進(jìn)口貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹(編輯修改稿)
2025-06-24 02:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? 根據(jù)信用證條款我行無(wú)法掌握全套貨權(quán)單據(jù)時(shí)，例如 1/3正本提單直寄開證申請(qǐng)人等，不能辦理?yè)?dān)保提貨。 ? 到單以后，應(yīng)要求申請(qǐng)人及時(shí)向船公司換回提貨擔(dān)保函，必要時(shí)由開證行自行換回?fù)?dān)保函。 26 提貨擔(dān)保－開證行風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 申請(qǐng)人應(yīng)向我行提供反擔(dān)?；蛐磐惺論?jù)：即期信用證應(yīng)落實(shí)全額保證金；遠(yuǎn)期信用證應(yīng)落實(shí)全額擔(dān)?；驎娉兄Z在付款前交足保證金，落實(shí)相應(yīng)擔(dān)保 。 ? 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在“提貨擔(dān)保申請(qǐng)書”中聲明放棄單據(jù)中的所有不符點(diǎn)，同時(shí)承諾不因貨物質(zhì)量問(wèn)題等拒付信用證下款項(xiàng)。 ? 必須審核副本發(fā)票、副本提單和船公司出具的貨物到港通知書（如有）。 ? 根據(jù)信用證條款我行無(wú)法掌握全套貨權(quán)單據(jù)時(shí)，例如 1/3正本提單直寄開證申請(qǐng)人等，不能辦理?yè)?dān)保提貨。 ? 到單以后，應(yīng)要求申請(qǐng)人及時(shí)向船公司換回提貨擔(dān)保函，必要時(shí)由開證行自行換回?fù)?dān)保函。 27 提單背書 ? 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)涉及近洋運(yùn)輸時(shí)，經(jīng)常發(fā)生貨物到港后而單據(jù)仍在銀行間流轉(zhuǎn)的情況。申請(qǐng)人為不耽誤提貨，同時(shí)開證行又想控制貨權(quán)，常常在信用證中規(guī)定：提單的收貨人為“憑開證行指示（ to order of the issuing bank）”，同時(shí) 1/3正本提單由受益人在裝運(yùn)后直接寄給申請(qǐng)人。申請(qǐng)人收到提單后，向開證行申請(qǐng)敘做“提單背書”以便向船公司提取貨物。 ? 開證行背書后，失去對(duì)信用證下不符點(diǎn)單據(jù)進(jìn)行拒付的權(quán)利。 28 進(jìn)口押匯－定義 ? 進(jìn)口押匯是指進(jìn)口押匯申請(qǐng)人與銀行書面約定將其在單據(jù)以及單據(jù)代表的貨物上所具有的一切權(quán)利包括所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行作為對(duì)銀行債務(wù)的擔(dān)保，并應(yīng)銀行要求提供其他擔(dān)保措施，在此條件下銀行代申請(qǐng)人對(duì)外支付進(jìn)口貨款，申請(qǐng)人在約定期限內(nèi)償還銀行的上述款項(xiàng)以及由此產(chǎn)生的利息、傭金、費(fèi)用、逾期罰息等。 ? 我行辦理的進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證押匯和進(jìn)口代收押匯。 29 進(jìn)口押匯－流程圖 押匯銀行 承運(yùn)人 進(jìn)口商 （押匯申請(qǐng)人） 議付行 /托收行 國(guó)內(nèi)買方 ② 進(jìn)口押匯合同 ⑦回籠款項(xiàng) ①寄單索匯 ③ 憑信托收據(jù)釋放單據(jù) ⑤ 提貨 ⑥銷售 ⑧ 歸還押匯 ④用押匯款償付 30 進(jìn)口押匯－境外銀行進(jìn)口押匯的法律性質(zhì) ? 英國(guó)和香港：質(zhì)押 ? 臺(tái)灣地區(qū)：信托占有 ? 美國(guó)：動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保交易制度 ,擔(dān)保利益 31 進(jìn)口押匯－我國(guó)銀行進(jìn)口押匯的法律性質(zhì) ? 所有權(quán)移轉(zhuǎn) + 信托關(guān)系的設(shè)立 – 所有權(quán)移轉(zhuǎn)：進(jìn)口商把單據(jù)和貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行。 – 信托關(guān)系的設(shè)立：銀行通過(guò)信托收據(jù)將單據(jù)和貨物信托給進(jìn)口商，銀行作為委托人和受益人，進(jìn)口商作為受托人。 ? 《 中華人民共和國(guó)信托法 》 32 進(jìn)口押匯－信托收據(jù) ? 信托收據(jù)是進(jìn)口商向銀行出具的收據(jù)，在承認(rèn)將單據(jù)及其代表貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行的同時(shí)，作為受托人代銀行持有單據(jù)及其所代表的貨物，代銀行處理有關(guān)貨物，包括貨物的運(yùn)輸、儲(chǔ)存、加工、保險(xiǎn)及出售等，及信托持有貨物出售后的款項(xiàng)，及時(shí)將銷售款項(xiàng)用于償還押匯項(xiàng)下本息和費(fèi)用，或按照銀行的指示付入銀行指定的賬戶。 33 進(jìn)口押匯－信托收據(jù) ? 需要客戶提交信托收據(jù)的進(jìn)口貿(mào)易融資產(chǎn)品 – 遠(yuǎn)期信用證下釋放單據(jù)（建議） – 提貨擔(dān)保（提單背書） – 進(jìn)口押匯 – 進(jìn)口代付 – 貨到付款的匯款融資（建議） 34 進(jìn)口押匯－信托收據(jù) ? 信托關(guān)系設(shè)定對(duì)銀行的好處： – 申請(qǐng)人發(fā)生破產(chǎn)時(shí)，信托收據(jù)項(xiàng)下之貨物不作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。 – 銀行享有信托法賦予的撤銷權(quán)和追及權(quán)。 35 進(jìn)口押匯－特點(diǎn) ? 進(jìn)口押匯是自償性的融資業(yè)務(wù)，開證申請(qǐng)人對(duì)進(jìn)口貨物進(jìn)行加工并銷售后，以所得款項(xiàng)來(lái)償還開證行。 ? 進(jìn)口押匯是短期的融資業(yè)務(wù)，一般不超過(guò) 90天。 ? 信用證下的進(jìn)口押匯不同于開證行的被動(dòng)墊款。 ? 進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)中，單據(jù)及其代表的貨物只是“附屬擔(dān)保”，如果申請(qǐng)人資信欠佳，開證行還常常要求其提供其他形式的擔(dān)保。 36 進(jìn)口押匯－銀行的風(fēng)險(xiǎn) ? 申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)：挪用風(fēng)險(xiǎn) ? 受益人的欺詐風(fēng)險(xiǎn) ? 貨物的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：如果進(jìn)口貨物屬于容易腐爛變質(zhì)或市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)大的商品，或者銷路不暢時(shí)，勢(shì)必對(duì)申請(qǐng)人的還款能力造成影響。 ? 對(duì)進(jìn)口貨物失去控制的風(fēng)險(xiǎn)： – 進(jìn)口原料、半成品和制成品等庫(kù)存商品作為集合物，因生產(chǎn)銷售而流動(dòng)不息，很難予以確定。 – 可能與進(jìn)口商的其他貨物相混同。 ? 銷售回籠款項(xiàng)未匯入指定賬戶，或與受托人其他賬戶資金相混同。 37 進(jìn)口押匯－銀行的風(fēng)險(xiǎn) ? 法律風(fēng)險(xiǎn)：法院對(duì)進(jìn)口押匯法律性質(zhì)的態(tài)度不明確，銀行享有的是擔(dān)保權(quán)益還是所有權(quán)？ – 渤海實(shí)業(yè)銀行青島分行訴青島中宇公司案 ? 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：外匯管理 ? 無(wú)法對(duì)抗善意第三人 ,尤其是善意買受人。 ? 我國(guó) 《 信托法 》 對(duì)于信托采登記生效主義，但未明確應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀呢?cái)產(chǎn)的種類，這就使得開證行在從事進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)時(shí)，可能存在一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。 38 進(jìn)口押匯－銀行風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 國(guó)外寄來(lái)的單據(jù)中 原則上 應(yīng)包括代表貨物權(quán)利憑證的全套物權(quán)單據(jù)（僅僅有提單是代表物權(quán)憑證）。 ? 進(jìn)口信用證項(xiàng)下 ,單據(jù)經(jīng)我行審核有不符點(diǎn)，押匯申請(qǐng)人應(yīng)書面明確放棄提出不符點(diǎn)的權(quán)利。 ? 進(jìn)口貨物為市場(chǎng)適銷的商品，進(jìn)口貨物和手續(xù)符合國(guó)家有關(guān)政策； 對(duì)價(jià)格波動(dòng)大的商品謹(jǐn)慎辦理；機(jī)器設(shè)備等不宜辦理。 ? 進(jìn)口押匯申請(qǐng)人應(yīng)具備完善
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