【文章內(nèi)容簡介】 6。授信占用方式授信占用方式216。業(yè)務(wù)類型：有業(yè)務(wù)類型：有 /無追索權(quán)，無追索權(quán)， 公開公開 /隱蔽，單隱蔽，單 /雙保理雙保理216。融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期日后日后 3個月，不得辦理展期和再融資個月，不得辦理展期和再融資216。融資成本融資成本216。小企業(yè)四類行可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。小企業(yè)四類行可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方 應(yīng)收賬款條件準(zhǔn)入范圍：向企業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品和提供服務(wù)以及地市級以上 政府和軍級以上軍隊(duì)采購形成的應(yīng)收賬款。準(zhǔn)入條件：應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，未設(shè)定其他優(yōu)先權(quán)利；還款期限一般在 1年以內(nèi)， 最長不超過 2年，購貨方 AA級及以上且分期付款的可延至 3年禁止范圍：到期應(yīng)收賬款；個人或家庭消費(fèi)形成的應(yīng)收賬款；特許經(jīng)營、專利、 商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等交易形成的應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。授信占用有追索權(quán)單保理：扣減銷貨方授信額度有追索權(quán)雙保理：扣減銷貨方授信額度無追索權(quán)單保理：扣減購貨方授信額度無追索權(quán)雙保理：比照風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 0的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理，購貨方開戶行須扣減 購貨方授信額度利率 預(yù)付利息 后收利息 無追索權(quán) 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 —— 有追索權(quán) 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 貸款利率手續(xù)費(fèi)： 有追索權(quán)按發(fā)票金額的 %1%收取 無追索權(quán)按發(fā)票金額的 %2%收取保理費(fèi)： 雙保理業(yè)務(wù)中，銷貨方開戶行向購貨方開戶行按保理金額的 %支付1 銷售商品 購貨方 銷貨方（保理申請人）銷貨方開戶行（保理行）2 申請辦理保理5 書面通知（公開保理）7 到期付款4 發(fā)放融資8 扣收融資本息國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程3 調(diào)查雙方資信及交易情況6 提示付款4資信調(diào)查3 保理約請書銷貨方購貨方購貨方開戶行 銷貨方開戶行 （ 保理行）5 保理額度確認(rèn)書1 銷售商品7 書面通知（公開保理）3資信調(diào)查2申請辦理保理10 到期付款11扣收融資本息 銷貨方（保理申請人）國內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程6發(fā)放融資8 保理授權(quán)書9提示付款2. 5 國內(nèi)保理n 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：216。 交易背景真實(shí)性216。 應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押216。 應(yīng)收賬款不能按期回收216。 回款資金被挪用n 控制措施：216。 審查購貨方資信、交易雙方合作歷史、付款記錄、應(yīng)收賬款質(zhì)量216。 查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形216。 開立保理專戶，密切監(jiān)控銷貨方賬戶資金變動2. 5 國內(nèi)保理n 會計(jì)核算：216。 按有無追索權(quán)分別納入 “123104 買斷型國內(nèi)保理 ” 和 ““123105 回購型國內(nèi)保理” 科目核算n 合同文本：216。 主合同：《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》、《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》、《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表》 （工銀發(fā) [2023]22號）n 附屬協(xié)議 （工銀發(fā) [2023]22號）216。 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書216。 政府采購應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)書 國內(nèi)保理n 貸后管理要點(diǎn)：216。開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管保理業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款216。發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管，加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料歸檔216。與會計(jì)人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項(xiàng)匯入情況，及時與銷貨方核對到賬資金216。應(yīng)收賬款到期前 15天，及時提示購貨方到期付款，同時通知銷貨方216。關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況 國內(nèi)發(fā)票融資u概念概念 u功能功能u辦理?xiàng)l件辦理?xiàng)l件 u融資期限、利率和權(quán)限融資期限、利率和權(quán)限216。境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，由我行為其提供的短期貸款。216。幫助賣方提前回籠資金，加速周轉(zhuǎn)幫助賣方提前回籠資金，加速周轉(zhuǎn)216。改善賣方現(xiàn)金流改善賣方現(xiàn)金流216。幫助賣方擴(kuò)大賒銷規(guī)模，加快市場拓展幫助賣方擴(kuò)大賒銷規(guī)模，加快市場拓展216?？蛻魷?zhǔn)入條件客戶準(zhǔn)入條件216。發(fā)票條件發(fā)票條件216。應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件216。授信占用借款人授信額度授信占用借款人授信額度216。擔(dān)保：以發(fā)票對應(yīng)的應(yīng)收賬款做質(zhì)擔(dān)保：以發(fā)票對應(yīng)的應(yīng)收賬款做質(zhì)押，貸款行可要求額外提供擔(dān)保押，貸款行可要求額外提供擔(dān)保216。融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期日后日后 1個月，不得辦理展期和再融資個月，不得辦理展期和再融資216。融資利率在同期限檔次貸款利率基融資利率在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上合理確定。礎(chǔ)上合理確定。216。小企業(yè)四類行可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。小企業(yè)四類行可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方 客戶準(zhǔn)入條件銷貨方： BBB級（含）以上；具有 6個月以上良好穩(wěn)定的購銷關(guān)系（ AA級 及以上可不受期限限制）購貨方： A+級（含）以上；管理規(guī)范，償債能力較強(qiáng)；無不良信用記錄和 重大債務(wù)糾紛。發(fā)票條件發(fā)票范圍：向企業(yè)銷售商品開具的增值稅發(fā)票；向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售 商品開具的發(fā)票；地市級（含）以上政府和軍級（含）以上軍隊(duì)采 購形成的發(fā)票。發(fā)票條件：發(fā)票真實(shí)、合法、有效；票面要素與交易合同相一致；發(fā)票所列商 品為銷貨方主營產(chǎn)品。應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件：權(quán)屬清楚；未被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押等；還款期一般不超過 6個月， 最長不超過 9個月。應(yīng)收賬款禁止情形：應(yīng)收賬款已到期；因服務(wù)或交易特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、 知識產(chǎn)權(quán)等商品形成的應(yīng)收賬款；個人或家庭消費(fèi)形成的 應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在本地 ）貸款行3 發(fā)放融資4 轉(zhuǎn)寄發(fā)票6 扣收融資本息借款人（銷貨方）購貨方 1 銷售商品2 申請發(fā)票融資提示付款路徑5 到期付款入專戶4資信調(diào)查3 委托調(diào)查銷貨方購貨方購貨方開戶行 借款人（銷貨方）貸款行5 出具調(diào)查報(bào)告1 銷售商品7 轉(zhuǎn)寄發(fā)票、提示付款路徑6發(fā)放融資2申請發(fā)票融資9扣收融資本息國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在異地）8 到期付款入專戶2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：216。 交易背景真實(shí)性216。 對應(yīng)貨款已回籠情況216。 應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押216。 貨款不能及時回籠216。 購貨方未按指定路徑支付貨款，銷售資金被挪用216。 銷貨方重復(fù)融資n 控制措施：216。 核實(shí)交易真實(shí)性216。 審查購銷雙方資信、履約付款記錄216。 限定應(yīng)收賬款賬齡216。 查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形216。 約定專門的銷售回款賬戶216。 控制銷貨發(fā)票；保留對銷貨方的追索權(quán)2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 會計(jì)核算：216。 納入 “123106 發(fā)票融資 ” 科目核算n 合同文本：216。 主合同：《國內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)合同》、《國內(nèi)發(fā)票融資明細(xì)表》 （工銀發(fā) [2023]22號）216。 從合同：質(zhì)押擔(dān)保合同 （工銀發(fā) [2023]597號）n 附屬協(xié)議：216。 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議 （工銀辦發(fā) [2023]715號）2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 貸后管理要點(diǎn)：216。 開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管融資業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款216。 由我行寄送購貨方發(fā)票及經(jīng)我行和銷貨方簽字蓋章確認(rèn)的應(yīng)收賬款匯款路徑通知書（三方協(xié)議除外）216。 發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管，如銷貨方確須留存發(fā)票原件的，應(yīng)在發(fā)票背后注明 “本發(fā)票載明的貨款已質(zhì)押給中國工商銀行蘇州分行 XX支行”216。 加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料歸檔216。 與會計(jì)人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項(xiàng)匯入情況，及時與銷貨方核對到賬資金216。 應(yīng)收賬款到期前，及時提示銷貨方通知購貨方到期付款216。 關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，定期分析銷貨方經(jīng)營、財(cái)務(wù)、資信變化情況等 商品融資u概念概念 u功能功能u辦理?xiàng)l件與審定程序辦理?xiàng)l件與審定程序 u融資模式、期限和利率融資模式、期限和利率?基于我行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應(yīng)收的商品進(jìn)行監(jiān)管，以商品價(jià)值作為首要還款保障而進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融資業(yè)務(wù)（不包括期交所標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押融資） 。216?；谏唐沸庞锰峁┤谫Y基于商品信用提供融資216。突破依賴客戶資信辦理融資的瓶頸突破依賴客戶資信辦理融資的瓶頸216。使用客戶范圍比較廣泛使用客戶范圍比較廣泛216?？蛻魷?zhǔn)入條件客戶準(zhǔn)入條件216。商品準(zhǔn)入條件商品準(zhǔn)入條件216。物流公司準(zhǔn)入條件物流公司準(zhǔn)入條件216。占用借款人綜合授信額度占用借款人綜合授信額度216。擔(dān)保：以大宗商品做質(zhì)押擔(dān)保：以大宗商品做質(zhì)押216。資格認(rèn)定程序資格認(rèn)定程序216。融資模式：靜態(tài)質(zhì)押和動態(tài)質(zhì)押融資模式：靜態(tài)質(zhì)押和動態(tài)質(zhì)押216。融資期限：一般不超過融資期限：一般不超過 6個月，最長個月，最長不超過不超過 12個月。個月。216。融資利率在同期限檔次貸款利率基融資利率在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上合理確定。礎(chǔ)上合理確定。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方 辦理?xiàng)l件