公司總經(jīng)理的工作分析(編輯修改稿)
2025-07-13 02:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 記表上簽字。領(lǐng)料業(yè)務(wù)流程如下：生產(chǎn)部門生產(chǎn)任務(wù)倉庫部門物料發(fā)放生產(chǎn)部門物料交接倉庫、財務(wù)部門表單保存與分發(fā)③如果對客戶維修時，需要領(lǐng)取配件，領(lǐng)料程序同生產(chǎn)領(lǐng)料基本上一樣（不同的是要另外填寫出門單，注明用途）。舊配件退回后，填寫報損單，返回倉庫或返修。④由于某部的生產(chǎn)是根據(jù)訂單進(jìn)行的，其成品完成時，一般不再入庫，而是直接發(fā)送至客戶，倉庫對成品這一塊沒有收發(fā)業(yè)務(wù)流程。倉庫主要是原料和一些外協(xié)加工的半成品。 ⑤由于倉庫屬于公司物流部管理，不受某部管理，受到一些條件限制，我們目前對倉庫的調(diào)研有很大的局限性，在下一階段將做詳細(xì)調(diào)研。一、某部財務(wù)狀況分析（以提供的2002年111月數(shù)據(jù)為例，以下分析中有關(guān)數(shù)據(jù)均為某部有關(guān)數(shù)據(jù)）1）營運(yùn)能力現(xiàn)狀分析①截止2002年11月份某部應(yīng)收帳款為1476萬元，占某部總資產(chǎn)的47%，111月份銷售收入為1538萬元，可以看出應(yīng)收帳款所占比例較大，其收回具有不確定性，容易形成壞帳，從而影響收入的現(xiàn)金凈流量，導(dǎo)致營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)困難，嚴(yán)重將會影響生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)性。從應(yīng)收帳款所對應(yīng)的客戶看，主要是省外客戶，與省內(nèi)客戶相比，收款的費(fèi)用較高；從應(yīng)收帳款所對應(yīng)的產(chǎn)品看，主要是打標(biāo)機(jī)和焊接機(jī)。②截止2002年11月份某部存貨為1287萬元，占某部總資產(chǎn)的41%，111月份銷售成本為1082萬元，可以看出存貨相對存量大，一方面造成大量資金積壓，造成現(xiàn)金流不通暢；另一方面加大倉庫保管成本，同時由于新材料、新技術(shù)的不斷更新，造成存貨貶值，其實際價值不足以反映帳面價值。進(jìn)一步細(xì)分，在存貨中，原材料占56%，產(chǎn)成品占36%，半成品占8%，主要是原材料和產(chǎn)成品所占比重較大，關(guān)鍵是控制好這兩項存貨比例。根據(jù)調(diào)研所知，產(chǎn)成品與半成品沒有存放在倉庫內(nèi)，而是存放在車間，某部倉庫主要是原材料。③某部截止2002年11月份營運(yùn)資金為2516萬元，其中貨幣資金只有150萬元，%，產(chǎn)生現(xiàn)金能力不強(qiáng)，一方面同應(yīng)收帳款過大有關(guān)系，另一方面銷售規(guī)模小也影響現(xiàn)金收入。2）償債能力現(xiàn)狀分析某部截止2002年11月份流動負(fù)債為603萬元，同期某部資產(chǎn)為3158萬元，流動資產(chǎn)為3119萬元，負(fù)債率為19%，扣除存貨后的流動資產(chǎn)為1833萬元，相對資產(chǎn)而言，某部負(fù)債比較少，沒有較重的債務(wù)壓力和資金成本，有利于某部穩(wěn)健經(jīng)營，但不利于在銷售旺盛時擴(kuò)大生產(chǎn)。3）盈利能力現(xiàn)狀分析①2002年111月份，某部銷售收入為1537萬元，凈利潤為355萬元，銷售利潤率為23%，凈資產(chǎn)收益率為10%，可以看出，某部盈利能力比較強(qiáng)，相對資產(chǎn)而言，某部銷售收入仍然不大。②某部應(yīng)收帳款沒有計提壞帳準(zhǔn)備，存貨沒有計提跌價準(zhǔn)備，如果應(yīng)收帳款按照帳齡分析和客戶信用情況進(jìn)行壞帳計提，存
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