用證業(yè)務相當于我行為進口商開立一筆即期信用證，同時為其辦理進口押匯。主要風險點進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商履約意愿。該類風險主要針對商貿(mào)企業(yè)。進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄攧諣顩r惡化，不愿或無力履行付款贖單責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。出口商信用風險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進口商履約意愿會降低，甚至喪失履約能力。合規(guī)性和技術性風險，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術性風險。審核要點進口商資信狀況。通過審核其營業(yè)執(zhí)照、財務報表等了解其所有權性質(zhì)、經(jīng)營范圍、財務狀況、盈利能力等。如進口商品直接用于銷售，還應調(diào)查國內(nèi)市場行情，對大宗商品進口應進一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。出口商履約能力，主要了解出口商是否具備相應生產(chǎn)和貨源組織能力，以往履約記錄如何等。對大宗商品進口，應建議進口商委托專業(yè)征信公司對供貨人資信狀況進行調(diào)查。合規(guī)性審核，主要審查與交易相關的材料如商業(yè)合同、付匯備案表、進口許可證等是否齊備、完整、真實、有效。技術性審核，主要審核信用證有關條款要求是否符合國際慣例，并有助于保障我行和進口方的權益。控制措施根據(jù)進口商品性質(zhì)、進口商信用記錄和支付能力等合理確定保證金比例。一般的掌握原則是，對熱炒商品或保質(zhì)期較短容易腐爛變質(zhì)的商品，保證金比例要求較高；對工貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)原材料進口，可收取較低比例的保證金。對大宗或特殊商品進口，應通過下列措施降低出口商履約風險：（1）信用證中要求獨立第三方出具質(zhì)檢證明，或安排專人到發(fā)貨地驗貨并監(jiān)裝，有關質(zhì)檢證明作為信用證項下要求的單據(jù)。（2）要求出口商發(fā)貨后在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便根據(jù)需要安排船情查詢。（3）盡量以FOB價格成交，由進口商自己安排租船事宜，防范欺詐風險。合理利用國際慣例規(guī)避風險。如進口單據(jù)存在不符點，應在合理時間內(nèi)對外拒付，以解除我行第一性付款責任。風險系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 進口押匯產(chǎn)品描述進口押匯是指我行收到信用證項下單據(jù)后，應開證申請人要求代其對外墊付該信用證項下款項的短期資金融通。進口押匯按照墊付資金來源分為兩種情況，即以自有資金對外墊付和通過海外聯(lián)行進行墊付，后者又稱為海外代付。產(chǎn)品特性貿(mào)易背景清晰，對大宗商品進口項下押匯可通過實施貨物監(jiān)管控制風險。主要風險點進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商還款意愿和還款能力。該類風險主要針對商貿(mào)企業(yè)。進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄攧諣顩r惡化，不愿或無力履行還款責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。出口商信用風險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，甚至出現(xiàn)出口商涉嫌欺詐等嚴重問題，會影響進口商還款意愿和還款能力。審核要點進口商資信狀況。主要審核進口商償債能力和以往信用記錄。如進口商品直接用于銷售，還應調(diào)查國內(nèi)市場行情，對大宗商品進口應進一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。了解進口貨物是否在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面是否符合合同規(guī)定。如擬通過貨權控制降低風險，應審查貨權控制方案是否具有可操作性，對我行保障程度如何等?？刂拼胧M口商生產(chǎn)經(jīng)營實施跟蹤監(jiān)控，如發(fā)生影響其償債能力的重大事項，應及時采取措施降低風險。對大宗商品進口項下押匯應按照事先確定的貨權控制方案實施跟蹤管理，避免進口商挪用回籠款項。風險系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 提貨擔保產(chǎn)品描述 提貨擔保是指當進口貨物先于貨運單據(jù)到達時，進口商為辦理提貨向承運人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔連帶責任的書面擔保。提貨擔保多用于信用證項下，且信用證要求全套貨權單據(jù)。產(chǎn)品特性屬進口結算方式下的衍生產(chǎn)品，貿(mào)易背景清晰，便于風險控制。主要風險點提貨擔保獨立于信用證及交易，開證行開立提貨擔保后面臨賠償金額和期限的敞口風險；開證行開立提貨擔保后即失去了對信用證項下貨權的控制。除非受益人提交的單據(jù)中貨權單據(jù)不全，開證行不能以其它不符點對外拒付。對進口代收項下開立提貨擔保，因無法確認相關商品的真實價值，授信風險相對較大。審核要點 審查進口商的資信。主要審核進口商償債能力和以往信用記錄。業(yè)務背景審核。對進口商提交的擔保提貨申請書、提貨擔保書、正本提單復印件、發(fā)票復印件中有關商品名稱、數(shù)量、船名、金額、合同號、提單號等項目進行表面一致性核對，并與有關信用證核對，以確定該貨物確屬我行所開信用證項下，且該信用證要求全套提單。代收項下開立提貨擔保，應嚴格審核相關商業(yè)單據(jù)，確保貿(mào)易背景真實性和貨物的實際價值，并對申請人資信狀況從嚴審核?？刂拼胧┮蜷_立提貨擔保后失去了對貨權的控制，對即期信用證項下應要求客戶交納足額保證金或落實其它擔保措施（包括占用授信額度）。如開證時客戶已交納全額保證金，開立提貨擔保無須另行落實擔保措施；如開證時占用可掌握貨權類授信開證額度，開立提貨擔保時應調(diào)整為占用不掌握貨權類授信開證額度，或相應追加擔保措施（包括加納保證金）。代收項下開立提貨擔?？上蛲惺招幸约友弘姴樵冑Q(mào)易背景及貨物真實性，必要時通過收取保證金的方式控制風險。要求進口商承諾憑擔保提貨后，如單據(jù)有不符點不得拒付；非全套提單一般不提供提貨擔保；收到正本提單后，督促客戶交還提貨擔保書。風險系數(shù)：業(yè)務類別 進口代收項下融資產(chǎn)品名稱 進口代收押匯產(chǎn)品描述進口押匯是指我行收到代收項下單據(jù)后，應進口商要求代其對外墊付代收項下款項的短期資金融通。進口押匯按照墊付資金來源分為兩種情況，即以自有資金對外墊付和通過海外聯(lián)行進行墊付，后者又稱為海外代付。產(chǎn)品特性貿(mào)易背景清晰，對大宗商品進口項下押匯可通過實施貨物監(jiān)管控制風險。主要風險點進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進