進口貿易融資產品介紹(編輯修改稿)
2025-06-24 02:03 本頁面
【文章內容簡介】 ? 根據信用證條款我行無法掌握全套貨權單據時，例如 1/3正本提單直寄開證申請人等，不能辦理擔保提貨。 ? 到單以后，應要求申請人及時向船公司換回提貨擔保函，必要時由開證行自行換回擔保函。 26 提貨擔保－開證行風險控制 ? 申請人應向我行提供反擔保或信托收據：即期信用證應落實全額保證金；遠期信用證應落實全額擔?；驎娉兄Z在付款前交足保證金，落實相應擔保 。 ? 申請人應當在“提貨擔保申請書”中聲明放棄單據中的所有不符點，同時承諾不因貨物質量問題等拒付信用證下款項。 ? 必須審核副本發(fā)票、副本提單和船公司出具的貨物到港通知書（如有）。 ? 根據信用證條款我行無法掌握全套貨權單據時，例如 1/3正本提單直寄開證申請人等，不能辦理擔保提貨。 ? 到單以后，應要求申請人及時向船公司換回提貨擔保函，必要時由開證行自行換回擔保函。 27 提單背書 ? 進口信用證業(yè)務涉及近洋運輸時，經常發(fā)生貨物到港后而單據仍在銀行間流轉的情況。申請人為不耽誤提貨，同時開證行又想控制貨權，常常在信用證中規(guī)定：提單的收貨人為“憑開證行指示（ to order of the issuing bank）”，同時 1/3正本提單由受益人在裝運后直接寄給申請人。申請人收到提單后，向開證行申請敘做“提單背書”以便向船公司提取貨物。 ? 開證行背書后，失去對信用證下不符點單據進行拒付的權利。 28 進口押匯－定義 ? 進口押匯是指進口押匯申請人與銀行書面約定將其在單據以及單據代表的貨物上所具有的一切權利包括所有權轉移給銀行作為對銀行債務的擔保，并應銀行要求提供其他擔保措施，在此條件下銀行代申請人對外支付進口貨款，申請人在約定期限內償還銀行的上述款項以及由此產生的利息、傭金、費用、逾期罰息等。 ? 我行辦理的進口押匯包括進口信用證押匯和進口代收押匯。 29 進口押匯－流程圖 押匯銀行 承運人 進口商 （押匯申請人） 議付行 /托收行 國內買方 ② 進口押匯合同 ⑦回籠款項 ①寄單索匯 ③ 憑信托收據釋放單據 ⑤ 提貨 ⑥銷售 ⑧ 歸還押匯 ④用押匯款償付 30 進口押匯－境外銀行進口押匯的法律性質 ? 英國和香港：質押 ? 臺灣地區(qū)：信托占有 ? 美國：動產擔保交易制度 ,擔保利益 31 進口押匯－我國銀行進口押匯的法律性質 ? 所有權移轉 + 信托關系的設立 – 所有權移轉：進口商把單據和貨物的所有權轉移給銀行。 – 信托關系的設立：銀行通過信托收據將單據和貨物信托給進口商，銀行作為委托人和受益人，進口商作為受托人。 ? 《 中華人民共和國信托法 》 32 進口押匯－信托收據 ? 信托收據是進口商向銀行出具的收據，在承認將單據及其代表貨物的所有權轉讓給銀行的同時，作為受托人代銀行持有單據及其所代表的貨物，代銀行處理有關貨物，包括貨物的運輸、儲存、加工、保險及出售等，及信托持有貨物出售后的款項，及時將銷售款項用于償還押匯項下本息和費用，或按照銀行的指示付入銀行指定的賬戶。 33 進口押匯－信托收據 ? 需要客戶提交信托收據的進口貿易融資產品 – 遠期信用證下釋放單據（建議） – 提貨擔保（提單背書） – 進口押匯 – 進口代付 – 貨到付款的匯款融資（建議） 34 進口押匯－信托收據 ? 信托關系設定對銀行的好處： – 申請人發(fā)生破產時，信托收據項下之貨物不作為破產財產。 – 銀行享有信托法賦予的撤銷權和追及權。 35 進口押匯－特點 ? 進口押匯是自償性的融資業(yè)務，開證申請人對進口貨物進行加工并銷售后，以所得款項來償還開證行。 ? 進口押匯是短期的融資業(yè)務，一般不超過 90天。 ? 信用證下的進口押匯不同于開證行的被動墊款。 ? 進口押匯業(yè)務中，單據及其代表的貨物只是“附屬擔?！?，如果申請人資信欠佳，開證行還常常要求其提供其他形式的擔保。 36 進口押匯－銀行的風險 ? 申請人的信用風險：挪用風險 ? 受益人的欺詐風險 ? 貨物的市場風險：如果進口貨物屬于容易腐爛變質或市場價格波動大的商品，或者銷路不暢時，勢必對申請人的還款能力造成影響。 ? 對進口貨物失去控制的風險： – 進口原料、半成品和制成品等庫存商品作為集合物，因生產銷售而流動不息，很難予以確定。 – 可能與進口商的其他貨物相混同。 ? 銷售回籠款項未匯入指定賬戶，或與受托人其他賬戶資金相混同。 37 進口押匯－銀行的風險 ? 法律風險：法院對進口押匯法律性質的態(tài)度不明確，銀行享有的是擔保權益還是所有權？ – 渤海實業(yè)銀行青島分行訴青島中宇公司案 ? 合規(guī)風險：外匯管理 ? 無法對抗善意第三人 ,尤其是善意買受人。 ? 我國 《 信托法 》 對于信托采登記生效主義，但未明確應當登記的財產的種類，這就使得開證行在從事進口押匯業(yè)務時，可能存在一定的不確定性風險。 38 進口押匯－銀行風險控制 ? 國外寄來的單據中 原則上 應包括代表貨物權利憑證的全套物權單據（僅僅有提單是代表物權憑證）。 ? 進口信用證項下 ,單據經我行審核有不符點，押匯申請人應書面明確放棄提出不符點的權利。 ? 進口貨物為市場適銷的商品，進口貨物和手續(xù)符合國家有關政策； 對價格波動大的商品謹慎辦理；機器設備等不宜辦理。 ? 進口押匯申請人應具備完善
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