會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)一(編輯修改稿)
2025-07-13 01:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 借：材料采購－原材料215780應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－貸：應(yīng)付賬款－原始憑證：增值稅專用發(fā)票驗(yàn)收入庫：借：原材料－原料及主要材料－1 30*2800＝84000 －2 40*3200＝128000 材料成本差異－原材料成本差異3780貸：材料采購－原材料 215780原始憑證：入庫單第38筆業(yè)務(wù)：支付電話費(fèi)借：管理費(fèi)用－貸：銀行存款－中行－原始憑證：付款通知單第39筆業(yè)務(wù)：收到存款利息借：銀行存款－中行－人民幣 貸：原始憑證：存款利息收入清單第40筆業(yè)務(wù)：支付短期借款四季度利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用9100應(yīng)付利息18200貸：銀行存款－中行－人民幣27300原始憑證：利息清單第41筆業(yè)務(wù)：支付長期借款四季度利息借：在建工程－貸：銀行存款－中行－人民幣29575原始憑證：利息清單第42筆業(yè)務(wù)：銷售產(chǎn)品借：應(yīng)收賬款－北京博大貿(mào)易進(jìn)出口公司547560貸：主營業(yè)務(wù)收入468000應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅79560原始憑證：增值稅專用發(fā)票 托收承付清單第43筆業(yè)務(wù)：銷售退回借：原材料－外購半成品－1 5*1200＝6000應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－材料成本差異－原材料成本差異250貸：應(yīng)付賬款－原始憑證：紅字發(fā)票 紅字發(fā)票通知單 申請(qǐng)單第44筆業(yè)務(wù)：報(bào)銷費(fèi)用借：銷售費(fèi)用1548（業(yè)務(wù)招待費(fèi)1128）貸：庫存現(xiàn)金1548原始憑證：費(fèi)用報(bào)銷單第45筆業(yè)務(wù)：債務(wù)重組借：固定資產(chǎn)－管理設(shè)備80000 營業(yè)外支出6000貸：應(yīng)收賬款－上海紅光公司86000原始憑證：債務(wù)重組協(xié)議第46筆業(yè)務(wù)：非貨幣性福利支出借：應(yīng)付職工薪酬－非貨幣性福利5850貸：銀行存款－中行－人民幣5850原始憑證：發(fā)票 支票存根分配非貨幣性福利：借：管理費(fèi)用－工資及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)5850貸：應(yīng)付職工薪酬－非貨幣性福利5850第47筆業(yè)務(wù)：購買辦公用品借：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本－鑄件車間－制造費(fèi)用1100制造費(fèi)用－機(jī)加車間－辦公費(fèi)900 －裝配車間－辦公費(fèi)1600生產(chǎn)成本－輔助生產(chǎn)成本－機(jī)修車間－辦公費(fèi)950管理費(fèi)用－辦公費(fèi)1800應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－貸：銀行存款－中行－原始憑證：支票存款 增值稅專用發(fā)票第48筆業(yè)務(wù)：計(jì)提折舊借：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本－制造費(fèi)用20600制造費(fèi)用－折舊費(fèi)47000制造費(fèi)用－折舊費(fèi)52900生產(chǎn)成本－輔助生產(chǎn)成本－折舊費(fèi)19600管理費(fèi)用－折舊費(fèi)57607貸：累計(jì)折舊197707原始憑證：折舊匯總表第49筆業(yè)務(wù)：支付并分配修理費(fèi)借：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本－鑄件車間－制造費(fèi)用2486制造費(fèi)用－機(jī)加車間－修理費(fèi)4968制造費(fèi)用－裝配車間－修理費(fèi)6590生產(chǎn)成本－輔助生產(chǎn)成本－機(jī)修車間－修理費(fèi)1962管理費(fèi)用－修理費(fèi)4249貸：銀行存款－中行－人民幣20255原始憑證：修理費(fèi)發(fā)票 轉(zhuǎn)賬支票存根第50筆業(yè)務(wù)：購入固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)－管理設(shè)備45630貸：銀行存款－中行－人民幣45630原始憑證：發(fā)票 支票存根第51筆業(yè)務(wù)：存貨盤虧借：待處理財(cái)產(chǎn)損益300貸：原材料－輔助材料－3 20*15＝300第52筆業(yè)務(wù)：支付銀行手續(xù)費(fèi)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用33貸：銀行存款－中行－人民幣33第53筆業(yè)務(wù)：銷售產(chǎn)品借：銀行存款－中行－人民幣692640貸：主營業(yè)務(wù)收入16*37000＝592000（刺繡機(jī)2 16臺(tái)）應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅100640 原始憑證：進(jìn)賬單 增值稅專用發(fā)票第54筆業(yè)務(wù)：支付運(yùn)費(fèi)借：銷售費(fèi)用13950 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅1050貸：銀行存款－中行－人民幣15000原始憑證：支票存根 運(yùn)費(fèi)發(fā)票第55筆業(yè)務(wù)：攤銷無形資產(chǎn)價(jià)值借：管理費(fèi)用－折舊與攤銷1900貸：累計(jì)攤銷1900第56筆業(yè)務(wù)：支付并分配電費(fèi)借：生產(chǎn)成本－基本生
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