【文章內(nèi)容簡介】 相應(yīng)的分類，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及實(shí)際情況對固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計提折舊 第 99條 對于不能使用而需報廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人應(yīng)填寫報廢申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn) 第 100 條 對于丟失或多出的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人員應(yīng)填寫報告單并查找原因，報告 單交由總經(jīng)理批準(zhǔn)并做出處理意見后交由財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理 第 101 條 財務(wù)部應(yīng)組織人員定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，全面清盤的次數(shù)每年至少一次，對盤盈或盤虧的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理人員填寫盤盈 /虧表，由財務(wù)簽屬處理意見，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部做出相應(yīng)賬務(wù)處理 第十章 財務(wù)報表及報告 第 102 條 財務(wù)報表是反映公司資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息的基本資料，財務(wù)部應(yīng)對公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面準(zhǔn)確的核算，并定期向股東提交資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用支出表、銷售報表及其他相關(guān)報表 第 103 條 財務(wù)部 在全面監(jiān)督管理公司的財產(chǎn)及經(jīng)營活動過程中，對發(fā)現(xiàn)的重要問題，應(yīng)擬寫相關(guān)財務(wù)報告送交總經(jīng)理，并及時反饋相關(guān)信息，以促進(jìn)問題的解決或改善 第 104 條 財務(wù)部除應(yīng)定期向董事會提交財務(wù)報表外，還應(yīng)定期擬寫工作報告，向股東及總經(jīng)理詳細(xì)反應(yīng)及說明公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及不足，提出解決方案或參考建議，并向總經(jīng)理反應(yīng)財務(wù)部監(jiān)督、管理工作的執(zhí)行情況 第十一章 罰則 第 105 條 公司各部門及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)部制度的各項財務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定，為保證本制度的順利執(zhí)行，特制定本罰則 第 106 條 本罰則所制定的懲罰措 施包括：會議點(diǎn)名批評、全公司通報批評、罰款、辭退、開除等，其他部門制定的罰則與本罰則有沖突的，以財務(wù)部制定的內(nèi)容或解釋為準(zhǔn) 第 107 條 各種原始憑證及單據(jù)是財務(wù)部工作的重要依據(jù)，單據(jù)分為從外部門 /公司取得的原始單據(jù)（送貨單、發(fā)票、收據(jù)等）和公司內(nèi)部自制單據(jù)（材料入庫單、采購訂貨單、領(lǐng)料單、發(fā)貨單、報銷單等），對于應(yīng)取得而未取得外部門 /公司原始單據(jù)的相關(guān)人員，采取“會議點(diǎn)名批評 +罰款”的處罰措施，對于應(yīng)填制而未填制內(nèi)部自制單據(jù)的相關(guān)人員，采取“全公司通報批評 +罰款”的處罰措施 第 108 條 履行單據(jù)審批手續(xù) 是制度執(zhí)行的重要保障，對應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)批準(zhǔn)、審核、審批等手續(xù)而未履行的，首先采取會議點(diǎn)名批評的處罰措施，但最多批評兩次，以后再次違規(guī)的采取直接罰款的處罰措施 第 109 條 公司各部門間是一種合作共事的關(guān)系，財務(wù)部的工作更需要其他各部門的積極協(xié)助與支持，對于不積極協(xié)助其他部門開展工作的人員，采取全公司通報批評的方式處罰，對于累教不改的（指次數(shù)為三次以上不含三次）采取罰款措施 第 110 條 財務(wù)部招集各類人員開會時，相關(guān)人員無正當(dāng)理由不得缺席會議，無正當(dāng)理由缺席會議的采取罰款措施，相關(guān)人員三次以上（不含三次）以同 樣或類似的理由拒不出席會議的，視同無正當(dāng)理由缺席會議（因出差或總經(jīng)理特批的例外） 第 111 條 會議點(diǎn)名批評指在由財務(wù)部招集的會議或有財務(wù)經(jīng)理出席的會議上，對違規(guī)人員進(jìn)行點(diǎn)名批評，全公司通報批評是指以公告的形式將打印的書面批評文件張貼于公司的宣傳欄或醒目位置，張貼時間不少于三日 第 112 條 罰款指對個人進(jìn)行現(xiàn)金扣款，罰款區(qū)分人員級別，普通員工級的違規(guī)罰款金額在 0~50元（不含 50 元），主管級的違規(guī)罰款金額在 50~100 元（不含 100 元），經(jīng)理級以上人員，罰款金額在 100~200元（含 200 元），罰款將直接 從違規(guī)人員的工資中扣除 第 113 條 對于累計違規(guī) 5 次（不含 5 次）且不聽從勸改的，公司對其提請辭退，辭退通知時間不應(yīng)少于 15天 第 114條，對于累計違規(guī) 10 次（含 10 次）且無誨改表現(xiàn)的，公司對其予以開除，被開除的人員扣發(fā) 最后一整月的工資，開除應(yīng)提前三日通知其本人，其本人有向公司進(jìn)行申辯的權(quán)力 第 115 條 對于公司主管級以上人員介紹進(jìn)入公司工作的員工，在累次違規(guī)達(dá)到辭退或開除標(biāo)準(zhǔn)，但障于人情關(guān)系不能做相應(yīng)處罰的，此介紹人應(yīng)代為寫檢討書，檢討書應(yīng)在會議上由介紹人自行宣讀，同時檢討書應(yīng)公布于公司公告欄不少于一日 第 116 條 對于公司股東的親屬在公司任職且累次違規(guī)達(dá)到辭退或開除標(biāo)準(zhǔn)的，股東應(yīng)在會議上代為作出口頭檢討，并應(yīng)責(zé)成其親屬嚴(yán)格執(zhí)行公司的相關(guān)制度及規(guī)定 第 117 條 對本罰則制定的批評或罰款措施，由財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，批 評或罰款處理意見書由財務(wù)部做出經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效 第十二章 附則 第 118 條 本制度由財務(wù)制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改、增加或刪除，財務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋 第 119 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)執(zhí)行 商貿(mào)公司財務(wù)管理制度 20200919 18:16 | 2 樓 第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務(wù)部門的職能是： (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 (二 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (三 )厲 行節(jié)約，合理使用資金。 (四 )合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 (五 )對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 第三條 會計的主要工作職責(zé)是： (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 (二 )按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 (三 )妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會 計資料。 (四 )完成公司交于的其他工作。 第四條 出納的主要工作職責(zé)是： (一 )認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)董事長批準(zhǔn)。 (三 )應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 (四 )嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長簽字后，方可生效。 (五 )積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六 )配合會計做好各種帳務(wù)處理。 (七 )完成公司交于 的其他工作。 第五條 支票管理： （一）由公司出納或董事長指定專人保管。支票使用時須有 ”支票領(lǐng)用單 ”，經(jīng)董事長批準(zhǔn)簽 字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查 . （二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在 ”支票領(lǐng)用單 ”及登記簿上注銷。 第六條 現(xiàn)金管理： （一） 公司財務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項 ，不論金額大小均須董事長簽字。董 事長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 （二） 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由董事長 批準(zhǔn)后提取。 （三） 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從 現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 )。 （四） 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2020元。超額部分應(yīng)存入銀行。 （五） 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。 （六） 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交董事 長批準(zhǔn)簽字 后方可借用。超過還款日期的，在當(dāng)月工資中扣還。 第七條：報銷制度及流程： （一）出差借款 《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 ：主管部門經(jīng)理審核簽字