北京x貿(mào)易大廈有限公司財務(wù)規(guī)章制度(編輯修改稿)
2025-07-12 20:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 值稅專用發(fā)票按稅務(wù)機關(guān)規(guī)定每兩個月同樣交由財務(wù)部繳銷至稅務(wù)局。 第十七條 要把好普通發(fā)票的報銷關(guān)，對取得不合法發(fā)票、票物不實的發(fā)票及“ 白條”不予報銷。 第十八條 把好增值稅進(jìn)項專用發(fā)票關(guān)，認(rèn)真甑別其真?zhèn)?，取得的進(jìn)項發(fā)票必須是合法的發(fā)票。 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 16 頁 費用報銷制度 第一條 為嚴(yán)格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。 第二條 費用報銷范圍 會議費 培訓(xùn)費 差旅費（含市內(nèi)交通費） 業(yè)務(wù)招待及禮品費 辦公費 郵遞費、書報費 車輛費 醫(yī)療費 通訊費 其他 第三條 費用報銷標(biāo)準(zhǔn) 會議費： 公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細(xì)的預(yù)算，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)部預(yù)支，并嚴(yán)格控制。會議結(jié)束后由董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報銷。 公司員工外出參加有關(guān)部門組織的會議，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由 董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后實報實銷。 培訓(xùn)費： 經(jīng)公司組織的各類培訓(xùn)，由人力資源部向財務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合法單據(jù)實報實銷。 公司員工自行報名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報銷比例。 差旅費、交通費： （ 1）交通工具： 總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機、輪船二等艙、火車軟臥。 中國最大的管理資源中心 第 8 頁 共 16 頁 其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，路途在 12 小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機普通艙。 （ 2）住宿費： 總經(jīng)理以上人員住宿費實報實銷。 部門經(jīng)理每人每天不得超過 300 元。 其他職工每人每天不得超過 150 元 ，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人負(fù)擔(dān)。 （ 3）出差期間的市內(nèi)交通費實報實銷。 （ 4）出差期間個人就餐每人每天補助 50 元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務(wù)招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。 （ 5）出差期間的急診藥費報總經(jīng)理批準(zhǔn)后憑住院、急診單據(jù)報銷。 （ 6）日期計算。 出差期間（天數(shù)）按照實際天數(shù)計算，即按照往返車票或機票的日期區(qū)間計算（包含頭尾日期）。 （ 7）北京市內(nèi)交通費憑當(dāng)月發(fā)票實行部門定額管理，定額數(shù)由董事長、總經(jīng)理審定。 業(yè)務(wù)招待費（含禮品費）： 公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，由各部門經(jīng)理審核后，報董事長、 總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后報銷。 辦公用品費： 辦公用品及低值易耗品由招標(biāo)采購部根據(jù)需要報總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個人不得自行購買，報銷時憑發(fā)票由董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。 郵遞費、書報費： （ 1）郵遞費實報實銷。 （ 2）書報費： 根據(jù)工作需要，書費由部門經(jīng)理同意后報總經(jīng)理審批，報刊雜志統(tǒng)一由總經(jīng)理辦公室對外訂購。 中國最大的管理資源中心 第 9 頁 共 16 頁 車輛費： 依據(jù)《北京西直門 x 貿(mào)易大廈有限公司車輛管理辦法》執(zhí)行。 醫(yī)療費：按國家有關(guān)規(guī)定報銷。 通訊費： （ 1）移動電話機配備范圍：副總經(jīng)理級以上人員。 （ 2）報銷標(biāo)準(zhǔn)： 董事長、黨委書記 1000 元 /月； 總經(jīng)理 800 元∕月； 副總經(jīng)理 300 元∕月； 總會計師、財務(wù)總監(jiān) 250 元 /月； 部門經(jīng)理（含副經(jīng)理） 200 元∕月； 主管 100 元 /月。 第四條 簽字審批程序： 經(jīng)手人→部門經(jīng)理→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→董事長→財務(wù)審核→出納付款。 第五條 注意事項。 不予報銷的項目 （ 1） 未取得正式發(fā)票； （ 2） 發(fā)票的填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的現(xiàn)象； （ 3） 取得的假發(fā)票； （ 4） 部門經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長未審批、或不予審批的； （ 5） 交通費、電話費、差旅費超過公司規(guī)定限額的部分； （ 6） 往來發(fā)票不得作為費用報銷 憑據(jù)； （ 7） 普通收據(jù)、白條等，不得作為費用報銷。 合格票據(jù)的認(rèn)定 （ 1） 發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“財政局專用章”； （ 2） 郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據(jù)為準(zhǔn)； （ 3） 電信票據(jù)以加蓋銀行收訖章的收費憑據(jù)或發(fā)票為準(zhǔn)。
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