【文章內(nèi)容簡介】 的專賣店財(cái)務(wù)管理制度與實(shí)施細(xì)則。 (2)做好專賣店財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，及時準(zhǔn)確反映專賣店財(cái)務(wù)狀況。 (3)合理安排資金，提高資金利用率；嚴(yán)格控制費(fèi)用，降低經(jīng)營成本。 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運(yùn)手冊》 二、財(cái)務(wù)人員 專賣店設(shè)出納一名 (兼辦事員 ) 出納辭職須提前一個月提出申請，以便安排移交手續(xù)。 三、資金管理 現(xiàn)金管理 (1)現(xiàn)金包括現(xiàn)鈔與個人存折，現(xiàn)鈔與存折由出納保管。 (2)出納必須保證專賣店資金的安全。現(xiàn)金與存折金額超過80000 元時，超出部分應(yīng)以整數(shù)存到 指定的帳戶。 (3)因管理不善造成現(xiàn)金丟失（隨身攜帶的現(xiàn)金超過 30000 元時，可報(bào)銷出租車費(fèi)）及收到假幣， 由責(zé)任人全額賠償。 (4)不得用白條抵庫。所有個人借款、各類押金憑單需做當(dāng)月費(fèi)用，并將原始單據(jù) 交李志堅(jiān)留存。 (5)建立現(xiàn)金帳目，根據(jù)銷售收入憑證、有效費(fèi)用憑證的現(xiàn)金實(shí)際發(fā)生額逐筆記載收支，帳目需 日清月結(jié)。 銀行存款管理 (1)銀行存款指以出納個人名義開設(shè)的銀行戶頭資金。 (2)建立銀行存款日記帳，逐筆記載銀行存款收支，并逐月與銀行對帳單進(jìn)行核對。 (3)當(dāng)月現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳 (以下合稱資金日記帳 )支出總額須與資金平衡表中支出總額 相等。資金日記帳月末余額須與資產(chǎn)平衡表貨幣資金余額相等。 (4)按銀行計(jì)息時間及時將存款利息做入其它收入項(xiàng)目。 四、應(yīng)收款及預(yù)付款項(xiàng)管理 建立往來結(jié)算的登記、核對與清理制度，應(yīng)收帳款明細(xì)由出納負(fù)責(zé)登記。 當(dāng)月貨、款兩清的銷售可以不登應(yīng)收帳款明細(xì)帳，貨款未結(jié)清的必須填寫應(yīng)收帳明細(xì) 帳。已登 應(yīng)收帳款明細(xì)帳的銷售清單在全款收齊時應(yīng)由倉管員和出納同時簽字，并注 明已結(jié)清。 嚴(yán)格控制預(yù)付款項(xiàng)，確實(shí)需用的， 500 元以上的應(yīng)慎重了解對方信譽(yù)情況并通報(bào)李志堅(jiān) 后方可支付。 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運(yùn)手冊》 五、存貨管理 存貨是指專賣店倉庫存放、賣場擺放的產(chǎn)成品及部件。 收到來貨時，收貨人應(yīng)該對該產(chǎn)品的總件數(shù)及產(chǎn)品型號與工 廠發(fā)貨單核對，并簽 字確認(rèn)。 如 有差異，應(yīng)將正確的驗(yàn)收情況如實(shí)在接收單上注明，并據(jù)實(shí)際驗(yàn)收的品名與數(shù)量入帳 , 同時 通 知專賣店經(jīng)理。專賣店經(jīng)理于次日把差異內(nèi)容以書面形式向工廠總部說明，并與之交涉 (注明 差異的出倉單號碼與日期 )。 建立庫存明細(xì)帳 (包括倉庫臺帳與賣場臺帳 )，倉庫臺帳由倉管員負(fù)責(zé)登記，賣場臺帳由各 賣場 店長負(fù)責(zé)登記。產(chǎn)品明細(xì)帳摘要欄填寫工廠出倉單號或?qū)Ｙu店銷售清單號，并注明來貨、送貨 日期。 倉管員、店長須保證成品帳實(shí)相符，月終專賣店經(jīng)理應(yīng)組織進(jìn)行盤點(diǎn)，若發(fā)現(xiàn)帳與實(shí)不符，應(yīng) 自查原因，如屬正常差異可經(jīng)三方核實(shí)簽字進(jìn)行調(diào)帳。如屬不正常損失 且無正當(dāng)理由的 ，倉 管員或店長須賠償損失產(chǎn)品零售金額的 50%，專賣店經(jīng)理賠 償損失產(chǎn)品零售金額的 20%。 六、行政資產(chǎn)管理 行政資產(chǎn)管理包括固定資產(chǎn)與低值品。固定資產(chǎn)是指單位 500 元以上的資產(chǎn)，如電 腦及軟件、 空調(diào)、電視機(jī)、傳真機(jī)、電鉆等；低值品是指單位價值 500 元以下的資產(chǎn)， 如有電話機(jī)、電扇、 飲水機(jī)、自行車、自用家具、廣告牌、裝飾畫、裝飾器皿、床上用品、玩具、計(jì)算器等設(shè)備、 工具、裝飾品。 行政資產(chǎn)的購買視實(shí)際情況而定。 專賣店行政資產(chǎn)應(yīng)登記明細(xì)帳、每季度進(jìn)行盤點(diǎn)，非正常損壞與丟失，由責(zé)任人依資 產(chǎn)凈值 賠償。 行政資產(chǎn)報(bào)廢程序：店 長或倉管員 (提出申請 )→ 專賣店經(jīng)理 (驗(yàn)證 )→ 李志堅(jiān) (批準(zhǔn) )。 七、費(fèi)用管理 費(fèi)用項(xiàng)目： (1)市內(nèi)交通費(fèi)：用于專賣店人員因公外出發(fā)生的公交車、出租汽車費(fèi)用。的士費(fèi)報(bào)銷需注明日 期、起止地點(diǎn)及原因。 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運(yùn)手冊》 (2)差旅 費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)的相關(guān)人員到異地辦理公務(wù)的費(fèi)用。 (3)運(yùn)雜費(fèi)：用于卸貨、送貨與售后服務(wù)運(yùn)費(fèi)，發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用時必須注明銷售清單號碼， 并有倉管 員、送貨員驗(yàn)證。 (4)電話費(fèi)：固定電話的長途話費(fèi)以電信局打印的清單扣除私人話費(fèi)為準(zhǔn)。市話費(fèi)每月：賣場 150 元、辦公室 150 元 /店。手機(jī)費(fèi)每月標(biāo)準(zhǔn)為專賣店經(jīng)理： 250 元、出納 (兼辦事員 )150 元、倉管員： 150 元。注：賣場、辦公室當(dāng)月的實(shí)際市話費(fèi)超出報(bào) 銷標(biāo)準(zhǔn)的， 超出部分由該地點(diǎn)所在的 人 員承擔(dān)，于次月的工資中扣除。如因業(yè)績良好， 致使業(yè)務(wù)量增多時，市話 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可酌情增加。 (5)辦公費(fèi)：用于打字復(fù)印、寄快件等費(fèi)用。辦公用品由專賣店統(tǒng)一購買。 (6)廣告費(fèi)：用于促銷而發(fā)生的登報(bào)費(fèi)、電視廣告費(fèi)及其它促銷費(fèi)用。 (7)稅金：支付因銷售而發(fā)生的各項(xiàng)稅金。 (8)職員薪金：用于支付員工工資。 (9)傭金：用于支付獎金。 (10)應(yīng)酬費(fèi)：專賣店因公發(fā)生的宴請、禮品等費(fèi)用，應(yīng)酬費(fèi)發(fā)生之前須報(bào)申請。 (11)租金：賣場、倉庫、辦公室、宿舍的租金與管理費(fèi)。 (12)水電費(fèi)：賣場、倉庫、辦公室、宿舍的水費(fèi)、電費(fèi)。注：宿舍 (含 辦公室 )在一所店面時 每月 的水費(fèi)、電費(fèi)、煤氣費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為總計(jì) 300 元，當(dāng)月的實(shí)際用額超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分需 由該地點(diǎn)所在人員承擔(dān)，于次月的工資中扣除。 (13)財(cái)務(wù)費(fèi)用：匯款手續(xù)費(fèi)等銀行費(fèi)用。 (14)遞延資產(chǎn)：專賣店裝修費(fèi)用一次性攤完。 (15)固定資 產(chǎn)：單位價值 500 元以上的資產(chǎn)。 (16)低值品：單位價值 500 元以下的資產(chǎn)、物品。 (17)押金：各類質(zhì)保金、押金。 (18)其他費(fèi)用。 費(fèi)用票據(jù)要求： 費(fèi)用支付時須盡可能取得正規(guī)發(fā)票，無法取得正規(guī)發(fā)票的，所取得的收據(jù)或收條須有 收款方 的財(cái)務(wù)專用章或私章，如無正規(guī)票據(jù)或票據(jù)丟失需專賣店經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運(yùn)手冊》 費(fèi)用報(bào)銷程序： 經(jīng)辦人 (填制報(bào)銷憑證 )→專賣店經(jīng)理 (簽核 )→出納 (付款 )。費(fèi)用應(yīng)按不同科目歸集、規(guī)范粘貼。 對不符合規(guī)定的費(fèi)用憑證，出納有權(quán)拒絕報(bào)銷。 八、財(cái)務(wù)表單、憑證管理 財(cái)務(wù)表單包括訂貨單、進(jìn)銷存月報(bào)表、專賣店月報(bào)表、資產(chǎn)平衡表等；財(cái)務(wù)憑證指費(fèi)用收支 的票據(jù)等資料。 訂貨單管理： (1)所有的銷售必須填寫久聯(lián)家居蘭州專賣店統(tǒng)一印制的“四聯(lián)式”訂貨單（或用萬佳家具城統(tǒng) 一 的訂貨單）。訂貨單由店長或營業(yè)員填寫，顧客臨時換貨清單由倉庫送貨人員填寫，要求內(nèi)容 完整，數(shù)量、金額準(zhǔn)確、真實(shí)，客人檔案齊全；店長或營業(yè)員、出納必須在訂貨單上簽字。 (2)訂貨單須連號使用，作廢須四聯(lián)同在。由于管理不善造成訂貨單丟失，應(yīng)及時以書面形式說 明情況，以便出納核銷清單號碼。 (3)訂貨單必須填寫開單日期、專賣店名稱、產(chǎn)品型號、單價、數(shù)量、原價金額、折扣額、實(shí)際金 額、送貨日期、顧客簽名、顧客聯(lián)系電話、已收款、欠款等內(nèi)容。店長或營業(yè)員、 送貨員簽字 確認(rèn) 該訂貨單的真實(shí)性，出納應(yīng)簽字確認(rèn)該清單的收款情況，經(jīng)理應(yīng) 簽字確認(rèn) 該清單 所有 內(nèi)容的真實(shí)性。 (4)訂貨單不得在原單上更改；如有退貨、換貨等情況，可另開清單、原單作 廢。 專賣店月報(bào)表填寫要求： (1)“其它收入”項(xiàng)目 中若有發(fā)生額，須在備注欄注明為何種項(xiàng)目的收入 (如利息收入、罰款收入、 收回押金等 )。 (2)“支出”欄必須與實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行歸類匯總填寫。 (3)專賣店月報(bào)表須由專賣店經(jīng)理和出納簽名確認(rèn)。 市內(nèi)交通費(fèi)、短途運(yùn)費(fèi)單據(jù)粘貼單： 將費(fèi)用原始票據(jù)整齊地粘貼在費(fèi)用單據(jù)上， 粘貼時必須注意要按順序正面粘貼憑證的左邊， 同時詳細(xì)填寫相應(yīng)費(fèi)用的明細(xì) (包括日期、起 地點(diǎn)、止地點(diǎn)、事項(xiàng)及金額 )。 費(fèi)用報(bào)銷單： 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運(yùn)手冊》 (1)經(jīng)手人詳細(xì)填寫日期、報(bào)銷金額及用途等，并在費(fèi)用報(bào)銷單后附上原始憑證。 (2)原始憑證及費(fèi)用報(bào)銷單等必須用膠水粘貼或使用回形針及大頭針， 不得用訂書機(jī)裝訂； 粘貼時 必須注意要按順序正面粘貼憑證的左上角，不可將憑證上的時間、地點(diǎn)、內(nèi)容、簽章及金額等粘 貼住 ,否則視同廢票 。市內(nèi)交通費(fèi)及運(yùn)費(fèi)必須同時附上“市內(nèi)交通費(fèi)、 短途運(yùn)費(fèi)單 據(jù)粘貼單”。 付款憑證： 出納每十天依據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行分類，月末計(jì)算出每種費(fèi)用的總額，在付款憑證上的“費(fèi)用 科目“后打勾號，并填入金額