【文章內(nèi)容簡介】 的專賣店財務(wù)管理制度與實施細則。 (2)做好專賣店財務(wù)基礎(chǔ)工作，及時準(zhǔn)確反映專賣店財務(wù)狀況。 (3)合理安排資金，提高資金利用率；嚴(yán)格控制費用，降低經(jīng)營成本。 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運手冊》 二、財務(wù)人員 專賣店設(shè)出納一名 (兼辦事員 ) 出納辭職須提前一個月提出申請，以便安排移交手續(xù)。 三、資金管理 現(xiàn)金管理 (1)現(xiàn)金包括現(xiàn)鈔與個人存折，現(xiàn)鈔與存折由出納保管。 (2)出納必須保證專賣店資金的安全?，F(xiàn)金與存折金額超過80000 元時，超出部分應(yīng)以整數(shù)存到 指定的帳戶。 (3)因管理不善造成現(xiàn)金丟失（隨身攜帶的現(xiàn)金超過 30000 元時，可報銷出租車費）及收到假幣， 由責(zé)任人全額賠償。 (4)不得用白條抵庫。所有個人借款、各類押金憑單需做當(dāng)月費用，并將原始單據(jù) 交李志堅留存。 (5)建立現(xiàn)金帳目，根據(jù)銷售收入憑證、有效費用憑證的現(xiàn)金實際發(fā)生額逐筆記載收支，帳目需 日清月結(jié)。 銀行存款管理 (1)銀行存款指以出納個人名義開設(shè)的銀行戶頭資金。 (2)建立銀行存款日記帳，逐筆記載銀行存款收支，并逐月與銀行對帳單進行核對。 (3)當(dāng)月現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳 (以下合稱資金日記帳 )支出總額須與資金平衡表中支出總額 相等。資金日記帳月末余額須與資產(chǎn)平衡表貨幣資金余額相等。 (4)按銀行計息時間及時將存款利息做入其它收入項目。 四、應(yīng)收款及預(yù)付款項管理 建立往來結(jié)算的登記、核對與清理制度，應(yīng)收帳款明細由出納負責(zé)登記。 當(dāng)月貨、款兩清的銷售可以不登應(yīng)收帳款明細帳，貨款未結(jié)清的必須填寫應(yīng)收帳明細 帳。已登 應(yīng)收帳款明細帳的銷售清單在全款收齊時應(yīng)由倉管員和出納同時簽字，并注 明已結(jié)清。 嚴(yán)格控制預(yù)付款項，確實需用的， 500 元以上的應(yīng)慎重了解對方信譽情況并通報李志堅 后方可支付。 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運手冊》 五、存貨管理 存貨是指專賣店倉庫存放、賣場擺放的產(chǎn)成品及部件。 收到來貨時，收貨人應(yīng)該對該產(chǎn)品的總件數(shù)及產(chǎn)品型號與工 廠發(fā)貨單核對，并簽 字確認。 如 有差異，應(yīng)將正確的驗收情況如實在接收單上注明，并據(jù)實際驗收的品名與數(shù)量入帳 , 同時 通 知專賣店經(jīng)理。專賣店經(jīng)理于次日把差異內(nèi)容以書面形式向工廠總部說明，并與之交涉 (注明 差異的出倉單號碼與日期 )。 建立庫存明細帳 (包括倉庫臺帳與賣場臺帳 )，倉庫臺帳由倉管員負責(zé)登記，賣場臺帳由各 賣場 店長負責(zé)登記。產(chǎn)品明細帳摘要欄填寫工廠出倉單號或?qū)Ｙu店銷售清單號，并注明來貨、送貨 日期。 倉管員、店長須保證成品帳實相符，月終專賣店經(jīng)理應(yīng)組織進行盤點，若發(fā)現(xiàn)帳與實不符，應(yīng) 自查原因，如屬正常差異可經(jīng)三方核實簽字進行調(diào)帳。如屬不正常損失 且無正當(dāng)理由的 ，倉 管員或店長須賠償損失產(chǎn)品零售金額的 50%，專賣店經(jīng)理賠 償損失產(chǎn)品零售金額的 20%。 六、行政資產(chǎn)管理 行政資產(chǎn)管理包括固定資產(chǎn)與低值品。固定資產(chǎn)是指單位 500 元以上的資產(chǎn)，如電 腦及軟件、 空調(diào)、電視機、傳真機、電鉆等；低值品是指單位價值 500 元以下的資產(chǎn)， 如有電話機、電扇、 飲水機、自行車、自用家具、廣告牌、裝飾畫、裝飾器皿、床上用品、玩具、計算器等設(shè)備、 工具、裝飾品。 行政資產(chǎn)的購買視實際情況而定。 專賣店行政資產(chǎn)應(yīng)登記明細帳、每季度進行盤點，非正常損壞與丟失，由責(zé)任人依資 產(chǎn)凈值 賠償。 行政資產(chǎn)報廢程序：店 長或倉管員 (提出申請 )→ 專賣店經(jīng)理 (驗證 )→ 李志堅 (批準(zhǔn) )。 七、費用管理 費用項目： (1)市內(nèi)交通費：用于專賣店人員因公外出發(fā)生的公交車、出租汽車費用。的士費報銷需注明日 期、起止地點及原因。 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運手冊》 (2)差旅 費：經(jīng)批準(zhǔn)的相關(guān)人員到異地辦理公務(wù)的費用。 (3)運雜費：用于卸貨、送貨與售后服務(wù)運費，發(fā)生此項費用時必須注明銷售清單號碼， 并有倉管 員、送貨員驗證。 (4)電話費：固定電話的長途話費以電信局打印的清單扣除私人話費為準(zhǔn)。市話費每月：賣場 150 元、辦公室 150 元 /店。手機費每月標(biāo)準(zhǔn)為專賣店經(jīng)理： 250 元、出納 (兼辦事員 )150 元、倉管員： 150 元。注：賣場、辦公室當(dāng)月的實際市話費超出報 銷標(biāo)準(zhǔn)的， 超出部分由該地點所在的 人 員承擔(dān)，于次月的工資中扣除。如因業(yè)績良好， 致使業(yè)務(wù)量增多時，市話 費標(biāo)準(zhǔn)可酌情增加。 (5)辦公費：用于打字復(fù)印、寄快件等費用。辦公用品由專賣店統(tǒng)一購買。 (6)廣告費：用于促銷而發(fā)生的登報費、電視廣告費及其它促銷費用。 (7)稅金：支付因銷售而發(fā)生的各項稅金。 (8)職員薪金：用于支付員工工資。 (9)傭金：用于支付獎金。 (10)應(yīng)酬費：專賣店因公發(fā)生的宴請、禮品等費用，應(yīng)酬費發(fā)生之前須報申請。 (11)租金：賣場、倉庫、辦公室、宿舍的租金與管理費。 (12)水電費：賣場、倉庫、辦公室、宿舍的水費、電費。注：宿舍 (含 辦公室 )在一所店面時 每月 的水費、電費、煤氣費報銷標(biāo)準(zhǔn)為總計 300 元，當(dāng)月的實際用額超出報銷標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分需 由該地點所在人員承擔(dān)，于次月的工資中扣除。 (13)財務(wù)費用：匯款手續(xù)費等銀行費用。 (14)遞延資產(chǎn)：專賣店裝修費用一次性攤完。 (15)固定資 產(chǎn)：單位價值 500 元以上的資產(chǎn)。 (16)低值品：單位價值 500 元以下的資產(chǎn)、物品。 (17)押金：各類質(zhì)保金、押金。 (18)其他費用。 費用票據(jù)要求： 費用支付時須盡可能取得正規(guī)發(fā)票，無法取得正規(guī)發(fā)票的，所取得的收據(jù)或收條須有 收款方 的財務(wù)專用章或私章，如無正規(guī)票據(jù)或票據(jù)丟失需專賣店經(jīng)理簽字方可報銷。 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運手冊》 費用報銷程序： 經(jīng)辦人 (填制報銷憑證 )→專賣店經(jīng)理 (簽核 )→出納 (付款 )。費用應(yīng)按不同科目歸集、規(guī)范粘貼。 對不符合規(guī)定的費用憑證，出納有權(quán)拒絕報銷。 八、財務(wù)表單、憑證管理 財務(wù)表單包括訂貨單、進銷存月報表、專賣店月報表、資產(chǎn)平衡表等；財務(wù)憑證指費用收支 的票據(jù)等資料。 訂貨單管理： (1)所有的銷售必須填寫久聯(lián)家居蘭州專賣店統(tǒng)一印制的“四聯(lián)式”訂貨單（或用萬佳家具城統(tǒng) 一 的訂貨單）。訂貨單由店長或營業(yè)員填寫，顧客臨時換貨清單由倉庫送貨人員填寫，要求內(nèi)容 完整，數(shù)量、金額準(zhǔn)確、真實，客人檔案齊全；店長或營業(yè)員、出納必須在訂貨單上簽字。 (2)訂貨單須連號使用，作廢須四聯(lián)同在。由于管理不善造成訂貨單丟失，應(yīng)及時以書面形式說 明情況，以便出納核銷清單號碼。 (3)訂貨單必須填寫開單日期、專賣店名稱、產(chǎn)品型號、單價、數(shù)量、原價金額、折扣額、實際金 額、送貨日期、顧客簽名、顧客聯(lián)系電話、已收款、欠款等內(nèi)容。店長或營業(yè)員、 送貨員簽字 確認 該訂貨單的真實性，出納應(yīng)簽字確認該清單的收款情況，經(jīng)理應(yīng) 簽字確認 該清單 所有 內(nèi)容的真實性。 (4)訂貨單不得在原單上更改；如有退貨、換貨等情況，可另開清單、原單作 廢。 專賣店月報表填寫要求： (1)“其它收入”項目 中若有發(fā)生額，須在備注欄注明為何種項目的收入 (如利息收入、罰款收入、 收回押金等 )。 (2)“支出”欄必須與實際發(fā)生的金額進行歸類匯總填寫。 (3)專賣店月報表須由專賣店經(jīng)理和出納簽名確認。 市內(nèi)交通費、短途運費單據(jù)粘貼單： 將費用原始票據(jù)整齊地粘貼在費用單據(jù)上， 粘貼時必須注意要按順序正面粘貼憑證的左邊， 同時詳細填寫相應(yīng)費用的明細 (包括日期、起 地點、止地點、事項及金額 )。 費用報銷單： 久聯(lián)家居蘭州專賣店 《營運手冊》 (1)經(jīng)手人詳細填寫日期、報銷金額及用途等，并在費用報銷單后附上原始憑證。 (2)原始憑證及費用報銷單等必須用膠水粘貼或使用回形針及大頭針， 不得用訂書機裝訂； 粘貼時 必須注意要按順序正面粘貼憑證的左上角，不可將憑證上的時間、地點、內(nèi)容、簽章及金額等粘 貼住 ,否則視同廢票 。市內(nèi)交通費及運費必須同時附上“市內(nèi)交通費、 短途運費單 據(jù)粘貼單”。 付款憑證： 出納每十天依據(jù)費用報銷單進行分類，月末計算出每種費用的總額，在付款憑證上的“費用 科目“后打勾號，并填入金額