【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 系進(jìn)行判斷和分析，如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)性和代償能力等方面分析互保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （二）抵（質(zhì)）押措施分析及評(píng)價(jià) 按照我行擔(dān)保管理辦法及實(shí)施細(xì)則，判斷抵（質(zhì)）押物是否屬于我行審慎或禁止接受的抵（質(zhì)）押物 ，測(cè)算抵質(zhì)押率，抵質(zhì)押率是否符合制度規(guī)定。 85 對(duì)抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬狀態(tài)、原始價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、物理狀態(tài)、變現(xiàn)市場(chǎng)情況等進(jìn)行綜合分析，對(duì)抵（質(zhì)）押物的合法有效性、變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價(jià)值等進(jìn)行評(píng)價(jià)。 四、項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論意見(jiàn) 根據(jù)評(píng)估測(cè)算結(jié)果，對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)的必要性、建設(shè)條件的完備性、項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性、還款來(lái)源的充足性、分期還款安排的可實(shí)現(xiàn)性等發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。 附表： 1．項(xiàng)目總投資確認(rèn)表（附后） 2．項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表（附后） 3．項(xiàng)目損益分析表（附后） 4．項(xiàng)目現(xiàn)金流分析表（附后） 5． 項(xiàng)目還本付息表（附后） 6．申請(qǐng)人還本付息表（附后） 86 附表 1 項(xiàng)目總投資確認(rèn)表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 上報(bào)投資額（決算、概算、 批復(fù)或可研） 確認(rèn)投資額 確認(rèn)理由或依據(jù) 一 ****項(xiàng)目 （一） 1 2 ?? 二 ***項(xiàng)目 （一） 1 2 ?? 三 流動(dòng)資金 ?? 靜態(tài)總投資 建設(shè)期利息 動(dòng)態(tài)總投資 附表 2 項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表 單位：萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 ? b b+1 ? b+r b+r+1 b+r+2 ? b+r+p 1 外購(gòu)原材料 ― ― ― 2 外購(gòu)燃料動(dòng)力 ― ― ― 3 工資及福利 ― ― ― 4 修理費(fèi) ― ― ― 5 制造費(fèi)用 ― ― ― 6 管理費(fèi)用 ― ― ― 7 銷售費(fèi)用 ― ― ― 8 折舊費(fèi) ― ― ― 9 攤銷費(fèi) ― ― ― 10 利息支出 ― ― ― 11 總成本費(fèi)用（ 1+2+?+10 ） ― ― ― 其中：固定成本 ― ― ― 可變成本 ― ― ― 12 經(jīng)營(yíng)成本（ 1+2+?+7 ） ― ― ― 說(shuō)明： （ 1）評(píng)估人員可以根據(jù)行業(yè)或項(xiàng)目特點(diǎn)調(diào)整表中科目設(shè)置。 （ 2） 管理費(fèi)用的預(yù)測(cè)需要考慮企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款壞賬比例的估計(jì)，評(píng)估人員根據(jù)行業(yè) 特點(diǎn)和企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提政策進(jìn)行合理估計(jì)。 87 附表 3 項(xiàng)目損益分析表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 ? b b+1 ? b+r b+r+1 b+r+2 ? b+r+p 1 銷售收入 ― ― ― 減：銷售稅金及附加 ― ― ― 經(jīng)營(yíng)成本 ― ― ― 2 息稅折舊攤銷前利潤(rùn)（ EBITDA） ― ― ― 減：折舊 ― ― ― 攤銷 ― ― ― 3 息稅前利潤(rùn)（ EBIT） ― ― ― 減：利息支出 ― ― ― 4 利潤(rùn)總額 ― ― ― 減：所得稅 ― ― ― 5 凈利潤(rùn) ― ― ― 附表 4 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 ? b b+1 ? b+r b+r+1 b+r+2 ? b+r+p 1 息稅折舊攤銷前利潤(rùn)（ EBITDA） ― ― ― 2 減：所得稅 ― ― ― 3 減：固定資產(chǎn)投資（或加：固定資產(chǎn) 凈值回收 ) 4 加：建設(shè)期利息 5 減：流動(dòng)資金的增加（或加：流動(dòng)資金的減少） 6 項(xiàng)目自由現(xiàn)金流（項(xiàng)目 FCF） 7 項(xiàng)目 FCF累計(jì) FIRR= % FNPV= 萬(wàn)元 Pt= 年 說(shuō)明：（ 1）“固定資產(chǎn)投資”包括項(xiàng)目建設(shè)期的固定資產(chǎn)投資和運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的再投資。 （ 2） “固定資產(chǎn)余值回收”在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期結(jié)束或計(jì)算期末計(jì)算。 （ 3） 流動(dòng)資金 =流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期結(jié)束或計(jì)算期末將流動(dòng)資金回收，即當(dāng)年末流動(dòng)資金按 0計(jì)算。該值根據(jù)可研報(bào)告取值，或根據(jù)同類企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模采用擴(kuò)大指標(biāo)法計(jì)算而得。 （ 4）項(xiàng)目自由現(xiàn)金流（項(xiàng)目 FCF）是指項(xiàng)目產(chǎn)生的、滿足維持預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力的再投資之后剩余的現(xiàn)金流量，即在不影響項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展前提下可供分配給資本供應(yīng)者（股東和債權(quán)人）的現(xiàn)金。 88 附表 5 項(xiàng)目還本付息表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 1 ? b b+1 ? b+r b+r+1 b+r+2 ? b+r+p 1 項(xiàng)目借款及還本付息 年初借款余額 華夏銀行貸款 其他銀行貸款 本年借款 華夏銀行貸款 其他銀行貸款 本年應(yīng)計(jì)利息 本年還本 華夏銀行貸款 其他銀行貸款 本年付息 2 項(xiàng)目還款現(xiàn)金流量合計(jì) 項(xiàng)目自由現(xiàn)金流 ?? 3 項(xiàng)目年度償債覆蓋率 說(shuō)明：（ 1）本年還本中扣除項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)長(zhǎng)期占有的流動(dòng)資金借款，不再使用流動(dòng)資金借款時(shí)要作為還本考慮。 （ 2）項(xiàng)目年度償債覆蓋率的計(jì)算公式為： （ 3） 項(xiàng)目平均償債覆蓋率的計(jì)算公式為： %100??? 息當(dāng)年發(fā)生的長(zhǎng)期貸款利當(dāng)年應(yīng)還本金 合計(jì)當(dāng)年項(xiàng)目還款現(xiàn)金流量項(xiàng)目年度償債覆蓋率%100?? 本息合計(jì)貸款 流量合計(jì)貸款期內(nèi)項(xiàng)目還款現(xiàn)金項(xiàng)目平均償債覆蓋率 89 附表 6 申請(qǐng)人還本付息表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 ? b b+1 ? b+r b+r+1 b+r+2 ? b+r+p 1 公司借款及還本付息 年初借款余額 華夏銀行貸款 其他銀行貸款 本年借款 華夏銀行貸款 其他銀行貸款 本年應(yīng)計(jì)利息 本年還本 華夏銀行貸款 其他銀行貸款 本年付息 2 公司還款現(xiàn)金流量合計(jì) 本項(xiàng)目自由現(xiàn)金流 申請(qǐng)人自由現(xiàn)金流（不含本項(xiàng)目） 申請(qǐng)人稅后凈利潤(rùn) 折舊 攤 銷 利息支出 ?? 3 年度綜合償債覆蓋率 說(shuō)明：（ 1）以申請(qǐng)人現(xiàn)有業(yè)務(wù)（不包括本項(xiàng)目）持續(xù)經(jīng)營(yíng)為假設(shè)預(yù)測(cè)公司自由現(xiàn)金流，即根據(jù)以往經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè)。 （ 2）本年還本中扣除申請(qǐng)人長(zhǎng)期占有的流動(dòng)資金借款，不再使用流動(dòng)資金借款時(shí)要作為還本考慮。 （ 3）申請(qǐng)人年度綜合償債覆蓋率計(jì)算公式： %100??? 息企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的借款利當(dāng)年到期借款本金 計(jì)當(dāng)年公司還款現(xiàn)金流合蓋率借款人年度綜合償債覆 90 26： 華夏銀行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款分析報(bào)告 申 請(qǐng) 人 名 稱： 項(xiàng) 目 名 稱： 貸 款 金 額： 貸 款 期 限： 分 析 員： 91 ＃授信項(xiàng)目基本情況： 根據(jù)授信調(diào)查及建議書，簡(jiǎn)要介紹授信申請(qǐng)情況，包含申請(qǐng)人名稱及本次申請(qǐng)的品種、額度、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、用途等。 ＃完整性審查意見(jiàn)： 完整性審查結(jié)論意見(jiàn) ,如存在不完整的 ,列出不完整資料明細(xì) ,說(shuō)明原因、對(duì)授信業(yè)務(wù)的影響及防范措施。 ＃合規(guī)性審查意見(jiàn)： 合規(guī)性審查結(jié)論意見(jiàn)，如存在不合規(guī)的，列出不合規(guī)的情況，說(shuō)明原因、對(duì)授信業(yè)務(wù)的影響及防范措施。 ＃信用等級(jí)、最高風(fēng)險(xiǎn)額度測(cè)算結(jié)果： 申請(qǐng)人、保證人信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果，申請(qǐng)人最高風(fēng)險(xiǎn)額度測(cè)算結(jié)果，如測(cè)算得出的最高風(fēng)險(xiǎn)額度為負(fù)或小于擬授信額度，說(shuō)明具體原因及對(duì)授信業(yè)務(wù)的影響。 一、借款人資信評(píng)估 （ 一）管理情況分析及評(píng)價(jià) 集團(tuán)及關(guān)聯(lián)關(guān)系分析及評(píng)價(jià) 申請(qǐng)人屬于我行集團(tuán)客戶的成員企業(yè)，應(yīng)列明所屬集團(tuán)在我行核定授信控制額 度、已使用企業(yè)、已使用額度、授信運(yùn)行情況等，結(jié)合申請(qǐng)人在集團(tuán)內(nèi)地位和授信擔(dān)保措施，分析對(duì)其授信是否有利于集團(tuán)客戶的統(tǒng)一管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。 從申請(qǐng)人所在集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)數(shù)量和層級(jí)、集團(tuán)內(nèi)是否存在交叉持股、申請(qǐng)人應(yīng)收和應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款項(xiàng)的金額及占比等方面說(shuō)明申請(qǐng)人關(guān)聯(lián)關(guān)系的復(fù)雜狀況。 管理層分析及評(píng)價(jià) 通過(guò)以下途徑評(píng)價(jià)申請(qǐng)人的實(shí)際控制人（如無(wú)，請(qǐng)注明）、法定代表人、經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理層人員的信用記錄： 登陸人行個(gè)人征信系統(tǒng)，查詢以上人員是否存在個(gè)人信用不良記錄；通過(guò)媒體信息查詢以上人員是否存在個(gè)人重大違 法、違規(guī)事項(xiàng)以及拒不執(zhí)行法院判決的行為；如申請(qǐng)人為上市公司，查詢申請(qǐng)人及以上人員是否存在被證監(jiān)會(huì)或證券交易所處罰的情況。 （ 二） 行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)力分析及評(píng)價(jià) 所在行業(yè)分析及評(píng)價(jià) 根據(jù)國(guó)家、地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策和我行行業(yè)投向，分析申請(qǐng)人所從事行業(yè)和所在地區(qū)是否屬于國(guó)家限制