【文章內容簡介】 15： 00 后，代理機構柜員不再辦理國庫集中支付業(yè)務，收到財 19 政部門提交的《財政直接支付憑證》和銀行支付結算憑證后， 啟用“地方財政表外掛銷賬”交易，自動核對輸入要素與電子指令信息，按憑證金額掛賬，次日處理前啟用此交易進行銷賬后，再根據(jù)收款人情況進行正常處理。 第五部分 信息反饋 一、查詢與對賬 合作銀行按照預算管理權限和會計核算要求，合理設置賬冊，認真記錄、反映資金收付活動，嚴格要求代理機構加強日常賬務核算，定期核對賬務，確保賬賬相符、賬實相符。 (一 )代理機構應按規(guī)定格式和要求編報財政支出日（月）報表。日報表于次日（節(jié)假日順延，下同），向當?shù)刎斦謭笏停辉聢蟊碛诿吭?2 日前，向當?shù)刎斦趾皖A算單位報送。 （二 ） 代理機 構每月 2日前向當?shù)刎斦趾皖A算單位報送上月零余額賬戶對賬單，用于核對賬目。 （三 ） 代理機構指定柜員每日核對墊付資金、退款資金上劃金額與申請劃（退）款清單金額是否一致。 二、電子化查詢平臺 為了更好地為為國庫集中支付業(yè)務服務，及時、準確地向財政局和預算單位反饋業(yè)務信息，我行還提供網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行等多種電子化查詢方式，使市財政局和預算單位能實時掌握、動態(tài)監(jiān)測相關賬戶信息。 （一 ） 網(wǎng)上銀行 我行可以為財政局和預算單位提供網(wǎng)上銀行服務。 我行網(wǎng)上銀行即豐收 e 網(wǎng)是全省農(nóng)信機構的網(wǎng)上銀行統(tǒng)一品牌，使用統(tǒng)一登錄 網(wǎng)址 20 ，采用豐收寶作為統(tǒng)一安全工具 Usbkey 的品牌。豐收 e網(wǎng)分為個人網(wǎng)上銀行與企業(yè)網(wǎng)上銀行： 個人網(wǎng)上銀行：為個人客戶提供賬戶管理、轉賬匯款、繳費支付、貸記卡還款、電子回單、貸款查詢、電子對賬、客戶服務、安全中心等九大類交易菜單，主要實現(xiàn)個人客戶的在線查詢存 /貸款余額、明細，進行網(wǎng)上電子對賬，查詢電子回單，對外轉賬、繳費、還款等功能，并且可以通過個性化的設置，保護個人網(wǎng)上銀行安全，打造專屬的網(wǎng)上銀行服務。 企業(yè)網(wǎng)上銀行：為企業(yè)客戶提供賬戶管理、收付款管理、企業(yè)管理臺、客戶服務 、票據(jù)中心、電子單據(jù)、信貸業(yè)務等七大類交易菜單，主要實現(xiàn)企業(yè)客戶的在線資金劃撥、財務支付。在實現(xiàn)資金交易時，提供各種不同的授權模式以便客戶進行風險控制?？蛻暨€可通過豐收 e 網(wǎng)進行存 /貸款賬戶余額查詢、交易記錄查詢、電子回單查詢、在線電子對賬等。隨著電子票據(jù)業(yè)務的廣泛應用，豐收 e網(wǎng)提供的電子票據(jù)功能大大方便了客戶對匯票進行在線操作。 財政局和預算單位 可以選擇企業(yè)網(wǎng)銀進行 實時查詢下列信息：賬戶余額查詢、交易記錄查詢、電子回單查詢、在線電子對賬等。 （二 ） 電話銀行 我行的電話銀行服務系統(tǒng)，客服電話 9659 4008896596，客戶在全省各地只要撥通客戶電話，就能享受電話銀行系統(tǒng)的各項自助語音服務功能和當?shù)厝斯ぷ轮艿椒铡Ｘ斦旨邦A算單位通過我行電話銀行服務系統(tǒng)，可以得到以下查詢服務：賬戶余額查詢、賬戶明細查詢及傳真等。 （三 ） 手機銀行 我行的手機銀行能夠在客戶賬戶資金或賬戶狀態(tài)發(fā)生變化后， 21 實時將資金變化信息通過短信方式發(fā)送到相關客戶手機上，使客戶能夠及時了解自己賬戶變動情況，起到了實時監(jiān)測的作用。手機銀行可以為財政局及預算單位提供以下功能服務：指定變動賬戶余額通知、指定賬戶大額變動通知等。 三、差錯處理 （一 ） 人民銀行樂清支行、市財政局、樂清農(nóng)村合作銀行、預算單位等各相關部門應認真辦理國庫資金支付業(yè)務。如有差錯，要查明原因，分清責任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責”的原則。 （二 ） 代理機構、收款人開戶銀行，發(fā)現(xiàn)《財政授權支付憑證》存在收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符、印鑒與預留印鑒不符等憑證基本要素錯誤時，應及時作退票處理。 （三 ） 代理機構與人民銀行樂清支行清算資金不一致時，雙方應認真核對，及時更正。 （四 ） 代理機構出現(xiàn)內部資金匯劃錯誤、同城票據(jù)提出錯誤等差錯時，按照有關制度規(guī)定進行更正。 第六部分 組 織及制度保障 為了確保我行各個部室、人員密切配合，保證代理財政業(yè)務順暢進行，保證緊急事項的妥善處理，我行成立了專門的組織協(xié)調體系。 一、 代理財政集中支付業(yè)務領導小組及成員 我行成立了以高劍飛行長任組長， 黃定表 副行長、 卓建寧副行長 為副組長，各相關部室負責人為成員 的 代理財政業(yè)務工作小組，領導、 組織、協(xié)調、代理財政業(yè)務， 落實營業(yè)部為主辦機構，負責支付業(yè)務的具體業(yè)務聯(lián)絡及日常業(yè)務處理和服務，全市所有網(wǎng)點全力配合協(xié)助營業(yè)部推進此項業(yè)務， 確保本項國庫集中支付業(yè)務 在每 22 一個環(huán)節(jié)都能 得到高效 率 高質量的落實。 代理財政集中支付業(yè) 務工作小組名單 ： 姓名 學歷 職 務 工作小組分工 高劍飛 本科 合作銀行行長 組長 黃定表 本科 合作銀行副行長 副組長 卓建寧 本科 合作銀行副行長 副組長 李永涵 本科 營業(yè)部總經(jīng)理 成員 曾林彬 本科 財務科技部總經(jīng)理 成員 尚光寧 本科 業(yè)務發(fā)展部總經(jīng)理 成員 陳超 本科 風險合規(guī)部總經(jīng)理 成員 陳疆娜 本科 合作銀行副總經(jīng)理 專職 聯(lián)絡員 潘海明 本科 合作銀行科技網(wǎng)絡專員 網(wǎng)絡專職員 領導小組的職責： 嚴格執(zhí)行各項業(yè)務流程，建立高質量的服務團隊，保證技術平臺和硬件設備運 行順暢，確保合行 57家網(wǎng)點都能為國庫集中支付代理業(yè)務提供優(yōu)質高效服務。 確保及時、安全、準確地接收對財政國庫支付執(zhí)行機構的指令，并按照指令進行匯劃。 在緊急支付條件下，協(xié)調各部門和機構進行密切配合，完成代理業(yè)務工作。 協(xié)調各機構妥善處理代理業(yè)務過程中產(chǎn)生的疑難問題或復雜情況，鑒見兄弟行好的的經(jīng)驗和做法并進行總結、推廣。 組織研究和落實財政部門和預算單位對代理財政業(yè)務上的特別要求，不斷提高全轄的代理服務水平。 協(xié)調其他因代理財政業(yè)務產(chǎn)生的問題、困難或矛盾。 為了全面完成代理財政業(yè)務，我行成 立了全方位的服務團隊， 23 并制訂了明確的職責分工。 二、開通綠色服務通道 為確保我行對樂清市財政局和預算單位的服務不受各方面因素的影響，我行特意設立綠色通道，確?！皟?yōu)服務、優(yōu)質量、優(yōu)時間”的“三優(yōu)”宗旨。通過對我行營業(yè)網(wǎng)點、業(yè)務功能、技術支持、服務手段、軟件應用等各方面進行匹配管理，形成服務對接、業(yè)務對接、技術對接、網(wǎng)絡對接的高效服務模式 、 三、業(yè)務培訓與管理 （一 ） 國庫集中支付業(yè)務的專業(yè)性強、環(huán)節(jié)多，且時效性要求高，需要業(yè)務人員具備良好的專業(yè)素質，因此我行在選拔業(yè)務骨干的基礎上，對專業(yè)人員進行財政代理業(yè)務的專 業(yè)培訓，并建立起持續(xù)培訓機制。 業(yè)務操作培訓。對相關崗位人員進行以專業(yè)知識和操作流程為主的崗前培訓和在崗時的繼續(xù)培訓，并對培訓成效進行嚴格的考核。 學習型培訓 。 組織業(yè)務操作財政專員到其他行社學習交流，鑒見他行先進的經(jīng)驗和技術，尋找操作盲區(qū)，全面提高業(yè)務專業(yè)知識和水平， 交流型培訓 。 定期將相關人員召集起來，開展業(yè)務交流會或經(jīng)驗總結會等，互相交流業(yè)務中存在的問題，共同商討改進的方法，同時總結經(jīng)驗，推廣好的做法，全面提高代理服務水平。 （ 二 ） 建立分工制度和崗位職責 對代理銀行來說，財政國庫集中支付代理 業(yè)務涉及到銀行內部的多個業(yè)務部門，如信息技術、會計處理、營業(yè)窗口等，明確的分工和崗位職責是確保代理財政業(yè)務順暢運行的關鍵。因此我行在設立財政代理業(yè)務領導小組和工作小組的基礎上，進一步明確分工和崗位職責。 24 按代理業(yè)務的工作要求，明確部門職責。如信息技術部全面負責財政代理業(yè)務系統(tǒng)開發(fā)與維護，會計部門全面負責代理業(yè)務的流程設計和會計處理，業(yè)務發(fā)展部負責代理業(yè)務服務方案制定和完善，營業(yè)部負責業(yè)務的柜面處理等，各相關部門職責明確，確保代理業(yè)務無管理真空。 按業(yè)務流程明確崗位職責。業(yè)務流程中主要涉及上門服務、系 統(tǒng)維護、系統(tǒng)管理、系統(tǒng)操作及主辦柜員等崗位，我行進一步將業(yè)務流程細化，明確界定了各個崗位的具體工作職責，作為每個崗位操作和考核上的依據(jù)。（上門服務崗位主要負責到財政局上門收取指令和按預算單位業(yè)務需求上門提供服務，并負責對與預算單位的合作關系進行日常維護；系統(tǒng)維護員主要負責建立和維護系統(tǒng)的工作環(huán)境、設置系統(tǒng)管理員和系統(tǒng)操作員、維護系統(tǒng)中零余額賬戶等；系統(tǒng)管理員主要負責系統(tǒng)的日啟、額度的接收與核對、集中支付業(yè)務的清算，并檢查零余額賬戶日終狀態(tài)；系統(tǒng)操作員主要負責打印本網(wǎng)點預算單位的額度到賬通知書和額度對賬單、檢 查本網(wǎng)點零余額賬戶日終狀態(tài)；主辦柜員主要負責辦理具體的支付業(yè)務。） 按崗位職責建立考核管理機制。我行將財政國庫集中支付代理業(yè)務的考核納入各部室年度績效考核辦法中，每個部室需明確責任、嚴格執(zhí)行、積極參與 、 第七部分：風險控制與業(yè)務保密 一、操作風險控制 （一 ） 健全內控機制，嚴控操作風險。 我行根據(jù)國庫集中支付各項制度和代理財政業(yè)務的具體要求和流程，整章建制，進一步完善各項規(guī)章制度及風險防范措施，把會 25 計制度落實、分解到具體經(jīng)辦人員，使操作風險控制制度延伸到會計核算的每一個角落，避免出現(xiàn)防范操作風險的“ 真空”和“盲點”。 為了便于會計人員加強內控制度的學習理解 ,提高執(zhí)行制度的自覺性 ,進一步防范操作風險 ,我行完善、修訂了《會計操作“十個必須、三十條禁令”》，從臨柜人員辦理業(yè)務的方方面面進行規(guī)范，以防范、化解操作風險。 （二 ） 完善監(jiān)督檢查，防范操作風險。 一是充分發(fā)揮委派會計主管作用，切實加強對代理財政業(yè)務的事前、事中管理，提高第一道風險防范能力；二是強化事后監(jiān)督，提高事后監(jiān)督的質量。督促事后監(jiān)督人員對代理財政業(yè)務進行全方位、全過程的監(jiān)督，從而能避免監(jiān)督執(zhí)行的形式化和表面化。三是加強會計檢查輔導監(jiān)督，組織會計 、審計等職能部門對代理財政業(yè)務的各個操作環(huán)節(jié)和程序進行各種形式的自查自檢，建立問題庫，對薄弱環(huán)節(jié)進行跟蹤檢查。 （三 ） 建立了計算機輔助審計系統(tǒng)。 充分利用電子計算機和網(wǎng)絡技術等高科技手段，將我行的業(yè)務經(jīng)營、操作流程，從授信管理、票據(jù)業(yè)務、臨柜業(yè)務、銀行卡業(yè)務等方面，通過查詢模型、分析模型，形成從風險識別、風險控制到風險審計監(jiān)督、風險挽救的事先、事中、事后全方位多層面計算機輔助控制系統(tǒng)。 （四 ） 內部審計與外部審計相結合，保證了經(jīng)營成果的穩(wěn)健性和審慎性 為進一步加強和提升內部審計工作獨立性，充分發(fā)揮內部審計的職能 作用，我行成立了以行長為大隊長，以審計部為主力，抽調各職能部室業(yè)務骨干組成的審計大隊 ，對全行業(yè)務進行稽查，以 更好推動我行各項工作又好又快發(fā)展 。 我行更是引入并加強了外部審計，對內部審計的有效性進行交 26 叉審核，實現(xiàn)對內控機制的再監(jiān)督，保證了經(jīng)營成果的穩(wěn)健性和審慎性。 （五 ） 加強教育培訓，提高會計人員業(yè)務素質。 一是加強風險教育，從思想源頭抓起，做到“二個預防”。一方面是預防思想上麻痹。為提高員工對臨柜業(yè)務操作風險的思想認識，防止思想上形成麻痹，要定期與不定期召開防范風險專題會議，分析前一階段存在風險點，舉案說法， 用事實教育員工，把思想教育融入臨柜業(yè)務的全過程；另一方面是預防認識上膚淺。要求各網(wǎng)點建立操作風險防范點評會制度，每月調閱臨柜監(jiān)控錄像資料，組織員工集中觀看監(jiān)控錄像資料中臨柜業(yè)務操作情況，對照制度、操作規(guī)程進行逐一點評，現(xiàn)場剖析臨柜違章操作內容、發(fā)生原因，進一步提高臨柜業(yè)務操作風險防范的再認識。 （六 ） 培育風險意識文化，凝聚風險管理“軟實力” 一是樹立“管理風險才能真正增加收益”的理念，這是風險文化的核心。任何業(yè)務都是有風險的，而風險管理的任務就是尋找并防控業(yè)務的風險點，創(chuàng)造價值，增加收益。先進的風險文化是核 心競爭力的重要部分，能夠“事半功倍”，讓文化是一種“軟實力”深入合行人的心中。二是倡導“全員都是風險管理者”文化。每一個合行員工都是一個微觀的風險管理者。自上而下推行和自下而上豐富的全員風險管理文化是促成風險管理有效性的基礎，已滲透到合行的各個層面。 二、系統(tǒng)風險控制 為實現(xiàn)代理國庫集中支付業(yè)務，省聯(lián)社統(tǒng)一組織科技力量開發(fā)專門系統(tǒng)，完美兼容新一代核心系統(tǒng)，為該業(yè)務的代理打下了堅實的科技基礎，確保財政資金及時準確地劃撥。 27 同時我行委派一名專門網(wǎng)絡技術人員負責與國庫代理部門聯(lián)系系統(tǒng)管理事項，專人負責代理業(yè)務相關 硬件設備的管理與維護，并定期檢查網(wǎng)絡運行情況，定期保存系統(tǒng)日志，嚴格控制用戶權限。我行已形成一整套系統(tǒng)風險控制制度，系統(tǒng)、網(wǎng)絡管理制度完整規(guī)劃，未發(fā)生一件重大系統(tǒng)、網(wǎng)絡事故。 三、流動性風險控制 我行頭寸備付充足，流動性風險控制體系科學、嚴密，全面實施資產(chǎn)負債管理，嚴格把控流動性資產(chǎn)負債比例，同時對資產(chǎn)負債進行結構性調整。我行逐年提升債券投資等非信貸資產(chǎn)比例，同時加入銀行間資金交易市場，使我行的流動性風險控制能力得到進一步的提升。我行全行頭寸由總行統(tǒng)一管理，所轄網(wǎng)點大額資金劃轉均須提前報備，行內資金調控反饋 機制高效、科學。 四、業(yè)務保密措施 （一 ） 制度方面的保密措施 我行制定的